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十政辦發(fā)〔2017〕25號
市人民政府辦公室
關(guān)于轉發(fā)十堰市2017年審計項目計劃的通知
各縣市區人民政府，十堰經(jīng)濟技術(shù)開(kāi)發(fā)區、武當山旅游經(jīng)濟特區管委會(huì )，市政府各部門(mén)：
市審計局關(guān)于《十堰市2017年審計項目計劃》已經(jīng)市政府同意，現轉發(fā)給你們，請認真組織實(shí)施。
2017年4月12日
十堰市2017年審計項目計劃
今年全市審計項目計劃安排，突出六個(gè)重點(diǎn)：一是加大對政府重大投資建設項目審計，促進(jìn)投資管理水平和資金使用效益提高。二是加大對中央、省委和市委重大政策措施落實(shí)情況的跟蹤審計，推動(dòng)政策措施貫徹落實(shí)。三是加大對民生項目和民生資金審計，助力扶貧攻堅和民生改善，織密扎牢民生保障網(wǎng)。四是加大財政預算執行審計，推動(dòng)財政資金合理配置、高效使用。五是加大領(lǐng)導干部經(jīng)濟責任審計，促進(jìn)形成科學(xué)有效的權力監督制約機制。六是加大自然資源資產(chǎn)審計，推動(dòng)生態(tài)文明建設。
一、政府投資建設項目審計
（一）重點(diǎn)投資項目審計（市定項目）28個(gè)。由市審計局組織對全市所有市政建設項目的竣工決算審計和市城投公司投資項目跟蹤審計。對市涼習路，市林蔭大道二號線(xiàn)隧道工程，京東路第二標段，機場(chǎng)大道、中岳路沿線(xiàn)及高管營(yíng)房后裸露山體綠化工程，發(fā)展大道、鏡譚路行道樹(shù)增補栽植工程，中岳路標線(xiàn)工程，中岳路新建工程一標段，鏡譚路，發(fā)展大道沿線(xiàn)裸露山體綠化工程，中岳路部分零星工程，張灣區劉家村安置區場(chǎng)平工程，張灣區發(fā)展新村安置區場(chǎng)平工程，林蔭大道二號線(xiàn)延長(cháng)工程等13個(gè)項目進(jìn)行結（決）算審計。對許白路改造，316國道白浪段道路改造，城區零散裸露山體治理，西城大道，施洋路綜合管溝及污水管網(wǎng)，武當山機場(chǎng)東西兩側郊野公園建設項目，林蔭大道二號線(xiàn)道路綠化工程，小康大道（許白路）綠化改造二期，城區街頭山體游園建設（一期）工程，市地下綜合管線(xiàn)普查及信息系統建設工程，武當山機場(chǎng)，市國家汽車(chē)零部件質(zhì)檢中心等12個(gè)項目進(jìn)行跟蹤審計。對發(fā)展大道占用東風(fēng)創(chuàng )業(yè)園（翔龍公司）土地前期投入費用，市鄖陽(yáng)路加油站補償，職業(yè)技術(shù)集團學(xué)校工業(yè)校區資產(chǎn)閑置情況進(jìn)行審計。重點(diǎn)關(guān)注投資建設基本程序、資金籌集管理使用、項目進(jìn)度、項目管理和重大采購情況，核減不實(shí)投資，揭露偷工減料、高估冒算等問(wèn)題，促進(jìn)節約財政資金；重點(diǎn)檢查項目資金管理和使用情況，追蹤重點(diǎn)投資建設資金流向，查找違規使用資金問(wèn)題，加大經(jīng)濟犯罪案件線(xiàn)索查處力度；了解投資建設項目運營(yíng)情況，檢查工程環(huán)境保護情況，全面評價(jià)項目績(jì)效（12月完成）。
（二）城鎮保障性安居工程跟蹤審計（署定項目）7個(gè)。根據審計署的統一部署，由省審計廳組織，采取“同級審”“上審下”和“交叉審”相結合的方式，對市本級和丹江口市、房縣、竹山縣、竹溪縣、鄖西縣、鄖陽(yáng)區等6縣（市、區）建設（住房保障）主管部門(mén)2016年度各類(lèi)城鎮保障性安居工程（包括廉租住房、公共租賃住房、經(jīng)濟適用住房、限價(jià)商品住房、各類(lèi)棚戶(hù)區改造）的投資、建設、分配、運營(yíng)，以及資金籌集、管理和使用等情況進(jìn)行審計。重點(diǎn)關(guān)注2016年度各類(lèi)城鎮保障性安居工程的投資、建設、分配、運營(yíng)以及目標任務(wù)分解完成、資金籌集、管理和使用情況，重點(diǎn)查處轉移、擠占挪用建設資金，轉包和違法分包工程以及工程質(zhì)量低劣、損失浪費等重大違法違紀經(jīng)濟案件線(xiàn)索，針對審計發(fā)現的問(wèn)題，提出整改和加強管理的意見(jiàn)和建議（4月上旬完成）。
二、財政審計
（三）重大政策措施落實(shí)情況跟蹤審計（署定項目）10個(gè)。根據省審計廳的統一部署和安排，市縣兩級審計機關(guān)對市本級和所屬縣市區重大政策措施落實(shí)情況進(jìn)行跟蹤審計。以推動(dòng)國務(wù)院出臺的穩增長(cháng)、促改革、調結構、惠民生、防風(fēng)險政策措施落實(shí)到位，促進(jìn)經(jīng)濟平穩運行、健康發(fā)展和轉型升級為目標，緊緊圍繞項目落地、資金保障、簡(jiǎn)政放權、政策落實(shí)、風(fēng)險防范5個(gè)方面，重點(diǎn)關(guān)注“三去一降一補”任務(wù)落實(shí)、農業(yè)供給側結構性改革、精準扶貧精準脫貧、積極財政政策、簡(jiǎn)政放權和放管服改革、大眾創(chuàng )業(yè)、萬(wàn)眾創(chuàng )新，以及統籌整合財政資金、減少財政資金存量、擴大有效投資、促進(jìn)轉型升級、推進(jìn)新型城鎮化、節能環(huán)保等重點(diǎn)領(lǐng)域政策措施的貫徹情況和效果，揭示和查處不作為、慢作為、假作為、亂作為等問(wèn)題，針對審計發(fā)現的問(wèn)題，研究提出解決問(wèn)題的對策，推動(dòng)政策措施貫徹落實(shí)（12月完成）。
（四）本級預算執行和財政決算草案審計（市定項目）10個(gè)。由市縣兩級審計機關(guān)組織實(shí)施對市本級和所屬縣市區的財政、稅務(wù)等部門(mén)2016年本級財政預算編制、組織和執行以及本級年度決算草案相關(guān)內容進(jìn)行審計。通過(guò)全面掌握2016年本級財政預算編制、組織、執行和本級年度決算草案相關(guān)總體情況，重點(diǎn)審查收支預算編制是否完整、科學(xué)、合理,揭示預算編制不細化等問(wèn)題，促進(jìn)公共財政預算、基金預算、國有資本經(jīng)營(yíng)預算、社會(huì )保障資金預算體系加快建立；通過(guò)收支預算執行審計，分析預算追加調整對預算執行影響；關(guān)注存量資金，分析影響資金長(cháng)期閑置的因素，盤(pán)活資金存量，合理調動(dòng)使用資金；關(guān)注資金分配環(huán)節，重點(diǎn)揭示資金分配周期長(cháng)，資金使用低下的問(wèn)題；加大專(zhuān)項資金延伸審計力度，實(shí)行本級支出審計與轉移支付審計并重；關(guān)注財政轉移支付資金分配和保增長(cháng)各項政策的貫徹落實(shí)，把握整體性、宏觀(guān)性，注重效益性、建設性，針對審計發(fā)現的問(wèn)題，從體制機制層面分析原因，提出加強管理，進(jìn)一步深化財政管理制度改革的意見(jiàn)和建議（8月完成）。
（五）市直部門(mén)預算執行審計（市定項目）15個(gè)。由市審計局組織對市交通運輸局、市文體新廣局、市林業(yè)局、市政務(wù)服務(wù)中心、市公積金中心、市土地開(kāi)發(fā)公司、市城建服務(wù)中心、市慈善總會(huì )、市高級技工學(xué)校等15個(gè)市直部門(mén)（單位）2016年度預算執行和財務(wù)收支情況進(jìn)行審計。重點(diǎn)關(guān)注收支預算執行結果及差異、部門(mén)資金存量、預算執行部門(mén)的結余（結轉）資金以及項目預算編制和項目支出預算執行情況，并對項目支出預算和執行情況進(jìn)行績(jì)效對比分析，包括資金使用進(jìn)度、分配、效益和部門(mén)預算資金結余、結轉以及財政資金使用的有效性等；審查部門(mén)和單位決算上報數據是否真實(shí)、完整，是否存在漏報、瞞報、錯報等情況，以及審查總收總支數據、非稅收入數據（政府性基金、專(zhuān)項收入、行政事業(yè)性收費、罰沒(méi)收入、國有資產(chǎn)有償使用收入等）和“三公”經(jīng)費、會(huì )議費、公車(chē)改革等情況；通過(guò)向年度預算編制與執行效果的“兩頭延伸”，揭示和反映預算執行部門(mén)（單位）存在的普遍性、突出性問(wèn)題，針對審計發(fā)現的問(wèn)題，從體制機制層面分析原因，提出加強管理，完善制度的意見(jiàn)和建議（7月完成）。
（六）專(zhuān)項資金審計（市定項目）1個(gè)。由市審計局組織對全市重大產(chǎn)業(yè)發(fā)展基金進(jìn)行審計。重點(diǎn)關(guān)注資金分配環(huán)節，揭示資金分配周期長(cháng)，資金使用效率低下的問(wèn)題，從體制機制層面分析原因，提出加強管理，完善制度的意見(jiàn)和建議（12月完成）。
三、行政事業(yè)審計
（七）重點(diǎn)中學(xué)收費政策執行及財務(wù)管理審計（省定項目）2個(gè)。根據省審計廳的統一部署和安排，采取“異地交叉”的方式，對市鄖陽(yáng)中學(xué)和鄖陽(yáng)區第一中學(xué)2015至2016年收費政策執行及財務(wù)管理進(jìn)行審計。重點(diǎn)了解學(xué)校綜合預算和經(jīng)費保障管理情況，各項收支是否納入預算管理，各地財政是否按生均公用經(jīng)費標準保障到位；重點(diǎn)關(guān)注學(xué)校各項收費是否嚴格執行規定的收費范圍和標準，有無(wú)巧立名目亂收費，各項收入是否納入學(xué)校統一管理，有無(wú)私設“小金庫”、違反八項規定支出以及亂發(fā)津補貼等問(wèn)題；重點(diǎn)審查基本建設審批程序、招投標政策執行、建設合同管理和執行、工程造價(jià)等基建審批程序是否到位，有無(wú)工程預決算和竣工決算審計，有無(wú)超概算、違反招投標程序和建設合同規定、轉移輸送利益等問(wèn)題；重點(diǎn)檢查學(xué)校教材、教輔資料、校服等采購過(guò)程中，有無(wú)違規收受回扣，侵害學(xué)校和學(xué)生利益等問(wèn)題；重點(diǎn)審計學(xué)校債務(wù)情況，包括債務(wù)類(lèi)型，審批情況、債務(wù)存量及化解能力，有無(wú)違規舉債、違規集資、盲目擴大建設規模造成學(xué)校負擔沉重等問(wèn)題，通過(guò)審計，注重從體制、機制層面分析問(wèn)題產(chǎn)生的原因，提出針對性強、切實(shí)可行的審計建議（5月完成）。
四、農業(yè)審計
（八）全省扶貧審計（省定項目）9個(gè)。根據省審計廳的統一部署和安排，采取“交叉審”方式，對丹江口市、房縣、竹山縣、竹溪縣、鄖西縣、鄖陽(yáng)區、張灣區、茅箭區、武當山區等9縣（市、區）2016年扶貧政策措施落實(shí)、資金管理使用及項目實(shí)施情況進(jìn)行審計。重點(diǎn)關(guān)注扶貧政策措施的落實(shí)、資金整合使用和項目實(shí)施效果情況，揭示扶貧項目立項和資金分配中存在的重點(diǎn)不突出、對象不精準、整合不利、脫離實(shí)際、搞“形象工程”“政績(jì)工程”等問(wèn)題，嚴肅查處資金管理使用中擠占挪用、滯留克扣、虛報套取、貪污私分、損失浪費以及違反中央“八項規定”和省委“六條”意見(jiàn)等問(wèn)題，分析研究新形勢下扶貧資金管理體制機制中存在的普遍性和傾向性問(wèn)題原因，并提出有針對性、建設性的審計意見(jiàn)和建議（3月完成）。
（九）2014至2015年度小型病險水庫除險加固審計（省定項目）1個(gè)。根據省審計廳的統一部署和安排，采取“交叉審”方式，對丹江口市小型病險水庫除險加固工程進(jìn)行審計。在全面摸清項目建設投資規模、工程進(jìn)度和資金管理使用情況的基礎上，重點(diǎn)審計項目資金到位、管理與使用，項目工程計劃實(shí)施、建設管理和項目建成投入使用情況，嚴肅查處資金管理使用和項目管理實(shí)施過(guò)程中高估冒算、虛報冒領(lǐng)、套取騙取、擠占挪用項目資金、違法轉分包工程、工程建設進(jìn)度緩慢以及管理不善導致?lián)p失浪費等問(wèn)題，針對審計發(fā)現的問(wèn)題，提出整改和加強管理建議（12月完成）。
五、社會(huì )保障審計
（十）城鄉最低生活保障和城鄉醫療救助資金審計（省定項目）1個(gè)。根據省審計廳的統一部署和安排，采取“異地交叉”方式，對鄖西縣人民政府所屬的民政、財政等部門(mén)進(jìn)行審計，延伸審計或調查福利院、光榮院、醫療機構和低保經(jīng)辦機構及低保對象和醫療救助對象2016年度城市最低生活保障、農村最低生活保障、城鄉醫療救助資金管理使用情況。嚴肅查處城鄉低保資金和城鄉醫療救助資金使用、管理中存在的超范圍、提高或降低標準發(fā)放、虛報冒領(lǐng)、擠占挪用、損失浪費、虛列支出、超規定比例提取工作經(jīng)費等違紀違規問(wèn)題。從制度上、機制上查找分析問(wèn)題原因，提出合理化審計建議（9月完成）。
六、經(jīng)濟責任審計
（十一）經(jīng)濟責任審計（市委組織部委托項目）11個(gè)。
市本級經(jīng)濟責任審計項目以市委組織部委托通知書(shū)為準，總數控制在11個(gè)左右。以制約監督權力和促進(jìn)領(lǐng)導干部履職盡責為核心，重點(diǎn)關(guān)注被審計領(lǐng)導干部貫徹執行經(jīng)濟法律法規、黨和國家關(guān)于經(jīng)濟工作的方針政策和決策部署，促進(jìn)區域經(jīng)濟社會(huì )科學(xué)發(fā)展情況，重大經(jīng)濟決策制定、執行和效果情況，任期內本地區、本部門(mén)、本單位財政收支以及有關(guān)經(jīng)濟活動(dòng)的真實(shí)、合法和效益情況，相關(guān)目標責任制落實(shí)情況，對直接分管部門(mén)的管理監督情況，以及遵守有關(guān)廉潔從政情況等。通過(guò)對領(lǐng)導干部任職期間履行各項經(jīng)濟責任的審計監督，客觀(guān)反映領(lǐng)導干部任期履職情況，不斷強化領(lǐng)導干部履責意識和正確行使公共權力意識，提高科學(xué)決策、依法行政、依法辦事水平，服務(wù)黨風(fēng)廉政建設（12月完成）。
七、資源環(huán)境審計
（十二）領(lǐng)導干部自然資源資產(chǎn)離任審計（省定項目）9個(gè)。根據省審計廳的統一部署和安排，采取“上審下”和“同級審”相結合的方式，由市審計局對1個(gè)所轄縣市區開(kāi)展自然資源資產(chǎn)審計，其余各縣市區開(kāi)展同級自然資源資產(chǎn)審計。以促進(jìn)各地生態(tài)文明建設和綠色發(fā)展為目標，以領(lǐng)導干部履行自然資源資產(chǎn)管理和生態(tài)環(huán)境保護責任情況為主線(xiàn)，根據被審計領(lǐng)導干部所在地區主體功能定位、自然資源資產(chǎn)稟賦特點(diǎn)和生態(tài)環(huán)境保護工作重點(diǎn)，因地制宜地聚焦土地資源、水資源、森林資源、礦山生態(tài)環(huán)境治理、大氣污染防治等2個(gè)左右重點(diǎn)領(lǐng)域進(jìn)行審計。通過(guò)審計，全面客觀(guān)評價(jià)被審計領(lǐng)導干部履行自然資源資產(chǎn)管理和生態(tài)環(huán)境保護責任情況，揭露和查處損毀自然資源資產(chǎn)、破壞生態(tài)環(huán)境的違法違規問(wèn)題，準確界定被審計領(lǐng)導干部及相關(guān)人員應當承擔的責任，推動(dòng)建立生態(tài)環(huán)境損害責任終身追究制，并加強審計結果運用（9月底完成）。
八、涉外審計
（十三）國外援貸款項目審計（署定項目）5個(gè)。根據省審計廳的統一部署和安排，采取“上審下”和“交叉審”相結合方式，對十堰市本級和竹溪縣、鄖陽(yáng)區、張灣區、茅箭區利用國際農發(fā)基金貸款十堰農業(yè)特色產(chǎn)業(yè)開(kāi)發(fā)項目進(jìn)行審計。重點(diǎn)關(guān)注項目立項決策是否科學(xué)，項目建設資金使用的真實(shí)性、轉貸手續是否完善、物資采購是否合規、資金監管是否到位、債權債務(wù)是否明確以及風(fēng)險管理有無(wú)保證等。通過(guò)審計，揭露項目執行中存在的違反國家法規和國外貸援款項目協(xié)定，以及內部控制存在重大缺陷等問(wèn)題，客觀(guān)評價(jià)項目產(chǎn)生的經(jīng)濟效益和社會(huì )效益，深入分析未實(shí)現預期目標和還貸能力差的原因以及債務(wù)對各級財政產(chǎn)生的影響，評價(jià)各級管理部門(mén)的責任，有針對性地提出解決問(wèn)題的意見(jiàn)和建議（6月完成）。
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