上海證券交易所關(guān)于進(jìn)一步規范股東穿透核查的通知

上海證券交易所關(guān)于進(jìn)一步規范股東穿透核查的通知

各保薦機構：

今年2月，證監會(huì )發(fā)布《監管規則適用指引-關(guān)于申請首發(fā)上市企業(yè)股東信息披露》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《指引》）。為進(jìn)一步明確《指引》中層層穿透核查的理解和適用，現通知如下：

一、各保薦機構應當準確理解《指引》的監管要求，在對股東穿透核查時(shí)按照實(shí)質(zhì)重于形式原則，根據企業(yè)實(shí)際情況合理確定穿透核查范圍，審慎履行核查義務(wù)，切實(shí)防范利用上市進(jìn)行利益輸送、違法違規“造富”等行為。

二、股東穿透核查應當把握好重要性原則，避免免責式、簡(jiǎn)單化的核查。對于持股較少、不涉及違法違規“造富”等情形的，保薦機構會(huì )同發(fā)行人律師實(shí)事求是發(fā)表意見(jiàn)后，可不穿透核查。

三、持股較少可結合持股數量、比例等因素綜合判斷。原則上，直接或間接持有發(fā)行人股份數量少于10萬(wàn)股或持股比例低于0.01%的，可認定為持股較少。

四、各保薦機構執行過(guò)程中有疑問(wèn)的，可通過(guò)正常渠道向我所提出咨詢(xún)。




 

上海證券交易所上市審核中心

2021年6月15日

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