銀保監辦發(fā)〔2021〕17號《中國銀保監會(huì )辦公廳印發(fā)關(guān)于建立完善銀行保險機構績(jì)效薪酬追索扣回機制指導意見(jiàn)的通知》

中國銀保監會(huì )辦公廳印發(fā)關(guān)于建立完善銀行保險機構績(jì)效薪酬追索扣回機制指導意見(jiàn)的通知








銀保監辦發(fā)〔2021〕17號

為健全績(jì)效薪酬激勵約束機制，充分發(fā)揮績(jì)效薪酬在銀行保險機構經(jīng)營(yíng)管理中的導向作用，銀保監會(huì )研究制定了《關(guān)于建立完善銀行保險機構績(jì)效薪酬追索扣回機制的指導意見(jiàn)》，現予印發(fā)。請各銀行保險機構按照指導意見(jiàn)內容，結合實(shí)際，抓緊完善相關(guān)制度。








 

中國銀保監會(huì )辦公廳

2021年1月28日
 

關(guān)于建立完善銀行保險機構績(jì)效薪酬追索扣回機制的指導意見(jiàn)

為健全績(jì)效薪酬激勵約束機制，充分發(fā)揮績(jì)效薪酬在銀行保險機構經(jīng)營(yíng)管理中的導向作用，根據《商業(yè)銀行穩健薪酬監管指引》《保險公司薪酬管理規范指引（試行）》等規定，現就建立完善銀行保險機構績(jì)效薪酬追索扣回機制提出如下指導意見(jiàn)：

一、銀行保險機構應當按規定建立并完善績(jì)效薪酬追索扣回機制，健全勞動(dòng)合同、薪酬管理、績(jì)效考核等管理制度，充分運用薪酬工具，平衡好當期與長(cháng)期、收益與風(fēng)險的關(guān)系，確保薪酬激勵與風(fēng)險調整后的業(yè)績(jì)相匹配，防范激進(jìn)經(jīng)營(yíng)行為和違法違規行為，不斷促進(jìn)銀行保險機構穩健經(jīng)營(yíng)和可持續發(fā)展。

二、績(jì)效薪酬追索扣回制度包括績(jì)效薪酬追索扣回的適用情形、追索扣回比例、工作程序、責任部門(mén)、爭議處理、內部監督及問(wèn)責等內容。

銀行保險機構根據本指導意見(jiàn)制定績(jì)效薪酬追索扣回制度時(shí)，應當結合自身實(shí)際情況，充分征求相關(guān)人員意見(jiàn)，履行必要程序，人力資源部門(mén)負責具體事項的落實(shí)，風(fēng)險控制、合規管理、審計、財務(wù)等相關(guān)部門(mén)應積極參與配合。

三、銀行保險機構應根據績(jì)效薪酬追索扣回制度，健全勞動(dòng)合同，約定雙方關(guān)于績(jì)效薪酬追索扣回的權利義務(wù)以及爭議的處置途徑。

四、銀行保險機構發(fā)生下列情形之一的，銀行保險機構可以追回向高級管理人員和關(guān)鍵崗位人員超額發(fā)放的所有績(jì)效薪酬和其他激勵性報酬：

（一）銀行保險機構發(fā)生財務(wù)報表重述等情形，導致績(jì)效薪酬所依據的財務(wù)信息發(fā)生較大調整的；

（二）績(jì)效考核結果存在弄虛作假的；

（三）違反薪酬管理程序擅自發(fā)放績(jì)效薪酬或擅自增加薪酬激勵項目的；

（四）其他違規或基于錯誤信息發(fā)放薪酬的。

五、銀行保險機構要加強對薪酬制度激勵效果的評估，注重員工教育，合理設置風(fēng)險偏好。對于因存在明顯過(guò)失或未盡到審慎管理義務(wù)，導致職責范圍內風(fēng)險超常暴露的高級管理人員和關(guān)鍵崗位人員，銀行保險機構可以追索扣回其相應期限內的績(jì)效薪酬。

銀行保險機構應當根據其經(jīng)營(yíng)情況、風(fēng)險狀況、績(jì)效薪酬延期支付情況等因素，合理設定風(fēng)險超常暴露標準及績(jì)效薪酬追索扣回比例，并充分征求獨立董事、監事、相關(guān)工作人員的意見(jiàn)。

六、對于存在違法、違規、違紀等情形的高級管理人員和關(guān)鍵崗位人員，銀行保險機構應當根據情形輕重追索扣回其相應期限內的部分直至全部績(jì)效薪酬。薪酬追索扣回比例應當結合高級管理人員和關(guān)鍵崗位人員所承擔的責任、造成的損失以及產(chǎn)生的負面影響進(jìn)行確定。

七、銀行保險機構發(fā)生下列情形之一的，應當追索扣回負有主要責任的高級管理人員和關(guān)鍵崗位人員相應期限內的全部績(jì)效薪酬，追索扣回其他責任人員相應期限內的部分績(jì)效薪酬：

（一）重要監管指標嚴重不達標或偏離合理區間的；

（二）被銀保監會(huì )及其派出機構或其他金融監管部門(mén)采取接管等風(fēng)險處置措施的；

（三）發(fā)生重大風(fēng)險事件,對金融市場(chǎng)秩序造成惡劣影響的；

（四）其他對銀行保險機構的財產(chǎn)、聲譽(yù)等造成重大損害的情形。

八、對于高級管理人員和關(guān)鍵崗位人員拒不配合銀行保險機構按照制度規定追索扣回績(jì)效薪酬的，銀行保險機構可以采取警告、調整工作崗位、司法訴訟等合理有效措施，并將相關(guān)情況報告銀保監會(huì )或其派出機構。

九、銀行保險機構在披露薪酬信息時(shí)，應當增加披露績(jì)效薪酬追索扣回的有關(guān)信息，不斷加強薪酬信息披露的全面性和透明性。

十、銀行保險機構董事會(huì )應每年對本公司的績(jì)效薪酬追索扣回情況至少進(jìn)行一次審核，并對薪酬管理負最終責任。

十一、鼓勵銀行保險機構每年定期向銀保監會(huì )或其派出機構報告績(jì)效薪酬追索扣回制度的建設情況和執行情況。銀保監會(huì )及其派出機構可將銀行保險機構績(jì)效薪酬追索扣回制度的建設情況和執行情況，納入監管評級和公司治理監管評估的考慮因素。

十二、本指導意見(jiàn)所稱(chēng)銀行保險機構包括銀行機構、保險機構和在中華人民共和國境內依法設立的金融資產(chǎn)管理公司、信托公司、企業(yè)集團財務(wù)公司、金融租賃公司、汽車(chē)金融公司、消費金融公司、貨幣經(jīng)紀公司。銀行機構是指在中華人民共和國境內依法設立的商業(yè)銀行、政策性銀行、農村合作銀行、農村信用合作社。保險機構是指在中華人民共和國境內依法設立的保險集團（控股）公司、保險公司、保險資產(chǎn)管理公司、相互保險社。

經(jīng)銀保監會(huì )批準設立的其他金融機構參照適用本指導意見(jiàn)。

十三、本指導意見(jiàn)所稱(chēng)關(guān)鍵崗位人員是指對銀行保險機構經(jīng)營(yíng)風(fēng)險有直接或重大影響的人員。銀行保險機構應當根據自身機構類(lèi)型與特點(diǎn)、市場(chǎng)規模大小、風(fēng)險管控能力等因素確定關(guān)鍵崗位人員范圍，并在績(jì)效薪酬追索扣回制度中予以明確。

離職人員和退休人員適用績(jì)效薪酬追索扣回機制。

在銀行保險機構領(lǐng)取績(jì)效薪酬的董事和監事參照適用本指導意見(jiàn)。

十四、本指導意見(jiàn)所稱(chēng)績(jì)效薪酬追索扣回，包括追回已支付的績(jì)效薪酬和止付未支付的績(jì)效薪酬。鼓勵銀行保險機構研究探索績(jì)效薪酬追索扣回方式，可結合自身實(shí)際情況，采取其他有效方式實(shí)現對績(jì)效薪酬的追索扣回。

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