《保險資金運用管理辦法》（全文）保監會(huì )令〔2018〕1號

保監會(huì )令〔2018〕1號

《保險資金運用管理辦法》已經(jīng)2018年1月10日中國保險監督管理委員會(huì )第5次主席辦公會(huì )審議通過(guò)?，F予公布，自2018年4月1日起實(shí)施。





 

副主席 陳文輝

2018年1月24日


 

 

保險資金運用管理辦法




 

第一章  總 則

第一條 為了規范保險資金運用行為，防范保險資金運用風(fēng)險，保護保險當事人合法權益，維護保險市場(chǎng)秩序，根據《中華人民共和國保險法》等法律、行政法規，制定本辦法。

第二條 在中國境內依法設立的保險集團（控股）公司、保險公司從事保險資金運用活動(dòng)適用本辦法規定。

第三條 本辦法所稱(chēng)保險資金，是指保險集團（控股）公司、保險公司以本外幣計價(jià)的資本金、公積金、未分配利潤、各項準備金以及其他資金。

第四條 保險資金運用必須以服務(wù)保險業(yè)為主要目標，堅持穩健審慎和安全性原則，符合償付能力監管要求，根據保險資金性質(zhì)實(shí)行資產(chǎn)負債管理和全面風(fēng)險管理，實(shí)現集約化、專(zhuān)業(yè)化、規范化和市場(chǎng)化。

保險資金運用應當堅持獨立運作。保險集團（控股）公司、保險公司的股東不得違法違規干預保險資金運用工作。

第五條 中國保險監督管理委員會(huì )（以下簡(jiǎn)稱(chēng)中國保監會(huì )）依法對保險資金運用活動(dòng)進(jìn)行監督管理。
 

第二章  資金運用形式

第一節 資金運用范圍

第六條 保險資金運用限于下列形式：

（一）銀行存款；

（二）買(mǎi)賣(mài)債券、股票、證券投資基金份額等有價(jià)證券；

（三）投資不動(dòng)產(chǎn)；

（四）投資股權；

（五）國務(wù)院規定的其他資金運用形式。

保險資金從事境外投資的，應當符合中國保監會(huì )、中國人民銀行和國家外匯管理局的相關(guān)規定。

第七條 保險資金辦理銀行存款的，應當選擇符合下列條件的商業(yè)銀行作為存款銀行：

（一）資本充足率、凈資產(chǎn)和撥備覆蓋率等符合監管要求；

（二）治理結構規范、內控體系健全、經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)良好；

（三）最近三年未發(fā)現重大違法違規行為；

（四）信用等級達到中國保監會(huì )規定的標準。

第八條 保險資金投資的債券，應當達到中國保監會(huì )認可的信用評級機構評定的、且符合規定要求的信用級別，主要包括政府債券、金融債券、企業(yè)（公司）債券、非金融企業(yè)債務(wù)融資工具以及符合規定的其他債券。

第九條 保險資金投資的股票，主要包括公開(kāi)發(fā)行并上市交易的股票和上市公司向特定對象非公開(kāi)發(fā)行的股票。

保險資金開(kāi)展股票投資，分為一般股票投資、重大股票投資和上市公司收購等，中國保監會(huì )根據不同情形實(shí)施差別監管。

保險資金投資全國中小企業(yè)股份轉讓系統掛牌的公司股票，以及以外幣認購及交易的股票，由中國保監會(huì )另行規定。

第十條 保險資金投資證券投資基金的，其基金管理人應當符合下列條件：

（一）公司治理良好、風(fēng)險控制機制健全；

（二）依法履行合同，維護投資者合法權益；

（三）設立時(shí)間一年（含）以上；

（四）最近三年沒(méi)有重大違法違規行為；設立未滿(mǎn)三年的，自其成立之日起沒(méi)有重大違法違規行為；

（五）建立有效的證券投資基金和特定客戶(hù)資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)之間的防火墻機制；

（六）投資團隊穩定，歷史投資業(yè)績(jì)良好，管理資產(chǎn)規?；蛘呋鸱蓊~相對穩定。

第十一條 保險資金投資的不動(dòng)產(chǎn)，是指土地、建筑物以及其他附著(zhù)于土地上的定著(zhù)物，具體辦法由中國保監會(huì )制定。

第十二條 保險資金投資的股權，應當為境內依法設立和注冊登記，且未在證券交易所公開(kāi)上市的股份有限公司和有限責任公司的股權。

第十三條 保險集團（控股）公司、保險公司購置自用不動(dòng)產(chǎn)、開(kāi)展上市公司收購或者從事對其他企業(yè)實(shí)現控股的股權投資，應當使用自有資金。

第十四條 保險集團（控股）公司、保險公司對其他企業(yè)實(shí)現控股的股權投資，應當滿(mǎn)足有關(guān)償付能力監管規定。保險集團（控股）公司的保險子公司不符合中國保監會(huì )償付能力監管要求的，該保險集團（控股）公司不得向非保險類(lèi)金融企業(yè)投資。

實(shí)現控股的股權投資應當限于下列企業(yè)：

（一）保險類(lèi)企業(yè)，包括保險公司、保險資產(chǎn)管理機構以及保險專(zhuān)業(yè)代理機構、保險經(jīng)紀機構、保險公估機構；

（二）非保險類(lèi)金融企業(yè)；

（三）與保險業(yè)務(wù)相關(guān)的企業(yè)。

本辦法所稱(chēng)保險資產(chǎn)管理機構，是指經(jīng)中國保監會(huì )同意，依法登記注冊，受托管理保險資金等資金的金融機構，包括保險資產(chǎn)管理公司及其子公司、其他專(zhuān)業(yè)保險資產(chǎn)管理機構。

第十五條 保險資金可以投資資產(chǎn)證券化產(chǎn)品。

前款所稱(chēng)資產(chǎn)證券化產(chǎn)品，是指金融機構以可特定化的基礎資產(chǎn)所產(chǎn)生的現金流為償付支持，通過(guò)結構化等方式進(jìn)行信用增級，在此基礎上發(fā)行的金融產(chǎn)品。

第十六條 保險資金可以投資創(chuàng )業(yè)投資基金等私募基金。

前款所稱(chēng)創(chuàng )業(yè)投資基金是指依法設立并由符合條件的基金管理機構管理，主要投資創(chuàng )業(yè)企業(yè)普通股或者依法可轉換為普通股的優(yōu)先股、可轉換債券等權益的股權投資基金。

第十七條 保險資金可以投資設立不動(dòng)產(chǎn)、基礎設施、養老等專(zhuān)業(yè)保險資產(chǎn)管理機構，專(zhuān)業(yè)保險資產(chǎn)管理機構可以設立符合條件的保險私募基金，具體辦法由中國保監會(huì )制定。

第十八條 除中國保監會(huì )另有規定以外，保險集團（控股）公司、保險公司從事保險資金運用，不得有下列行為：

（一）存款于非銀行金融機構；

（二）買(mǎi)入被交易所實(shí)行“特別處理”“警示存在終止上市風(fēng)險的特別處理”的股票；

（三）投資不符合國家產(chǎn)業(yè)政策的企業(yè)股權和不動(dòng)產(chǎn)；

（四）直接從事房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)建設；

（五）將保險資金運用形成的投資資產(chǎn)用于向他人提供擔?；蛘甙l(fā)放貸款，個(gè)人保單質(zhì)押貸款除外；

（六）中國保監會(huì )禁止的其他投資行為。

第十九條 保險集團（控股）公司、保險公司從事保險資金運用應當符合中國保監會(huì )比例監管要求，具體規定由中國保監會(huì )另行制定。

中國保監會(huì )根據保險資金運用實(shí)際情況，可以對保險資產(chǎn)的分類(lèi)、品種以及相關(guān)比例等進(jìn)行調整。

第二十條 投資連結保險產(chǎn)品和非壽險非預定收益投資型保險產(chǎn)品的資金運用，應當在資產(chǎn)隔離、資產(chǎn)配置、投資管理等環(huán)節，獨立于其他保險產(chǎn)品資金，具體辦法由中國保監會(huì )制定。
 

第二節 資金運用模式

第二十一條 保險集團（控股）公司、保險公司應當按照“集中管理、統一配置、專(zhuān)業(yè)運作”的要求，實(shí)行保險資金的集約化、專(zhuān)業(yè)化管理。

保險資金應當由法人機構統一管理和運用，分支機構不得從事保險資金運用業(yè)務(wù)。

第二十二條 保險集團（控股）公司、保險公司應當選擇符合條件的商業(yè)銀行等專(zhuān)業(yè)機構，實(shí)施保險資金運用第三方托管和監督，具體辦法由中國保監會(huì )制定。

托管的保險資產(chǎn)獨立于托管機構固有資產(chǎn)，并獨立于托管機構托管的其他資產(chǎn)。托管機構因依法解散、被依法撤銷(xiāo)或者被依法宣告破產(chǎn)等原因進(jìn)行清算的，托管資產(chǎn)不屬于其清算財產(chǎn)。

第二十三條 托管機構從事保險資金托管的，主要職責包括：

（一）保險資金的保管、清算交割和資產(chǎn)估值；

（二）監督投資行為；

（三）向有關(guān)當事人披露信息；

（四）依法保守商業(yè)秘密；

（五）法律、行政法規、中國保監會(huì )規定和合同約定的其他職責。

第二十四條 托管機構從事保險資金托管，不得有下列行為：

（一）挪用托管資金；

（二）混合管理托管資金和自有資金或者混合管理不同托管賬戶(hù)資金；

（三）利用托管資金及其相關(guān)信息謀取非法利益；

（四）其他違法行為。

第二十五條 保險集團（控股）公司、保險公司、保險資產(chǎn)管理機構開(kāi)展保險資金運用業(yè)務(wù)，應當具備相應的投資管理能力。

第二十六條 保險集團（控股）公司、保險公司根據投資管理能力和風(fēng)險管理能力，可以按照相關(guān)監管規定自行投資或者委托符合條件的投資管理人作為受托人進(jìn)行投資。

本辦法所稱(chēng)投資管理人，是指依法設立的，符合中國保監會(huì )規定的保險資產(chǎn)管理機構、證券公司、證券資產(chǎn)管理公司、證券投資基金管理公司等專(zhuān)業(yè)投資管理機構。

第二十七條 保險集團（控股）公司、保險公司委托投資管理人投資的，應當訂立書(shū)面合同，約定雙方權利與義務(wù)，確保委托人、受托人、托管人三方職責各自獨立。

保險集團（控股）公司、保險公司應當履行制定資產(chǎn)戰略配置指引、選擇受托人、監督受托人執行情況、評估受托人投資績(jì)效等職責。

受托人應當執行委托人資產(chǎn)配置指引，根據保險資金特性構建投資組合，公平對待不同資金。

第二十八條 保險集團（控股）公司、保險公司委托投資管理人投資的，不得有下列行為：

（一）妨礙、干預受托人正常履行職責；

（二）要求受托人提供其他委托機構信息；

（三）要求受托人提供最低投資收益保證；

（四）非法轉移保險利潤或者進(jìn)行其他不正當利益輸送；

（五）其他違法行為。

第二十九條 投資管理人受托管理保險資金的，不得有下列行為：

（一）違反合同約定投資；

（二）不公平對待不同資金；

（三）混合管理自有、受托資金或者不同委托機構資金；

（四）挪用受托資金；

（五）向委托機構提供最低投資收益承諾；

（六）以保險資金及其投資形成的資產(chǎn)為他人設定擔保；

（七）將受托資金轉委托；

（八）為委托機構提供通道服務(wù)；

（九）其他違法行為。

第三十條 保險資產(chǎn)管理機構根據中國保監會(huì )相關(guān)規定，可以將保險資金運用范圍內的投資品種作為基礎資產(chǎn)，開(kāi)展保險資產(chǎn)管理產(chǎn)品業(yè)務(wù)。

保險集團（控股）公司、保險公司委托投資或者購買(mǎi)保險資產(chǎn)管理產(chǎn)品，保險資產(chǎn)管理機構應當根據合同約定，及時(shí)向有關(guān)當事人披露資金投向、投資管理、資金托管、風(fēng)險管理和重大突發(fā)事件等信息，并保證披露信息的真實(shí)、準確和完整。

保險資產(chǎn)管理機構應當根據受托資產(chǎn)規模、資產(chǎn)類(lèi)別、產(chǎn)品風(fēng)險特征、投資業(yè)績(jì)等因素，按照市場(chǎng)化原則，以合同方式與委托或者投資機構，約定管理費收入計提標準和支付方式。

保險資產(chǎn)管理產(chǎn)品業(yè)務(wù)，是指由保險資產(chǎn)管理機構作為發(fā)行人和管理人，向保險集團（控股）公司、保險公司、保險資產(chǎn)管理機構以及其他合格投資者發(fā)售產(chǎn)品份額，募集資金，并選聘商業(yè)銀行等專(zhuān)業(yè)機構為托管人，為投資人利益開(kāi)展的投資管理活動(dòng)。

第三十一條 保險資產(chǎn)管理機構開(kāi)展保險資產(chǎn)管理產(chǎn)品業(yè)務(wù)，應當在中國保監會(huì )認可的資產(chǎn)登記交易平臺進(jìn)行發(fā)行、登記、托管、交易、結算、信息披露以及相關(guān)信用增進(jìn)和抵質(zhì)押融資等業(yè)務(wù)。

保險資金投資保險資產(chǎn)管理產(chǎn)品以外的其他金融產(chǎn)品，金融產(chǎn)品信息應當在中國保監會(huì )認可的資產(chǎn)登記交易平臺進(jìn)行登記和披露，具體操作參照保險資產(chǎn)管理產(chǎn)品的相關(guān)規定執行。

前款所稱(chēng)其他金融產(chǎn)品是指商業(yè)銀行、信托公司、證券公司、證券投資基金管理公司等金融機構依照相關(guān)法律、行政法規發(fā)行，符合中國保監會(huì )規定的金融產(chǎn)品。
 

第三章  決策運行機制
 

第一節組織結構與職責

第三十二條 保險集團（控股）公司、保險公司應當建立健全公司治理，在公司章程和相關(guān)制度中明確規定股東（大）會(huì )、董事會(huì )、監事會(huì )和經(jīng)營(yíng)管理層的保險資金運用職責，實(shí)現保險資金運用決策權、運營(yíng)權、監督權相互分離，相互制衡。

第三十三條 保險資金運用實(shí)行董事會(huì )負責制。保險公司董事會(huì )應當對資產(chǎn)配置和投資政策、風(fēng)險控制、合規管理承擔最終責任，主要履行下列職責：

（一）審定保險資金運用管理制度；

（二）確定保險資金運用管理方式；

（三）審定投資決策程序和授權機制；

（四）審定資產(chǎn)戰略配置規劃、年度資產(chǎn)配置計劃及相關(guān)調整方案；

（五）決定重大投資事項；

（六）審定新投資品種的投資策略和運作方案；

（七）建立資金運用績(jì)效考核制度；

（八）其他相關(guān)職責。

董事會(huì )應當設立具有投資決策、資產(chǎn)負債管理和風(fēng)險管理等相應職能的專(zhuān)業(yè)委員會(huì )。

第三十四條 保險集團（控股）公司、保險公司決定委托投資，以及投資無(wú)擔保債券、股票、股權和不動(dòng)產(chǎn)等重大保險資金運用事項，應當經(jīng)董事會(huì )審議通過(guò)。

第三十五條 保險集團（控股）公司、保險公司經(jīng)營(yíng)管理層根據董事會(huì )授權，應當履行下列職責：

（一）負責保險資金運用的日常運營(yíng)和管理工作；

（二）建立保險資金運用與財務(wù)、精算、產(chǎn)品和風(fēng)險控制等部門(mén)之間的溝通協(xié)商機制；

（三）審議資產(chǎn)管理部門(mén)擬定的保險資產(chǎn)戰略配置規劃和年度資產(chǎn)配置計劃及相關(guān)調整方案，并提交董事會(huì )審定；

（四）組織實(shí)施經(jīng)董事會(huì )審定的資產(chǎn)戰略配置規劃和年度資產(chǎn)配置計劃；

（五）控制和管理保險資金運用風(fēng)險；

（六）其他相關(guān)職責。

第三十六條 保險集團（控股）公司、保險公司應當設置專(zhuān)門(mén)的保險資產(chǎn)管理部門(mén)，并獨立于財務(wù)、精算、風(fēng)險控制等其他業(yè)務(wù)部門(mén)，履行下列職責：

（一）擬定保險資金運用管理制度；

（二）擬定資產(chǎn)戰略配置規劃和年度資產(chǎn)配置計劃及相關(guān)調整方案；

（三）執行資產(chǎn)戰略配置規劃和年度資產(chǎn)配置計劃；

（四）實(shí)施保險資金運用風(fēng)險管理措施；

（五）其他相關(guān)職責。

保險集團（控股）公司、保險公司自行投資的，保險資產(chǎn)管理部門(mén)應當負責日常投資和交易管理；委托投資的，保險資產(chǎn)管理部門(mén)應當履行監督投資行為和評估投資業(yè)績(jì)等委托人職責。

第三十七條 保險集團（控股）公司、保險公司的保險資產(chǎn)管理部門(mén)應當在投資研究、資產(chǎn)清算、風(fēng)險控制、業(yè)績(jì)評估、相關(guān)保障等環(huán)節設置崗位，建立防火墻體系，實(shí)現專(zhuān)業(yè)化、規范化、程序化運作。

保險集團（控股）公司、保險公司自行投資的，保險資產(chǎn)管理部門(mén)應當設置投資、交易等與資金運用業(yè)務(wù)直接相關(guān)的崗位。

第三十八條 保險集團（控股）公司、保險公司風(fēng)險管理部門(mén)以及具有相應管理職能的部門(mén)，應當履行下列職責：

（一）擬定保險資金運用風(fēng)險管理制度；

（二）審核和監控保險資金運用合法合規性；

（三）識別、評估、跟蹤、控制和管理保險資金運用風(fēng)險；

（四）定期報告保險資金運用風(fēng)險管理狀況；

（五）其他相關(guān)職責。

第三十九條 保險資產(chǎn)管理機構應當設立首席風(fēng)險管理執行官。

首席風(fēng)險管理執行官為公司高級管理人員，負責組織和指導保險資產(chǎn)管理機構風(fēng)險管理，履職范圍應當包括保險資產(chǎn)管理機構運作的所有業(yè)務(wù)環(huán)節，獨立向董事會(huì )、中國保監會(huì )報告有關(guān)情況，提出防范和化解重大風(fēng)險建議。

首席風(fēng)險管理執行官不得主管投資管理。如需更換，應當于更換前至少5個(gè)工作日向中國保監會(huì )書(shū)面說(shuō)明理由和其履職情況。
 

第二節 資金運用流程

第四十條 保險集團（控股）公司、保險公司應當建立健全保險資金運用的管理制度和內部控制機制，明確各個(gè)環(huán)節、有關(guān)崗位的銜接方式及操作標準，嚴格分離前、中、后臺崗位責任，定期檢查和評估制度執行情況，做到權責分明、相對獨立和相互制衡。相關(guān)制度包括但不限于：

（一）資產(chǎn)配置相關(guān)制度；

（二）投資研究、決策和授權制度；

（三）交易和結算管理制度；

（四）績(jì)效評估和考核制度；

（五）信息系統管理制度；

（六）風(fēng)險管理制度等。

第四十一條 保險集團（控股）公司、保險公司應當以獨立法人為單位，統籌境內境外兩個(gè)市場(chǎng)，綜合償付能力約束、外部環(huán)境、風(fēng)險偏好和監管要求等因素，分析保險資金成本、現金流和期限等負債指標，選擇配置具有相應風(fēng)險收益特征、期限及流動(dòng)性的資產(chǎn)。

第四十二條 保險集團（控股）公司、保險公司應當建立專(zhuān)業(yè)化分析平臺，并利用外部研究成果，研究制定涵蓋交易對手管理和投資品種選擇的模型和制度，實(shí)時(shí)跟蹤并分析市場(chǎng)變化，為保險資金運用決策提供依據。

第四十三條 保險集團（控股）公司、保險公司應當建立健全相對集中、分級管理、權責統一的投資決策和授權制度，明確授權方式、權限、標準、程序、時(shí)效和責任，并對授權情況進(jìn)行檢查和逐級問(wèn)責。

第四十四條 保險集團（控股）公司、保險公司應當建立和完善公平交易機制，有效控制相關(guān)人員操作風(fēng)險和道德風(fēng)險，防范交易系統的技術(shù)安全疏漏，確保交易行為的合規性、公平性和有效性。公平交易機制至少應當包括以下內容：

（一）實(shí)行集中交易制度，嚴格隔離投資決策與交易執行；

（二）構建符合相關(guān)要求的集中交易監測系統、預警系統和反饋系統；

（三）建立完善的交易記錄制度；

（四）在賬戶(hù)設置、研究支持、資源分配、人員管理等環(huán)節公平對待不同資金等。

保險集團（控股）公司、保險公司開(kāi)展證券投資業(yè)務(wù)，應當遵守證券行業(yè)相關(guān)法律法規，建立健全風(fēng)險隔離機制，實(shí)行相關(guān)從業(yè)人員本人及直系親屬投資信息申報制度，切實(shí)防范內幕交易、利用未公開(kāi)信息交易、利益輸送等違法違規行為。

第四十五條 保險集團（控股）公司、保險公司應當建立以資產(chǎn)負債管理為核心的績(jì)效評估體系和評估標準，定期開(kāi)展保險資金運用績(jì)效評估和歸因分析，推進(jìn)長(cháng)期投資、價(jià)值投資和分散化投資，實(shí)現保險資金運用總體目標。

第四十六條 保險集團（控股）公司、保險公司應當建立保險資金運用信息管理系統，減少或者消除人為操縱因素，自動(dòng)識別、預警報告和管理控制資產(chǎn)管理風(fēng)險，確保實(shí)時(shí)掌握風(fēng)險狀況。

信息管理系統應當設定合規性和風(fēng)險指標閥值，將風(fēng)險監控的各項要素固化到相關(guān)信息技術(shù)系統之中，降低操作風(fēng)險、防止道德風(fēng)險。

信息管理系統應當建立全面風(fēng)險管理數據庫，收集和整合市場(chǎng)基礎資料，記錄保險資金管理和投資交易的原始數據，保證信息平臺共享。
 

第四章  風(fēng)險管控

第四十七條 保險集團（控股）公司、保險公司應當建立全面覆蓋、全程監控、全員參與的保險資金運用風(fēng)險管理組織體系和運行機制，改進(jìn)風(fēng)險管理技術(shù)和信息技術(shù)系統，通過(guò)管理系統和稽核審計等手段，分類(lèi)、識別、量化和評估各類(lèi)風(fēng)險，防范和化解風(fēng)險。

第四十八條 保險集團（控股）公司、保險公司應當管理和控制資產(chǎn)負債錯配風(fēng)險，以?xún)敻赌芰s束和保險產(chǎn)品負債特性為基礎，加強成本收益管理、期限管理和風(fēng)險預算，確定保險資金運用風(fēng)險限額，采用缺口分析、敏感性和情景測試等方法，評估和管理資產(chǎn)錯配風(fēng)險。

第四十九條 保險集團（控股）公司、保險公司應當管理和控制流動(dòng)性風(fēng)險，根據保險業(yè)務(wù)特點(diǎn)和風(fēng)險偏好，測試不同狀況下可以承受的流動(dòng)性風(fēng)險水平和自身風(fēng)險承受能力，制定流動(dòng)性風(fēng)險管理策略、政策和程序，防范流動(dòng)性風(fēng)險。

第五十條 保險集團（控股）公司、保險公司應當管理和控制市場(chǎng)風(fēng)險，評估和管理利率風(fēng)險、匯率風(fēng)險以及金融市場(chǎng)波動(dòng)風(fēng)險，建立有效的市場(chǎng)風(fēng)險評估和管理機制，實(shí)行市場(chǎng)風(fēng)險限額管理。

第五十一條 保險集團（控股）公司、保險公司應當管理和控制信用風(fēng)險，建立信用風(fēng)險管理制度，及時(shí)跟蹤評估信用風(fēng)險，跟蹤分析持倉信用品種和交易對手，定期組織回測檢驗。

第五十二條 保險集團（控股）公司、保險公司應當加強同業(yè)拆借、債券回購和融資融券業(yè)務(wù)管理，嚴格控制融資規模和使用杠桿，禁止投機或者用短期拆借資金投資高風(fēng)險和流動(dòng)性差的資產(chǎn)。保險資金參與衍生產(chǎn)品交易，僅限于對沖風(fēng)險，不得用于投機，具體辦法由中國保監會(huì )制定。

第五十三條 保險集團（控股）公司、保險公司、保險資產(chǎn)管理機構開(kāi)展投資業(yè)務(wù)或者資產(chǎn)管理產(chǎn)品業(yè)務(wù)，應當建立風(fēng)險責任人制度，明確相應的風(fēng)險責任人，具體辦法由中國保監會(huì )制定。

第五十四條 保險集團（控股）公司、保險公司應當建立內部稽核和外部審計制度。

保險集團（控股）公司、保險公司應當每年至少進(jìn)行一次保險資金運用內部稽核。

保險集團（控股）公司、保險公司應當聘請符合條件的外部專(zhuān)業(yè)審計機構，對保險資金運用內部控制情況進(jìn)行年度專(zhuān)項審計。

上述內部稽核和年度審計的結果應當向中國保監會(huì )報告。具體辦法由中國保監會(huì )制定。

第五十五條 保險集團（控股）公司、保險公司主管投資的高級管理人員、保險資金運用部門(mén)負責人和重要崗位人員離任前應當進(jìn)行離任審計，審計結果應當向中國保監會(huì )報告。

第五十六條 保險集團（控股）公司、保險公司應當建立保險資金運用風(fēng)險處置機制，制定應急預案，及時(shí)控制和化解風(fēng)險隱患。投資資產(chǎn)發(fā)生大幅貶值或者出現債權不能清償的，應當制定處置方案，并及時(shí)報告中國保監會(huì )。

第五十七條 保險集團（控股）公司、保險公司應當確保風(fēng)險管控相關(guān)崗位和人員具有履行職責所需知情權和查詢(xún)權，有權查閱、詢(xún)問(wèn)所有與保險資金運用業(yè)務(wù)相關(guān)的數據、資料和細節，并列席與保險資金運用相關(guān)的會(huì )議。

第五十八條 保險集團（控股）公司、保險公司的保險資金運用行為涉及關(guān)聯(lián)交易的，應當遵守法律、行政法規、國家會(huì )計制度，以及中國保監會(huì )的有關(guān)監管規定。
 

第五章  監督管理

第五十九條 中國保監會(huì )對保險資金運用的監督管理，采取現場(chǎng)監管與非現場(chǎng)監管相結合的方式。

中國保監會(huì )可以授權其派出機構行使保險資金運用監管職權。

第六十條 中國保監會(huì )應當根據公司治理結構、償付能力、投資管理能力和風(fēng)險管理能力，按照內控與合規計分等有關(guān)監管規則，對保險集團（控股）公司、保險公司保險資金運用實(shí)行分類(lèi)監管、持續監管、風(fēng)險監測和動(dòng)態(tài)評估。

中國保監會(huì )應當強化對保險公司的資本約束，確定保險資金運用風(fēng)險監管指標體系，并根據評估結果，采取相應監管措施，防范和化解風(fēng)險。

第六十一條 保險集團（控股）公司、保險公司分管投資的高級管理人員、保險資產(chǎn)管理公司的董事、監事、高級管理人員，應當在任職前取得中國保監會(huì )核準的任職資格。

保險集團（控股）公司、保險公司的首席投資官由分管投資的高級管理人員擔任。

保險集團（控股）公司、保險公司的首席投資官和資產(chǎn)管理部門(mén)主要負責人應當在任命后10個(gè)工作日內，由任職機構向中國保監會(huì )報告。

第六十二條 保險集團（控股）公司、保險公司的重大股權投資，應當報中國保監會(huì )核準。

重大股權投資的具體辦法由中國保監會(huì )另行制定。

第六十三條 保險資產(chǎn)管理機構發(fā)行或者發(fā)起設立的保險資產(chǎn)管理產(chǎn)品，實(shí)行核準、備案或注冊管理。

注冊不對保險資產(chǎn)管理產(chǎn)品的投資價(jià)值以及風(fēng)險作實(shí)質(zhì)性判斷。

第六十四條 中國保監會(huì )有權要求保險集團（控股）公司、保險公司提供報告、報表、文件和資料。

提交報告、報表、文件和資料，應當及時(shí)、真實(shí)、準確、完整。

第六十五條 保險集團（控股）公司、保險公司應當依法披露保險資金運用的相關(guān)信息。保險集團（控股）公司、保險公司的股東（大）會(huì )、董事會(huì )的重大投資決議，應當在決議作出后5個(gè)工作日內向中國保監會(huì )報告，中國保監會(huì )另有規定的除外。

第六十六條 中國保監會(huì )有權要求保險集團（控股）公司、保險公司將保險資金運用的有關(guān)數據與中國保監會(huì )的監管信息系統動(dòng)態(tài)連接。

保險集團（控股）公司、保險公司應當按照中國保監會(huì )規定，及時(shí)、準確、完整地向中國保監會(huì )的監管信息系統報送相關(guān)數據。

第六十七條 保險集團（控股）公司和保險公司違反本辦法規定，存在以下情形之一的，中國保監會(huì )可以限制其資金運用的形式和比例：

（一）償付能力狀況不符合中國保監會(huì )要求的；

（二）公司治理存在重大風(fēng)險的；

（三）資金運用違反關(guān)聯(lián)交易有關(guān)規定的。

第六十八條 保險集團（控股）公司、保險公司違反資金運用形式和比例有關(guān)規定的，由中國保監會(huì )責令限期改正。

第六十九條 中國保監會(huì )有權對保險集團（控股）公司、保險公司的董事、監事、高級管理人員和保險資產(chǎn)管理部門(mén)負責人進(jìn)行監管談話(huà)，要求其就保險資金運用情況、風(fēng)險控制、內部管理等有關(guān)重大事項作出說(shuō)明。

第七十條 保險集團（控股）公司、保險公司嚴重違反資金運用有關(guān)規定的，中國保監會(huì )可以責令調整負責人及有關(guān)管理人員。

第七十一條 保險集團（控股）公司、保險公司嚴重違反保險資金運用有關(guān)規定，被責令限期改正逾期未改正的，中國保監會(huì )可以決定選派有關(guān)人員組成整頓組，對公司進(jìn)行整頓。

第七十二條 保險集團（控股）公司、保險公司違反本辦法規定運用保險資金的，由中國保監會(huì )依法予以罰款、限制業(yè)務(wù)范圍、責令停止接受新業(yè)務(wù)或者吊銷(xiāo)業(yè)務(wù)許可證等行政處罰，對相關(guān)責任人員依法予以警告、罰款、撤銷(xiāo)任職資格、禁止進(jìn)入保險業(yè)等行政處罰。

受到行政處罰的，保險集團（控股）公司、保險公司應當對相關(guān)責任人員進(jìn)行內部責任追究。

第七十三條 保險資金運用的其他當事人在參與保險資金運用活動(dòng)中，違反有關(guān)法律、行政法規和本辦法規定的，中國保監會(huì )應當記錄其不良行為，并將有關(guān)情況通報其行業(yè)主管部門(mén)；情節嚴重的，中國保監會(huì )可以通報保險集團（控股）公司、保險公司3年內不得與其從事相關(guān)業(yè)務(wù)，并商有關(guān)監管部門(mén)依法給予行政處罰。

第七十四條 中國保監會(huì )工作人員濫用職權、玩忽職守，或者泄露所知悉的有關(guān)單位和人員的商業(yè)秘密的，依法追究法律責任。
 

第六章 附 則

第七十五條 保險資產(chǎn)管理機構以及其他投資管理人管理運用保險資金參照本辦法執行。

第七十六條 中國保監會(huì )對保險集團（控股）公司、自保公司以及其他類(lèi)型保險機構的資金運用另有規定的，從其規定。

第七十七條 本辦法由中國保監會(huì )負責解釋和修訂。

第七十八條 本辦法自2018年4月1日起施行。中國保監會(huì )2010年7月30日發(fā)布的《保險資金運用管理暫行辦法》（保監會(huì )令2010年第9號）、2014年4月4日發(fā)布的《中國保險監督管理委員會(huì )關(guān)于修改〈保險資金運用管理暫行辦法〉的決定》（保監會(huì )令2014年第3號）同時(shí)廢止。

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