您當前的位置：十政辦發(fā)〔2016〕33號《十堰市人民政府辦公室轉發(fā)市審計局關(guān)于〈十堰市2016年審計項目計劃〉的通知》
十政辦發(fā)〔2016〕33號
市人民政府辦公室
轉發(fā)市審計局關(guān)于《十堰市2016年審計項目計劃》的
通 知
各縣市區人民政府，十堰經(jīng)濟技術(shù)開(kāi)發(fā)區、武當山旅游經(jīng)濟特區管委會(huì )，市政府各部門(mén)：
市審計局關(guān)于《十堰市2016年審計項目計劃》已經(jīng)市政府第60次常務(wù)會(huì )議審議通過(guò)，現轉發(fā)給你們，請認真組織實(shí)施。
2016年3月24日
十堰市2016年審計項目計劃
今年全市審計項目計劃安排，突出五個(gè)重點(diǎn)：一是加大對政府重大投資建設項目審計，促進(jìn)投資管理水平和資金使用效益的提高；二是加大對中央重大政策措施落實(shí)情況的跟蹤審計力度，保障政令暢通；三是加大對民生項目和民生資金審計，助推我市扶貧攻堅和基本公共服務(wù)均等化等目標如期完成；四是加大財政預算執行審計，推動(dòng)財政資金合理配置、高效使用；五是加大領(lǐng)導干部經(jīng)濟責任審計，促進(jìn)權力規范運行。同時(shí)，完成好市委、市政府臨時(shí)交辦的其他審計任務(wù)。
一、政府投資建設項目審計
（一）重點(diǎn)投資項目審計（市定項目）15個(gè)。由市審計局組織對全市所有市政建設項目的竣工決算審計和市城投公司投資項目跟蹤審計。對發(fā)展大道、車(chē)城廣場(chǎng)、京東路、濱江新區綠化工程、林蔭大道2號線(xiàn)、北京路延長(cháng)線(xiàn)、十漫西出口綠化工程等7個(gè)項目進(jìn)行結（決）算審計；對李家灣安置區、京能熱電、火車(chē)站北廣場(chǎng)、機場(chǎng)大道二期、機場(chǎng)大道綠化、林蔭大道2號線(xiàn)二期、石家溝路、京中路等8個(gè)項目進(jìn)行跟蹤審計。重點(diǎn)關(guān)注工程質(zhì)量、環(huán)境保護、征地拆遷和資金使用等方面的問(wèn)題，重點(diǎn)揭示違背國家產(chǎn)業(yè)、土地和環(huán)保政策，嚴重鋪張浪費，侵害群眾利益的問(wèn)題，重點(diǎn)查處轉移、擠占挪用建設資金，轉包和違法分包工程以及工程質(zhì)量低劣、損失浪費等重大違法違紀問(wèn)題；突出關(guān)注宏觀(guān)政策落實(shí)情況，關(guān)注工程質(zhì)量和效益情況，提出完善制度、加強管理的對策建議，確保項目建設順利和有關(guān)政策的落實(shí)（12月完成）。
（二）城鎮保障性安居工程跟蹤審計（署定項目）8個(gè)。根據審計署的統一部署，由省審計廳統一組織，采取“同級審”、“上審下”和“交叉審”相結合的方式，對十堰市本級和丹江口市、房縣、竹山縣、竹溪縣、鄖西縣、鄖陽(yáng)區、武當山特區等7縣（市、區）建設（住房保障）主管部門(mén)2015年度各類(lèi)城鎮保障性安居工程（包括廉租住房、公共租賃住房、經(jīng)濟適用住房、限價(jià)商品住房、各類(lèi)棚戶(hù)區改造）的投資、建設、分配、運營(yíng)，以及資金籌集、管理和使用等情況進(jìn)行審計。重點(diǎn)關(guān)注2015年度各類(lèi)城鎮保障性安居工程的投資、建設、分配、運營(yíng)以及目標任務(wù)分解完成、資金籌集、管理和使用情況，重點(diǎn)查處轉移、擠占挪用建設資金，轉包和違法分包工程以及工程質(zhì)量低劣、損失浪費等重大違法違紀經(jīng)濟案件線(xiàn)索，針對審計發(fā)現的問(wèn)題，提出整改和加強管理的意見(jiàn)和建議（3月底完成）。
二、財政審計
（三）本級預算執行審計（市定項目）10個(gè)。由市縣兩級審計機關(guān)組織對2015年度本級預算執行情況進(jìn)行審計。通過(guò)審計全面掌握2015年市、縣本級預算編制、組織、執行和本級年度決算草案相關(guān)總體情況，重點(diǎn)審查收支預算編制是否完整、科學(xué)、合理、揭示指標預留不細化等問(wèn)題，促進(jìn)公共財政預算、基金預算、國有資本經(jīng)營(yíng)預算、社會(huì )保障資金預算體系加快建立；通過(guò)收支預算執行審計，分析預算追加調整對預算執行影響；關(guān)注存量資金，分析影響資金長(cháng)期閑置的因素，盤(pán)活資金存量，合理調動(dòng)使用資金；關(guān)注資金分配環(huán)節，重點(diǎn)揭示資金分配周期長(cháng)、資金使用低下的問(wèn)題；加大專(zhuān)項資金延伸審計力度，實(shí)行本級支出與轉移支付審計并重；關(guān)注財政轉移支付資金分配和保增長(cháng)各項政策的貫徹落實(shí)，以及提前告知的資金余額、分配依據等，把握整體性、宏觀(guān)性，注重效益性、建設性。針對審計發(fā)現的問(wèn)題，從體制機制層面分析原因，提出加強管理，進(jìn)一步深化財政管理制度改革的意見(jiàn)和建議（8月完成）。
（四）市直部門(mén)預算執行審計（市定項目）15個(gè)。由市審計局組織對湖北工業(yè)職業(yè)技術(shù)學(xué)院、市商務(wù)局、市招商局、市能源協(xié)管辦、市渣土管理處、十堰日報社、鄖陽(yáng)中學(xué)、車(chē)城高中、市二中等15個(gè)市直部門(mén)（單位）2015年度預算執行或財務(wù)收支情況進(jìn)行審計。重點(diǎn)關(guān)注收支預算執行結果及差異、部門(mén)資金存量、預算執行部門(mén)的結余（結轉）資金以及項目預算編制和項目支出預算執行情況，并對項目支出預算和執行情況進(jìn)行績(jì)效對比分析，包括資金使用進(jìn)度、分配、效益和部門(mén)預算資金結余、結轉以及財政資金使用的有效性等；審查部門(mén)和單位決算上報數據是否真實(shí)、完整，是否存在漏報、瞞報、錯報等情況，以及審查總收總支數據、非稅收入數據（政府性基金、專(zhuān)項收入、行政事業(yè)性收費、罰沒(méi)收入、國有資產(chǎn)有償使用收入等）和“三公”經(jīng)費、會(huì )議費、公車(chē)改革等情況；通過(guò)向年度預算編制與執行效果的“兩頭延伸”，揭示和反應預算執行部門(mén)（單位）存在的普遍性、突出性問(wèn)題，針對審計發(fā)現的問(wèn)題，從體制機制層面分析原因，提出加強管理，完善制度的意見(jiàn)和建議（7月完成）。
（五）穩增長(cháng)促改革調結構惠民生防風(fēng)險政策措施落實(shí)情況跟蹤審計（署定項目）12個(gè)。根據審計署的統一部署，采取“同級審”與“交叉審”相結合的方式，由省審計廳派出審計組對丹江口市、房縣“穩促調惠防”政策措施落實(shí)情況進(jìn)行審計，由市縣兩級審計機關(guān)對本級“穩促調惠防”政策措施落實(shí)情況進(jìn)行跟蹤審計。圍繞項目落地、資金保障、簡(jiǎn)政放權、政策落實(shí)、風(fēng)險防范等5個(gè)方面內容，重點(diǎn)關(guān)注創(chuàng )業(yè)創(chuàng )新、擴大有效投資、促進(jìn)轉型升級、推進(jìn)新型城鎮化、電子商務(wù)、節能環(huán)保等重點(diǎn)領(lǐng)域政策措施的貫徹情況和效果，揭示和查處不作為、慢作為、假作為、亂作為等問(wèn)題，針對審計發(fā)現的問(wèn)題，研究提出解決問(wèn)題的對策，推動(dòng)政策措施貫徹落實(shí)（12月完成）。
三、金融審計
（六）“穩促調惠防”中相關(guān)金融政策貫徹落實(shí)情況審計調查（省定項目）1個(gè)。根據省審計廳的統一部署和安排，采取“上審下”審計方式，由市審計局對竹溪縣人民政府及其部門(mén)、金融監管機構、金融機構、融資平臺、擔保公司和相關(guān)企業(yè)等2015年度“穩促調惠防”中相關(guān)金融政策貫徹落實(shí)情況進(jìn)行審計調查。在摸清“穩促調惠防”中相關(guān)金融政策的基礎上，重點(diǎn)關(guān)注地方政府融資情況和政府在小微企業(yè)信息平臺、融資擔保體系、參股控股擔保公司以及縣域融資性擔?；鸬冉⑶闆r；調查了解人行、證監、銀監、保監等金融監管部門(mén)是否出臺定向降準標準，是否抑制籌資成本不合理上升，是否清理整頓不合理金融收費，是否提高貸款審批和發(fā)放效率，是否發(fā)展直接融資等；重點(diǎn)揭示各地政府及部門(mén)在金融政策落實(shí)中協(xié)調落實(shí)不力、政府債券及金融風(fēng)險較大，金融監管機構履職不到位，金融機構未執行相關(guān)政策、資金使用效率低、企業(yè)融資成本過(guò)高以及政府融資平臺、擔保公司、金融機構和民間融資中存在的潛在風(fēng)險等問(wèn)題。通過(guò)審計，揭露腐敗行為，查處違紀違規問(wèn)題，注重從體制機制層面分析問(wèn)題產(chǎn)生的原因，提出針對性強、切實(shí)可行的審計建議，為有關(guān)部門(mén)完善制度、加強管理提供可靠的決策依據（9月完成）。
四、行政事業(yè)審計
（七）縣級公立醫院綜合改革情況審計調查（省定項目）2個(gè)。根據省審計廳的統一部署和安排，采取“交叉審”的方式，對丹江口市、竹山縣人民政府及衛計委、財政、人社、物價(jià)、編辦、公立醫院等截至2015年底公立醫院綜合改革情況進(jìn)行審計調查。重點(diǎn)調查縣級公立醫院補償機制建立、醫保支付制度改革、人事分配制度改革、內部管理、醫療服務(wù)能力、資產(chǎn)負債及收支規模結構、完善監管機制等方面的情況，重點(diǎn)反映各地在推進(jìn)公立醫院改革過(guò)程中存在主要困難和問(wèn)題，重點(diǎn)揭露公立醫院違規收費加重患者負擔、財務(wù)管理混亂、私設賬外資金、濫補濫發(fā)、違規采購、舉債建設和資產(chǎn)管理不完善等問(wèn)題，注重從體制機制層面分析問(wèn)題存在的原因，提出針對性強、切實(shí)可行的審計建議，為進(jìn)一步深化公立醫院改革、緩解群眾“看病難、看病貴”提供決策依據（5月完成）。
（八）中等職業(yè)學(xué)校國家資助專(zhuān)項資金審計（省定項目）3個(gè)。根據省審計廳的統一部署和安排，采取“交叉審”的方式，對丹江口市、竹山縣、鄖陽(yáng)區3所中職院校2014至2015年國家資助專(zhuān)項資金進(jìn)行審計。在全面摸清國家資助專(zhuān)項資金來(lái)源、撥付、管理使用情況的基礎上，重點(diǎn)關(guān)注相關(guān)院校在國家資助資金政策的落實(shí)、管理制度的建立等方面的情況，重點(diǎn)揭露有關(guān)院校違反資助范圍、改變資助標準、更改評審認定程序、弄虛作假、虛報套取、濫補濫發(fā)、挪用資助資金私設賬外賬等違紀違規問(wèn)題，注重從體制機制層面分析問(wèn)題存在的原因，提出針對性強、切實(shí)可行的審計建議，為進(jìn)一步加強院校資助資金管理，確保資助政策落實(shí)提供決策依據（11月完成）。
五、農業(yè)審計
（九）縣市區扶貧資金審計（省定項目）6個(gè)。根據省審計廳的統一部署和安排，采取“交叉審”方式，對丹江口市、鄖西縣、竹山縣、竹溪縣、房縣、鄖陽(yáng)區等6縣（市、區）2014至2015年扶貧資金籌集、分配、撥付、管理使用及政策措施落實(shí)情況進(jìn)行審計。重點(diǎn)關(guān)注扶貧政策措施的落實(shí)、資金整合使用和項目實(shí)施效果情況，揭示扶貧項目立項和資金分配中存在的重點(diǎn)不突破、對象不精準、整合不利、脫離實(shí)際、搞“形象工程”、“政策工程”等問(wèn)題，嚴肅查處資金管理使用中擠占挪用、滯留克扣、虛報套取、貪污私分、損失浪費以及違反中央“八項規定”和省委“六條”意見(jiàn)等問(wèn)題，分析研究新形勢下扶貧資金管理體制機制中存在的普遍性和傾向性問(wèn)題原因，并提出有針對性、建設性的審計意見(jiàn)和建議（6月完成）。
六、社會(huì )保障審計
（十）基本醫療保險基金和醫療救助資金審計（署定項目）10個(gè)。根據審計署的統一部署，由省審計廳統一組織，采取“同級審”方式，由市縣兩級審計機關(guān)組織對地方人民政府所屬財政、人社、民政等部門(mén)2015年度基本醫療保險基金和醫療救助資金管理使用情況進(jìn)行審計。重點(diǎn)關(guān)注基本醫療保險基金和醫療救助資金的規模、結構和管理使用情況，關(guān)注制度運行和政策執行中存在的突出問(wèn)題，揭示重大違法違規問(wèn)題（9月完成）。
七、經(jīng)濟責任審計
（十一）經(jīng)濟責任審計（省定及市委組織部委托項目）15個(gè)。根據省審計廳的統一部署和安排，對張灣區、茅箭區、武當山特區黨政主要領(lǐng)導同步經(jīng)濟責任審計。市本級經(jīng)濟責任審計項目以市委組織部委托通知書(shū)為準，總數控制在12個(gè)以?xún)?。以制約和監督權力為核心，以促進(jìn)領(lǐng)導干部履職盡責和推動(dòng)本地區、本部門(mén)、本單位科學(xué)發(fā)展、綠色發(fā)展，重點(diǎn)關(guān)注被審計領(lǐng)導干部貫徹執行經(jīng)濟法律法規、黨和國家關(guān)于經(jīng)濟工作的方針政策和決策部署，促進(jìn)區域經(jīng)濟社會(huì )科學(xué)發(fā)展情況，重大經(jīng)濟決策制定、執行和效果情況，任期內本地區、本部門(mén)、本單位財政收支以及有關(guān)經(jīng)濟活動(dòng)的真實(shí)、合法和效益情況，自然資源資產(chǎn)管理情況，相關(guān)目標責任制落實(shí)情況，對直接分管部門(mén)的管理監督情況，以及遵守有關(guān)廉潔從政情況等，通過(guò)對領(lǐng)導干部任職期間履行各項經(jīng)濟責任的審計監督，客觀(guān)反映領(lǐng)導干部任期履職情況，不斷強化領(lǐng)導干部履責意識和正確行使公共權力意識，提高科學(xué)決策、依法行政、依法辦事水平，服務(wù)深化改革，加快政府職能轉變，加強黨風(fēng)廉政建設（12月完成）。
（十二）自然資源資產(chǎn)離任審計試點(diǎn)（署定項目）1個(gè)。根據審計署的統一部署，由省審計廳統一組織，采取“上審下”的審計方式，由市審計局對竹溪縣開(kāi)展領(lǐng)導干部資源資產(chǎn)離任審計試點(diǎn)。以保護自然資源資產(chǎn)，促進(jìn)生態(tài)文明建設為目標，以編制自然資源資產(chǎn)負債表試點(diǎn)相關(guān)內容和相關(guān)部門(mén)統計監測數據為基礎，通過(guò)開(kāi)展領(lǐng)導干部自然資源資產(chǎn)離任審計試點(diǎn)，探索并逐步完善領(lǐng)導干部自然資源資產(chǎn)離任審計的目標、內容、方法和評價(jià)指標體系。以領(lǐng)導干部任期內轄區自然資源資產(chǎn)變化狀況為審計基礎，客觀(guān)評價(jià)領(lǐng)導干部履行自然資源資產(chǎn)管理責任情況，依法界定領(lǐng)導干部應當承擔的責任，加強審計結果運用（7月結束）。
八、涉外審計
（十三）國外援貸款項目審計（署定項目）7個(gè)。根據省審計廳的統一部署和安排，采取“上審下”和“交叉審”相結合方式，對十堰市本級和丹江口市、竹山縣、竹溪縣、鄖陽(yáng)區、張灣區、茅箭區等6縣（市、區）利用國際農發(fā)基金貸款十堰農業(yè)特色產(chǎn)業(yè)開(kāi)發(fā)項目進(jìn)行審計。全面摸清項目建設資金管理、使用以及項目的實(shí)施、完成和還貸情況。重點(diǎn)關(guān)注項目立項決策是否科學(xué)，項目建設資金使用的真實(shí)性、轉貸手續是否完善、物資采購是否合規、資金監管是否到位、債權債務(wù)是否明確以及風(fēng)險管理有無(wú)保證等。通過(guò)審計，揭示項目執行中存在的違反國家法規和國外貸援款項目協(xié)定，以及內部控制存在重大缺陷等問(wèn)題，客觀(guān)評價(jià)項目產(chǎn)生的經(jīng)濟效益和社會(huì )效益，深入分析未實(shí)現預期目標和還貸能力差的原因以及債務(wù)對各級財政產(chǎn)生的影響，評價(jià)各級管理部門(mén)的責任，有針對性的提出解決問(wèn)題的意見(jiàn)和建議（6月結束）。
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