保監發(fā)〔2008〕56號《關(guān)于向保監會(huì )派出機構報送保險公司分支機構內部審計報告有關(guān)事項的通知》【全文廢止】

關(guān)于向保監會(huì )派出機構報送保險公司分支機構內部審計報告有關(guān)事項的通知 【全文廢止】




保監發(fā)〔2008〕56號

全文廢止，廢止依據：2021年6月21日發(fā)布的《中國銀保監會(huì )關(guān)于清理規章規范性文件的決定》（中國銀行保險監督管理委員會(huì )令2021年第7號）

各保監局、各保險公司：

為落實(shí)《保險公司內部審計指引》【全文廢止，廢止依據：保監發(fā)〔2015〕113號《中國保監會(huì )關(guān)于印發(fā)〈保險機構內部審計工作規范〉的通知》】關(guān)于保險公司內部審計部門(mén)向保監局報告其對分支機構審計情況的有關(guān)規定，有效發(fā)揮內部審計輔助監管的作用，加強保監局對保險公司內部控制的監管，現就有關(guān)事項通知如下：

一、報送內容。

向分支機構所在地保監局報送的審計報告應當包括如下內容：

1、審計報告標題及編號。

2、審計對象及審計目的。

3、審計人員及審計期間。

4、重要審計發(fā)現。主要報送審計對象在合法合規、財務(wù)真實(shí)性、內部控制的健全性和有效性等方面存在的重要問(wèn)題。問(wèn)題描述應當簡(jiǎn)明扼要、突出重點(diǎn)。對數量較多、性質(zhì)相同的問(wèn)題，應當進(jìn)行分類(lèi)匯總。

5、審計對象對審計發(fā)現問(wèn)題已經(jīng)和即將采取的整改措施。

6、審計項目負責人簽章。

二、報送主體。

分支機構內部審計報告原則上由省級分公司聯(lián)系報送。

1、分支機構審計由總公司或區域內部審計部門(mén)實(shí)施的，其內部審計報告應當及時(shí)發(fā)送當地省級分公司，由省級分公司按照報送時(shí)限轉報當地保監局。

2、對于由省級分公司及其下屬機構組織實(shí)施的審計項目，其審計報告由省級分公司統一報送當地保監局。

三、報送聯(lián)系人。

各保險公司省級分公司應當確定1-2人作為審計報告報送的聯(lián)系人，并于2008年9月1日前報當地保監局備案。聯(lián)系人應當認真做好各項審計報告報送的聯(lián)系和協(xié)調工作。聯(lián)系人發(fā)生變動(dòng)的，應當在10日內及時(shí)告知保監局。

四、報送時(shí)限。

各省級分公司應當在每季度的第一個(gè)月內將上季度定稿完成的各項內部審計報告以書(shū)面和電子形式全面報送當地保監局。

五、報送要求。

各保險公司應當及時(shí)、全面、真實(shí)地向監管機構報送相關(guān)內部審計報告。對于拒不報送、拖延報送、虛假或隱瞞報送內部審計報告的，保監會(huì )將依照有關(guān)規定給予處罰，并追究相關(guān)人員的責任。各保監局可以通過(guò)審計項目抽查、工作底稿復核等措施核查內部審計報告的真實(shí)性，并對審計發(fā)現問(wèn)題的整改情況進(jìn)行核實(shí)。

六、建立審計報告匯總分析制度。

各保監局應當建立內部審計報告的收文、使用、歸檔和保密制度，定期對內部審計報告進(jìn)行認真匯總分析，更好地掌握轄區內保險市場(chǎng)情況和保險公司內控情況，為轄區內市場(chǎng)分析和日常監管提供參考。

七、審計發(fā)現問(wèn)題的處理。

對于內部審計報告揭示的違反監管規定的問(wèn)題，保監局認為有必要的，可以立案調查。違規行為情節較輕，保險公司及時(shí)糾正，沒(méi)有造成危害的，免予處罰；情節較重，但保險公司整改及時(shí)，處理到位的，可酌情免予或減輕處罰；對于審計發(fā)現問(wèn)題不認真組織整改的，應當根據調查結果，依照行政處罰程序從重處罰。

本《通知》自2008年8月1日起開(kāi)始實(shí)施。



 

中國保險監督管理委員會(huì )

二○○八年七月八日

掃描二維碼 關(guān)注我們

本文鏈接：http://jumpstarthappiness.com/doc/35767.html

本文關(guān)鍵詞： 保監發(fā), 保監會(huì ), 派出, 機構, 報送, 保險公司, 分支機構, 內部, 審計報告, 有關(guān)事項的通知