銀保監辦發(fā)〔2021〕118號《中國銀保監會(huì )辦公廳關(guān)于調整保險資金投資債券信用評級要求等有關(guān)事項的通知》

中國銀保監會(huì )辦公廳關(guān)于調整保險資金投資債券信用評級要求等有關(guān)事項的通知






銀保監辦發(fā)〔2021〕118號

各銀保監局，各保險集團（控股）公司、保險公司、保險資產(chǎn)管理公司：

為規范保險資金債券投資行為，防范資金運用風(fēng)險，根據《保險資金運用管理辦法》（中國保險監督管理委員會(huì )令2018年第1號）等監管規定，經(jīng)銀保監會(huì )同意，現就調整保險資金投資債券信用評級要求等有關(guān)事項通知如下：

一、保險資金投資的金融企業(yè)（公司）債券，包括金融機構在全國銀行間債券市場(chǎng)、證券交易所市場(chǎng)發(fā)行的債券和國際開(kāi)發(fā)機構發(fā)行的債券。

前款所稱(chēng)金融機構指在中華人民共和國境內，經(jīng)人民銀行、銀保監會(huì )及其派出機構和證監會(huì )批準并依法設立的金融機構。

保險資金投資的金融企業(yè)（公司）債券，其發(fā)行人應當公司治理良好，經(jīng)營(yíng)審慎穩健，具有良好的守法合規記錄，相關(guān)監管指標符合國務(wù)院金融監督管理機構的規定。

二、保險資金投資的非金融企業(yè)（公司）債券，其外部信用評級應滿(mǎn)足以下要求：

（一）保險公司上季末綜合償付能力充足率為200%（含）以上且具備（或受托人具備）信用風(fēng)險管理能力的，取消對所投資非金融企業(yè)（公司）債券的外部信用評級要求。

（二）保險公司上季末綜合償付能力充足率為120%（含）以上且具備（或受托人具備）信用風(fēng)險管理能力的，投資的非金融企業(yè)（公司）債券的主體和債項，應具有國內信用評級機構評定的BBB級（含）或相當于BBB級以上的信用級別。

（三）存在下列情形之一的，投資的非金融企業(yè)（公司）債券應具有國內信用評級機構評定的AA級（含）或相當于A(yíng)A級以上的信用級別，其發(fā)行人應具有國內信用評級機構評定的A級（含）或相當于A(yíng)級以上的信用級別：

1.不滿(mǎn)足（一）或（二）所述條件；

2.存在重大風(fēng)險隱患或被銀保監會(huì )列為重點(diǎn)監管對象；

3.被依法托管或接管；

4.銀保監會(huì )規定的其他情形。

三、保險公司投資單一國內信用評級機構評定的BBB級（含）信用評級以下的企業(yè)（公司）債券賬面余額，不得超過(guò)該債券當期發(fā)行規模的10%；保險公司投資同一發(fā)行人發(fā)行的國內信用評級機構評定的BBB級（含）信用評級以下的企業(yè)（公司）債券賬面余額，合計不得超過(guò)該發(fā)行人上一會(huì )計年度經(jīng)審計凈資產(chǎn)的20%。

各保險集團（控股）公司應加強公司整體信用風(fēng)險管控，本著(zhù)審慎原則，合理設置保險集團及其保險子公司合并計算的前述比例。

四、保險公司投資的企業(yè)（公司）債券，應當按照發(fā)行人對其債務(wù)工具或權益工具的分類(lèi)，相應確認為固定收益類(lèi)資產(chǎn)或權益類(lèi)資產(chǎn)，并納入相應監管比例管理。

五、保險機構開(kāi)展債券投資應切實(shí)履行機構主體責任，加強信用風(fēng)險管理能力建設，完善內部評級等風(fēng)險控制體系，審慎投資，自擔風(fēng)險。

六、保險資金投資開(kāi)發(fā)銀行和政策性銀行發(fā)行的債券按照《保險資金投資債券暫行辦法》（保監發(fā)〔2012〕58號）執行。

《保險資金投資債券暫行辦法》（保監發(fā)〔2012〕58號）第九條、第十條第（一）（二）（三）款不再執行。








 

中國銀保監會(huì )辦公廳

2021年11月2日

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