銀保監辦發(fā)〔2021〕35號《中國銀保監會(huì )辦公廳關(guān)于印發(fā)商業(yè)銀行負債質(zhì)量管理辦法的通知》

中國銀保監會(huì )辦公廳關(guān)于印發(fā)商業(yè)銀行負債質(zhì)量管理辦法的通知





銀保監辦發(fā)〔2021〕35號

為促進(jìn)商業(yè)銀行提升負債質(zhì)量管理水平，維護銀行體系安全穩健運行，銀保監會(huì )制定了《商業(yè)銀行負債質(zhì)量管理辦法》，現予以印發(fā)，請遵照執行。





 

中國銀保監會(huì )辦公廳

2021年3月23日



 

商業(yè)銀行負債質(zhì)量管理辦法




 

第一章 總則

第一條 為加強商業(yè)銀行負債質(zhì)量管理，維護銀行體系安全穩健運行，根據《中華人民共和國銀行業(yè)監督管理法》《中華人民共和國商業(yè)銀行法》等法律法規，制定本辦法。

第二條 本辦法適用于中華人民共和國境內設立的商業(yè)銀行所開(kāi)展的境內外、本外幣各項負債業(yè)務(wù)。

第三條 本辦法所稱(chēng)負債質(zhì)量管理是指商業(yè)銀行以確保經(jīng)營(yíng)的安全性、流動(dòng)性和效益性為目的，按照與其經(jīng)營(yíng)戰略、風(fēng)險偏好和總體業(yè)務(wù)特征相適應的原則，就負債來(lái)源、結構、成本等方面所開(kāi)展的管理活動(dòng)。

第四條 中國銀行保險監督管理委員會(huì )（以下簡(jiǎn)稱(chēng)銀保監會(huì )）及其派出機構依法對商業(yè)銀行的負債質(zhì)量實(shí)施監督管理。


 

第二章 負債質(zhì)量管理體系

第五條 商業(yè)銀行應當確立與本行負債規模和復雜程度相適應的負債質(zhì)量管理體系。

第六條 商業(yè)銀行應當建立健全負債質(zhì)量管理組織架構，明確董事會(huì )、高級管理層以及相關(guān)部門(mén)在負債質(zhì)量管理中的職責和報告路線(xiàn)，建立相應的考核及問(wèn)責機制。

商業(yè)銀行董事會(huì )和高級管理層應當對負債質(zhì)量實(shí)施有效管理與監控。董事會(huì )承擔負債質(zhì)量管理最終責任,高級管理層承擔負債質(zhì)量的具體管理工作。

第七條 商業(yè)銀行應制定并執行負債質(zhì)量管理的策略、制度、流程、限額、應急計劃，建立健全有關(guān)負債質(zhì)量管理的內部控制制度體系。商業(yè)銀行應充分了解并定期評估本行負債質(zhì)量狀況，及時(shí)掌握負債質(zhì)量的重大變化和潛在風(fēng)險。

第八條 商業(yè)銀行負債質(zhì)量管理的策略、制度、流程和應急計劃，應涵蓋本行境內外所有可能對其負債質(zhì)量產(chǎn)生重大影響的業(yè)務(wù)部門(mén)、分支機構和附屬公司的所有負債業(yè)務(wù)，及相關(guān)重要交易對手、合作機構等，并包括正常情況和壓力狀況下的負債質(zhì)量管理。

商業(yè)銀行應每年對相關(guān)負債質(zhì)量管理的策略、制度、流程、限額和應急計劃等進(jìn)行評估，必要時(shí)進(jìn)行修訂。

第九條 商業(yè)銀行應當建立完善的負債質(zhì)量管理內部控制體系，并作為銀行整體內部控制體系的有機組成部分。負債質(zhì)量管理的內部控制應當有利于促進(jìn)有效的業(yè)務(wù)運作，提供可靠的財務(wù)和運行報告，督促商業(yè)銀行嚴格遵守相關(guān)法律法規和內部的制度、程序，確保負債質(zhì)量管理體系的有效運行。

第十條 商業(yè)銀行應當建立健全負債業(yè)務(wù)創(chuàng )新管理機制，在引入新產(chǎn)品、新客戶(hù)、新流程、新技術(shù)手段前，應當充分識別和評估其包含的各類(lèi)風(fēng)險以及對整體負債質(zhì)量的影響，并制定相應風(fēng)險管理措施。引入并運行后，應加強日常監測，定期評估相應措施的有效性，并根據需要及時(shí)進(jìn)行調整。

商業(yè)銀行開(kāi)展負債業(yè)務(wù)創(chuàng )新活動(dòng)，應當堅持依法合規和審慎原則，確保創(chuàng )新活動(dòng)與本行的負債質(zhì)量管理水平相適應，不得以金融創(chuàng )新為名，變相逃避監管或損害消費者利益。

第十一條 商業(yè)銀行實(shí)施負債質(zhì)量管理，應當充分考慮負債質(zhì)量管理與各類(lèi)風(fēng)險管理的相關(guān)性，并協(xié)調負債質(zhì)量管理與各類(lèi)風(fēng)險管理的制度和程序。

商業(yè)銀行負債質(zhì)量管理體系與流動(dòng)性風(fēng)險等相關(guān)風(fēng)險管理體系存在重復的內容，可不再單獨確立。

第十二條 商業(yè)銀行應將負債質(zhì)量納入績(jì)效考評體系，并設定科學(xué)合理的考核指標，突出合規經(jīng)營(yíng)和風(fēng)險管理的重要性。不得設定以存款時(shí)點(diǎn)規模、市場(chǎng)份額、排名或同業(yè)比較為要求的考評指標。分支機構不得層層加碼提高考評標準及相關(guān)指標要求，防范過(guò)度追求業(yè)務(wù)擴張和短期利潤。

第十三條 商業(yè)銀行應當將負債質(zhì)量管理納入內部審計范疇，定期對負債質(zhì)量管理的重要組成部分和管理環(huán)節進(jìn)行獨立的審查。商業(yè)銀行引入對負債質(zhì)量有重大影響的新產(chǎn)品和新業(yè)務(wù)、負債質(zhì)量出現重大變動(dòng)或者負債質(zhì)量管理存在嚴重缺陷時(shí)，應當采取擴大內部審計范圍、增加內部審計頻率或啟動(dòng)專(zhuān)項審計等措施。

第十四條 商業(yè)銀行應當建立規范的負債質(zhì)量管理報告制度，明確負債質(zhì)量管理的內容及報送形式、頻率和范圍，確保董事會(huì )、監事會(huì )、高級管理層和其他管理人員及時(shí)了解負債質(zhì)量管理情況。

第十五條 商業(yè)銀行應當至少按年度披露負債質(zhì)量管理體系及負債質(zhì)量狀況等方面信息。

第十六條 商業(yè)銀行應當建立完備、可靠的信息系統，確保信息系統能夠監測負債質(zhì)量有關(guān)指標、限額等情況，為負債質(zhì)量管理的相關(guān)計量、監測和控制提供有效支持。商業(yè)銀行應當根據需要及時(shí)對管理信息系統進(jìn)行維護和改進(jìn)，并采取相應措施確保數據的準確、及時(shí)和安全。


 

第三章 負債質(zhì)量管理要素

第十七條 商業(yè)銀行應當重點(diǎn)從以下六個(gè)方面加強負債質(zhì)量管理：

（一）負債來(lái)源的穩定性；

（二）負債結構的多樣性；

（三）負債與資產(chǎn)匹配的合理性；

（四）負債獲取的主動(dòng)性；

（五）負債成本的適當性；

（六）負債項目的真實(shí)性。

第十八條 商業(yè)銀行應當提高負債來(lái)源的穩定性，密切關(guān)注影響本行負債來(lái)源穩定性的內外部因素,加強對負債規模和結構變動(dòng)的監測和分析，提高對負債規模和結構變動(dòng)的管理，防止負債大幅異常變動(dòng)引發(fā)風(fēng)險。

商業(yè)銀行應當采用適當的指標和內部限額評估負債來(lái)源異動(dòng)引發(fā)的相關(guān)風(fēng)險。包括但不限于：凈穩定資金比例（適用于資產(chǎn)規模不小于2000億元人民幣的商業(yè)銀行）、核心負債比例、存款偏離度、同業(yè)融入比例等。

第十九條 商業(yè)銀行應當提高負債結構的多樣性，形成客戶(hù)結構多樣、資金交易對手分散、業(yè)務(wù)品種豐富、應急融資渠道多元的負債組合，防止過(guò)度集中引發(fā)風(fēng)險。

商業(yè)銀行應根據本行情況，建立行業(yè)、客戶(hù)類(lèi)型、產(chǎn)品種類(lèi)等不同維度的負債結構指標管理體系，包括但不限于：最大十戶(hù)存款比例、最大十家同業(yè)融入比例等相關(guān)參考指標。

第二十條 商業(yè)銀行應當提高負債與資產(chǎn)匹配的合理性，通過(guò)多種方式提升負債與資產(chǎn)在期限、幣種、利率、匯率等方面的匹配程度，防止過(guò)度錯配引發(fā)風(fēng)險。

商業(yè)銀行應當采用適當的指標和內部限額評估負債與資產(chǎn)的錯配風(fēng)險。包括但不限于：流動(dòng)性覆蓋率（適用于資產(chǎn)規模不小于2000億元人民幣的商業(yè)銀行）、優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)充足率（適用于資產(chǎn)規模小于2000億元人民幣的商業(yè)銀行）、流動(dòng)性匹配率、流動(dòng)性缺口率、重要幣種流動(dòng)性比例、凈息差、銀行賬簿最大經(jīng)濟價(jià)值變動(dòng)比例、累計外匯敞口頭寸比例等。

第二十一條 商業(yè)銀行應當合理提高負債獲取的主動(dòng)性，根據業(yè)務(wù)發(fā)展和管理需要，提高通過(guò)各種渠道及時(shí)主動(dòng)獲得所需額度、期限和成本資金的能力。

商業(yè)銀行應當定期開(kāi)展市場(chǎng)融資能力評估，確保當市場(chǎng)出現不利變動(dòng)趨勢時(shí)，具備以合理的價(jià)格進(jìn)行融資和處置資產(chǎn)的應對能力。

第二十二條 商業(yè)銀行應當提高負債成本的適當性, 建立科學(xué)的內外部資金定價(jià)機制,加強內部資金轉移價(jià)格管理，確保以合理的成本吸收資金。采用適當的指標和內部限額，參考市場(chǎng)相關(guān)價(jià)格變化，及時(shí)監測和預警負債成本的變化，防止因負債成本不合理導致過(guò)度開(kāi)展高風(fēng)險、高收益的資產(chǎn)業(yè)務(wù)，損害經(jīng)營(yíng)的持續性。

第二十三條 商業(yè)銀行應當確保負債項目的真實(shí)性，負債交易、負債會(huì )計核算、負債統計等應當符合法律法規和有關(guān)監管規定。

各項負債業(yè)務(wù)應當基于真實(shí)的債權債務(wù)關(guān)系，并符合會(huì )計準則的相關(guān)要求。禁止通過(guò)虛構交易、對做交易以及亂用、錯用會(huì )計科目或業(yè)務(wù)不入賬等方式調增或調減負債。應確保各項負債的統計數據真實(shí)、準確、完整，并與同一業(yè)務(wù)的會(huì )計數據映射一致。

第二十四條 商業(yè)銀行應當嚴格執行存款利率和計結息管理及規范吸收存款行為等有關(guān)規定，不得采取違規返利吸存、通過(guò)第三方中介吸存、延遲支付吸存、以貸轉存吸存、提前支取靠檔計息等違規手段吸收和虛增存款。商業(yè)銀行通過(guò)互聯(lián)網(wǎng)吸收存款的，應當遵守相關(guān)監管規定。

商業(yè)銀行應嚴格遵守同業(yè)業(yè)務(wù)相關(guān)規定，審慎選擇和管理同業(yè)業(yè)務(wù)交易對手，合理配置同業(yè)業(yè)務(wù)的資金來(lái)源與運用。

第二十五條 商業(yè)銀行應當對負債質(zhì)量進(jìn)行持續監測和分析， 根據本行業(yè)務(wù)特征與風(fēng)險偏好差異化設置負債管理指標和內部限額，及時(shí)報告和處理指標異常及超限額的情況。

商業(yè)銀行應當監測可能引發(fā)負債業(yè)務(wù)風(fēng)險的特定情景或事件，合理預判未來(lái)負債業(yè)務(wù)的變化趨勢。


 

第四章 負債質(zhì)量管理監督

第二十六條 商業(yè)銀行應當按照本辦法要求，對負債質(zhì)量管理情況進(jìn)行年度評估，每年3月底前向銀保監會(huì )或其派出機構報送上一年度的負債質(zhì)量管理評估報告。重點(diǎn)內容包括但不限于：

（一）負債質(zhì)量管理的治理體系是否健全；

（二）負債質(zhì)量管理策略、政策及應急計劃是否與本行經(jīng)營(yíng)戰略、風(fēng)險偏好和總體業(yè)務(wù)特征相適應；

（三）負債質(zhì)量管理要素是否符合本辦法要求；

（四）負債質(zhì)量的識別、計量、監測及控制體系是否完善，對指標異常和超限額的情況報告和處理是否及時(shí)得當；

（五）負債質(zhì)量管理相關(guān)指標和限額是否符合現行規章制度要求，與過(guò)往年度相比是否存在不合理情況。

第二十七條 商業(yè)銀行應當及時(shí)向銀保監會(huì )或其派出機構報告下列可能對本行負債質(zhì)量產(chǎn)生不利影響的重大事項和擬采取的應對措施:

（一）發(fā)生擠兌事件；

（二）信用評級大幅下調；

（三）重要融資渠道即將受限或失效；

（四）大規模出售資產(chǎn)以?xún)斶€負債；

（五）負債項目被其他監管部門(mén)發(fā)現重大違規；

（六）負債總量或結構異常變化；

（七）負債成本異常上升；

（八）母公司或集團內其他機構的經(jīng)營(yíng)狀況、流動(dòng)性狀況和信用評級等發(fā)生重大不利變化；

（九）市場(chǎng)流動(dòng)性狀況對本行負債業(yè)務(wù)產(chǎn)生重大不利影響；

（十）其他對負債質(zhì)量可能產(chǎn)生重大影響的事項。

上述事項涉及重大突發(fā)事件的，應按照銀保監會(huì )及其派出機構相關(guān)規定，另行報告。

第二十八條 銀保監會(huì )及其派出機構應當結合日常監管和商業(yè)銀行負債質(zhì)量管理報告，對商業(yè)銀行負債質(zhì)量管理的健全性和有效性進(jìn)行評估，并作為制定商業(yè)銀行監管規劃，確定非現場(chǎng)監管重點(diǎn)和現場(chǎng)檢查內容、范圍，開(kāi)展年度監管評級的重要考慮因素。

第二十九條 銀保監會(huì )及其派出機構可根據商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)管理情況、風(fēng)險水平和負債業(yè)務(wù)開(kāi)展情況等，對商業(yè)銀行負債業(yè)務(wù)質(zhì)量的管理要素、監測與分析工具、信息披露、報告制度等方面提出差異化審慎監管要求。

第三十條 對負債質(zhì)量管理監管評估發(fā)現有重大缺陷和問(wèn)題的商業(yè)銀行，銀保監會(huì )及其派出機構可以要求其制定整改方案，限期整改。情節嚴重逾期未整改的，可依據相關(guān)法律法規采取進(jìn)一步監管措施或實(shí)施行政處罰。

 

第五章 附則

第三十一條 農村合作銀行、村鎮銀行、農村信用社和外國銀行分行參照本辦法執行。

銀保監會(huì )對負債質(zhì)量管理另有規定的，從其規定。

第三十二條 本辦法由銀保監會(huì )負責解釋。

第三十三條 本辦法自發(fā)布之日起施行。

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