廈翔政〔2010〕97號《廈門(mén)市翔安區人民政府關(guān)于印發(fā)廈門(mén)市翔安區國有企業(yè)監事會(huì )工作管理暫行辦法的通知》

《廈門(mén)市翔安區人民政府關(guān)于印發(fā)廈門(mén)市翔安區國有企業(yè)監事會(huì )工作管理暫行辦法的通知》



廈翔政〔2010〕97號

各鎮（街），各有關(guān)單位：

為進(jìn)一步健全區屬?lài)衅髽I(yè)監督機制，加強對區國有企業(yè)的監督，現將《廈門(mén)市翔安區國有企業(yè)監事會(huì )工作管理暫行辦法》印發(fā)給你們。請遵照執行。

二○一○年九月二十八日

廈門(mén)市翔安區國有企業(yè)監事會(huì )工作管理暫行辦法

第一章 總則

第一條 為了健全區屬?lài)衅髽I(yè)監督機制，加強對國有企業(yè)的監督，根據《廈門(mén)市國有企業(yè)監事會(huì )暫行辦法》有關(guān)規定，結合翔安區實(shí)際，制定本辦法。

第二條 廈門(mén)市翔安區人民政府（以下簡(jiǎn)稱(chēng)區政府）授權翔安區財政局代表區政府履行出資人職責，同時(shí)，由區政府向所出資企業(yè)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)企業(yè)）派出監事，對企業(yè)的國有資產(chǎn)保值增值狀況實(shí)施監督。區政府是企業(yè)監事會(huì )（以下簡(jiǎn)稱(chēng)監事會(huì )）工作的管理部門(mén)，負責監事會(huì )的日常管理工作與制定監事會(huì )及監事管理工作的規章制度。

第三條 派出監事的企業(yè)名單，由區政府決定。

第四條 監事會(huì )以財務(wù)和經(jīng)營(yíng)決策、重大經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)的監督為核心，根據有關(guān)法律、法規、規章和企業(yè)章程的規定，對企業(yè)的財務(wù)活動(dòng)及董事、高級管理人員的經(jīng)營(yíng)管理行為進(jìn)行監督，確保國有資產(chǎn)及其權益不受侵犯。

第五條 監事會(huì )開(kāi)展監督檢查工作應遵循以下原則：

（一）過(guò)程監督原則。對企業(yè)國有資產(chǎn)營(yíng)運實(shí)施全過(guò)程監督。

（二）有效監督原則。監督檢查要突出重點(diǎn)，講究工作方法，有效實(shí)施監督。

（三）及時(shí)糾正原則。監督檢查中發(fā)現董事、高級管理人員的行為損害企業(yè)的利益時(shí)，要求董事、高級管理人員予以糾正并及時(shí)向出資人報告。

（四）不干預原則。監事會(huì )與企業(yè)董事會(huì )、經(jīng)營(yíng)層是監督與被監督的關(guān)系，監事會(huì )不參與、不干預企業(yè)董事會(huì )、經(jīng)營(yíng)層的經(jīng)營(yíng)決策和經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)。

第二章 監事會(huì )及其成員職責

第六條 企業(yè)監事會(huì )一般由5名監事組成，其中，外派監事3人(監事會(huì )主席1人、專(zhuān)職監事2人)，職工代表?yè)伪O事2人(含企業(yè)紀委書(shū)記兼任監事會(huì )副主席1人)。

監事分為專(zhuān)職監事和兼職監事，從有關(guān)部門(mén)和單位選任的監事，為專(zhuān)職；由企業(yè)職工代表?yè)蔚谋O事，為兼職。

第七條 監事會(huì )主席和專(zhuān)職監事分別按照有關(guān)規定和程序任免。

第八條 監事會(huì )成員每屆任期3年，其中監事會(huì )主席、專(zhuān)職監事不得在同一企業(yè)連任。

監事會(huì )主席、專(zhuān)職監事可以擔任1至3家企業(yè)監事會(huì )的相應職務(wù)。

第九條 監事會(huì )主席、專(zhuān)職監事實(shí)行回避原則，不得在曾經(jīng)工作過(guò)的企業(yè)或者其近親屬擔任高級管理職務(wù)的企業(yè)監事會(huì )中任職。

第十條 監事會(huì )履行下列職權：

（一）檢查企業(yè)財務(wù)；

（二）檢查企業(yè)貫徹執行有關(guān)法律、法規、規章和公司章程的情況；

（三）當董事、高級管理人員的行為損害企業(yè)的利益時(shí)，要求董事、高級管理人員予以糾正；

（四）檢查企業(yè)的經(jīng)營(yíng)效益、利潤分配、國有資產(chǎn)保值增值、資產(chǎn)運營(yíng)等情況；

（五）對董事、高級管理人員執行企業(yè)職務(wù)行為進(jìn)行監督，并對其經(jīng)營(yíng)管理業(yè)績(jì)進(jìn)行評價(jià)，提出獎懲、任免建議；

（六）國家規定的其他職責。

第十一條 監事會(huì )主席履行下列職責：

（一）主持、負責監事會(huì )的日常工作；

（二）組織對企業(yè)開(kāi)展監督檢查工作；

（三）召集、主持監事會(huì )會(huì )議并組織實(shí)施監事會(huì )決議；

（四）審定、簽署監事會(huì )的報告和其他重要文件；

（五）及時(shí)向區政府報告企業(yè)運行中的重大問(wèn)題；

（六）應當由監事會(huì )主席履行的其他職責。

第十二條 監事會(huì )副主席協(xié)助主席工作。

第十三條 專(zhuān)職監事的職責：

（一）協(xié)助監事會(huì )主席做好監事會(huì )日常管理工作；

（二）負責收集、整理、分析各類(lèi)監督信息，起草監事會(huì )決議、月度報告和年度檢查報告、專(zhuān)項檢查報告；

（三）負責監事會(huì )的各項會(huì )務(wù)和文秘工作；

（四）完成監事會(huì )及監事會(huì )主席授權或布置的其他工作。

第十四條 職工監事的職責：

（一）向企業(yè)職工了解情況，聽(tīng)取并反映職工意見(jiàn)和建議；

（二）貫徹執行監事會(huì )有關(guān)決議；

（三）定期向職工代表大會(huì )(或職工大會(huì ))作述職報告；

（四）完成監事會(huì )及監事會(huì )主席授權或布置的其他工作。

第三章 監事會(huì )日常監督檢查內容

第十五條 監事會(huì )開(kāi)展日常監督檢查工作應從以下幾方面了解企業(yè)資產(chǎn)狀況、財務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)管理情況：

（一）企業(yè)財務(wù)、投資、資產(chǎn)管理、內部審計等機構的運行情況；

（二）企業(yè)預決算、投融資、采購、應收(預付)款項、存貨等方面內控制度的建立與執行情況：

（三）企業(yè)財務(wù)會(huì )計報告及其經(jīng)營(yíng)情況的分析、評價(jià)；

（四）企業(yè)存在問(wèn)題和風(fēng)險的分析及對策；

（五）企業(yè)財務(wù)會(huì )計核算情況；

（六）企業(yè)發(fā)生的其他重大事項。

第十六條 監事會(huì )發(fā)現企業(yè)經(jīng)營(yíng)行為有可能危及國有資產(chǎn)安全、侵害國有資產(chǎn)所有者權益，以及監事會(huì )認為應當立即報告的其他緊急情況，應及時(shí)調查了解并向區政府專(zhuān)項報告。

第十七條 監事會(huì )開(kāi)展日常監督檢查工作中，根據區政府要求或監事會(huì )認為必要時(shí)，應對企業(yè)有關(guān)重大事項開(kāi)展專(zhuān)項監督檢查。

專(zhuān)項監督檢查工作方案應在5日內向區政府備案。

第十八條 監事會(huì )在專(zhuān)項監督檢查結束后應及時(shí)形成專(zhuān)項檢查報告，專(zhuān)項檢查報告的內容包括：專(zhuān)項檢查的具體內容；查實(shí)的具體情況；對專(zhuān)項問(wèn)題的處理意見(jiàn)、建議及其他需要報告的事項。

第十九條 專(zhuān)項檢查報告在專(zhuān)項檢查工作結束后1 5日內，經(jīng)監事會(huì )討論通過(guò)，由監事會(huì )主席簽署，報區政府批復。

第二十條 區政府對監事會(huì )的監督檢查報告中提出的意見(jiàn)或建議所形成的處理決定，監事會(huì )應監督企業(yè)認真執行，并將企業(yè)執行情況及時(shí)向區政府報告。

第四章 監事會(huì )年度監督檢查內容

第二十一條 監事會(huì )要根據年度監督檢查重點(diǎn)，編制年度監督檢查工作方案。年度監督檢查工作方案應包括監督檢查的范圍、內容，實(shí)施監督檢查的步驟、方法，監督檢查工作時(shí)間安排、人員分工及重要說(shuō)明事項等內容。年度監督檢查工作方案經(jīng)監事會(huì )討論通過(guò)后，由監事會(huì )主席簽署后報備區政府。

第二十二條 監事會(huì )要結合日常監督檢查工作和對企業(yè)有關(guān)資料的綜合分析判斷，突出檢查以下內容：

（一）執行法律法規方面。主要包括企業(yè)是否合法經(jīng)營(yíng)，是否遵守財經(jīng)法律法規，是否有違規從事股票交易、期貨交易、委托理財等行為，以及企業(yè)董事、高級管理人員是否遵紀守法等。

（二）財務(wù)會(huì )計方面。主要包括財務(wù)會(huì )計核算是否規范、財務(wù)會(huì )計數據是否真實(shí)、財務(wù)結構是否合理、現金流量是否正常。

（三）內控制度方面。主要包括內控制度本身是否健全，內控制度是否有效執行等。

（四）重大事項管理方面。主要包括投融資、資金拆借、對外擔保、產(chǎn)權變動(dòng)、重大法律訴訟、重大關(guān)聯(lián)交易事項等。

第二十三條 年度監督檢查工作結束后，監事會(huì )應及時(shí)撰寫(xiě)年度監督檢查報告。年度監督檢查報告內容應包括總體監督檢查情況；企業(yè)經(jīng)營(yíng)績(jì)效情況、董事會(huì )規范運作情況、高級管理人員經(jīng)營(yíng)管理情況、企業(yè)財務(wù)與資產(chǎn)狀況、企業(yè)內部控制情況等；對企業(yè)存在問(wèn)題的分析及對策、處理意見(jiàn)；區政府要求報告或監事會(huì )認為需要報告的其他事項。

第二十四條 監事會(huì )根據年度監督檢查情況，還應對以下內容作出評價(jià)：

（一）財務(wù)狀況評價(jià)。監事會(huì )應當對企業(yè)財務(wù)會(huì )計報告的真實(shí)性、完整性、合法性，企業(yè)財務(wù)問(wèn)題及其面臨的財務(wù)風(fēng)險等進(jìn)行評價(jià)。

（二）經(jīng)營(yíng)管理評價(jià)。監事會(huì )應當對企業(yè)經(jīng)營(yíng)效益、內控制度、重要子企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險等進(jìn)行評價(jià)。

（三）重大問(wèn)題揭示評價(jià)。監事會(huì )應當對監督檢查中發(fā)現的重大問(wèn)題及其原因、性質(zhì)、影響予以揭示評價(jià)。

（四）企業(yè)董事、高級管理人員評價(jià)。監事會(huì )應當對企業(yè)董事會(huì )，董事及高級管理人員履行職責情況進(jìn)行評價(jià)。

第二十五條 年度監督檢查報告應在企業(yè)年度財務(wù)決算報告出具后半個(gè)月內，經(jīng)監事會(huì )成員討論通過(guò)，由監事會(huì )主席簽署后報區政府。

第五章 監事會(huì )監督檢查方式

第二十六條 監事會(huì )開(kāi)展監督檢查工作采取以下方式：

（一）列席企業(yè)董事會(huì )、總經(jīng)理辦公會(huì )、年度工作會(huì )、財務(wù)工作會(huì )、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)專(zhuān)題分析會(huì )等重要會(huì )議。

（二）及時(shí)查閱企業(yè)(包括全資及控股企業(yè)，下同)資產(chǎn)：狀況、財務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)管理情況及其大額資金流動(dòng)情況的有關(guān)資料；

（三）召開(kāi)與年度監督檢查事項有關(guān)的會(huì )議，聽(tīng)取企業(yè)董事會(huì )及高級管理人員有關(guān)資產(chǎn)狀況、財務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)管理情況的匯報，必要時(shí)要求企業(yè)董事及高級管理人員做出說(shuō)明；

（四）檢查企業(yè)的財務(wù)會(huì )計報告、會(huì )計憑證、會(huì )計賬簿等財務(wù)會(huì )計資料以及與經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)有關(guān)的其他資料；

（五）與承擔財務(wù)決算審計的中介機構溝通，了解企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理和資產(chǎn)財務(wù)管理等情況，查閱財務(wù)決算審計報告，掌握報告中披露的信息；

（六）向工商、財政、稅務(wù)、審計、銀行等有關(guān)部門(mén)和單位調查了解企業(yè)的資產(chǎn)狀況、財務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)管理情況；

（七）專(zhuān)項調查、工作評議、質(zhì)詢(xún)、約談等；

（八）監事會(huì )認為必要的其他監督檢查方式。

第二十七條 監事會(huì )可以采用檢查、觀(guān)察、查詢(xún)及函證、計算和分析性復核等方法，從以下幾方面對企業(yè)會(huì )計報表項目與金額進(jìn)行實(shí)質(zhì)性核查：

（一）財務(wù)數據核查。主要包括對資產(chǎn)、負債、所有者權益及損益等會(huì )計項目的財務(wù)數據進(jìn)行核查或抽查。

（二）其它事項的核查。主要包括收入確認、關(guān)聯(lián)方交易、債務(wù)重組、分立合并、會(huì )計政策、會(huì )計估計變更、會(huì )計差錯更正。期初余額、期后事項、或有損失、持續經(jīng)營(yíng)能力等。

第二十八條 監事會(huì )開(kāi)展工作使用下列三種專(zhuān)用函：

（一）需要企業(yè)提供資料、說(shuō)明情況及其他事項時(shí)，使用工作函；

（二）需要向企業(yè)負責人提醒有關(guān)事項時(shí)，使用提醒函；

（三）需要企業(yè)立即糾正在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中違反國家規定或危及資產(chǎn)安全問(wèn)題時(shí)，使用糾正函，同時(shí)抄報區政府。

第二十九條 監事會(huì )各種上傳下達的文件（各種報告、建議、意見(jiàn)、工作函、提醒函、糾正函等）均以監事會(huì )主席簽字為準。

第六章 監事會(huì )會(huì )議制度

第三十條 監事會(huì )會(huì )議由監事會(huì )主席召集和主持，監事會(huì )主席因故不能履行職責時(shí)，由監事會(huì )副主席召集和主持監事會(huì )會(huì )議。

第三十一條 監事會(huì )會(huì )議討論、審議、通過(guò)以下事項：

（一）監事會(huì )年度工作計劃及總結；

（二）監事會(huì )年度監督檢查工作方案；

（三）監事會(huì )監督檢查報告；

（四）需提請區政府進(jìn)行專(zhuān)項審計的事項：

（五）其他需要討論和審議的事項。

第三十二條 全體監事應當在對所議事項充分發(fā)表意見(jiàn)的基礎上進(jìn)行表決。監事會(huì )會(huì )議表決方式為記名投票方式或舉手表決方式，每一參加會(huì )議監事享有一票表決權。凡所議事項的表決應以全體監事的半數以上同意方可通過(guò)。

第三十三條 監事會(huì )會(huì )議形成有關(guān)決議，應當以書(shū)面形式予以記載，出席會(huì )議的監事應當在決議文件上簽字。監事會(huì )決議包括如下內容：

（一）會(huì )議召開(kāi)的日期、地點(diǎn)；

（二）會(huì )議應到人數、實(shí)到人數；

（三）會(huì )議所議事項、表決結果及監事會(huì )成員對所議事項的原則性不同意見(jiàn)；

（四）其他應當在決議中說(shuō)明和記載的事項。

第三十四條 監事會(huì )會(huì )議應由專(zhuān)人進(jìn)行記錄，記錄人員由監事會(huì )主席指定。

第三十五條 監事會(huì )會(huì )議記錄、決議及監督檢查文件、資料應由監事會(huì )主席指定專(zhuān)職監事保管，按規定程序和時(shí)間，向區政府歸檔，并辦理相關(guān)手續。

第七章 監事會(huì )工作紀律

第三十六條 監事會(huì )主席、專(zhuān)職監事不得接受企業(yè)的任何報酬、福利待遇，不得參加由企業(yè)安排、組織的宴請、娛樂(lè )、旅游、出訪(fǎng)等活動(dòng)，不得在企業(yè)中為自己、親友或者其他人謀取私利。

第三十七條 監事會(huì )成員必須對檢查報告內容保密，并不得泄漏企業(yè)的商業(yè)秘密。

第三十八條 監事會(huì )成員有下列行為之一的，依法給予行政處分或者紀律處分，直至撤銷(xiāo)監事職務(wù)；構成犯罪的，依法追究刑事責任：

（一）對企業(yè)的重大違法違紀問(wèn)題隱匿不報或者嚴重失職的；

（二）與企業(yè)串通編造虛假檢查報告的；

（三）有違反本辦法第三十六條、第三十七條所列行為的。

第三十九條 企業(yè)有下列行為之一的，對直接負責的主管人員和其他負責人員，按規定給予紀律處分，直至撤銷(xiāo)職務(wù)；構成犯罪的,依法追究刑事責任：

（一）拒絕、阻礙監事會(huì )依法履行職責的；

（二）拒絕、無(wú)故拖延向監事會(huì )提供財務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)管理情況等有關(guān)資料的；

（三）隱匿、篡改、偽報重要情況和有關(guān)資料的；

（四）有阻礙監事會(huì )監督檢查的其他行為。

第四十條 企業(yè)發(fā)現監事會(huì )成員有違反本辦法第三十六條、第三十七條所列行為時(shí)，有權向相關(guān)部門(mén)報告。

第八章 監事會(huì )工作管理

第四十一條 監事會(huì )應當定期向區政府通報監事會(huì )監督檢查的有關(guān)情況。

第四十二條 區有關(guān)部門(mén)應當支持、配合監事會(huì )的工作，向監事會(huì )提供有關(guān)情況和資料。

第四十三條 監事會(huì )成員認真履行職責，在監督檢查中成績(jì)突出,為維護國家利益做出重要貢獻的，應給予表彰和獎勵。

第四十四條 監事會(huì )開(kāi)展監督檢查工作所需經(jīng)費由區財政核撥，列入區財政局的部門(mén)預算，由區財政局統一管理，單獨核算。

第九章 附則

第四十五條 對已經(jīng)派入監事的企業(yè)，原則上不再外派財務(wù)總監以及其他財務(wù)監督機構和人員，法律法規或上級政府另有要求的除外。

第四十六條 本辦法由區財政局負責解釋。

第四十七條 本辦法自發(fā)布之日起施行，有效期五年。

廈門(mén)市翔安區人民政府辦公室2010年9月28日印發(fā)

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