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財政部關(guān)于做好行政事業(yè)性國有資產(chǎn)月報試編工作的通知
財資〔2018〕109號
黨中央有關(guān)部門(mén)，國務(wù)院各部委、各直屬機構，全國人大常委會(huì )辦公廳，全國政協(xié)辦公廳，高法院，高檢院，各民主黨派中央，有關(guān)人民團體，有關(guān)中央管理企業(yè)，各省、自治區、直轄市、計劃單列市財政廳（局），新疆生產(chǎn)建設兵團財政局：
為落實(shí)國務(wù)院向全國人大常委會(huì )報告國有資產(chǎn)管理情況制度要求，進(jìn)一步加強行政事業(yè)性國有資產(chǎn)管理，及時(shí)發(fā)現并有針對性的解決問(wèn)題，夯實(shí)行政事業(yè)性國有資產(chǎn)報告的數據基礎，財政部決定從2019年1月起在全國范圍內開(kāi)展行政事業(yè)性國有資產(chǎn)月報（以下簡(jiǎn)稱(chēng)資產(chǎn)月報）試編工作?，F將有關(guān)事項通知如下：
一、編報范圍和內容
按照“積極穩妥、突出重點(diǎn)、先易后難、逐步推開(kāi)”的原則開(kāi)展資產(chǎn)月報工作，資產(chǎn)月報編報范圍和內容如下：
（一）編報范圍。經(jīng)機構編制管理部門(mén)批準成立的，執行政府會(huì )計制度的各級各類(lèi)行政事業(yè)單位、社會(huì )團體；占有、使用國有資產(chǎn)，執行民間非營(yíng)利組織會(huì )計制度的社會(huì )團體等單位。
（二）編報內容。資產(chǎn)月報包括報表封面、資產(chǎn)情況單戶(hù)表、資產(chǎn)情況匯總表和地方資產(chǎn)分布情況表（詳見(jiàn)附件1）：
1.報表封面反映單位性質(zhì)、執行會(huì )計制度、預算管理級次等基本情況。
2.資產(chǎn)情況單戶(hù)表由各單位依據月末財務(wù)資產(chǎn)賬面數進(jìn)行填報，反映單位資產(chǎn)、負債、凈資產(chǎn)以及重點(diǎn)關(guān)注資產(chǎn)的情況。
3.資產(chǎn)情況匯總表由中央部門(mén)和地方財政部門(mén)根據單位資產(chǎn)月報數據匯總形成，反映部門(mén)或地區資產(chǎn)、負債、凈資產(chǎn)以及重點(diǎn)關(guān)注資產(chǎn)的總體情況。
4.地方資產(chǎn)分布情況表由地方財政部門(mén)匯總生成，反映地區行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)分布情況。
二、報送方法
（一）報送時(shí)間。從2019年2月起，中央部門(mén)、地方財政部門(mén)每月15日前將上月資產(chǎn)月報報送財政部。
（二）報送內容。中央部門(mén)報送本部門(mén)資產(chǎn)情況匯總表以及所屬單位資產(chǎn)月報單戶(hù)表；地方財政部門(mén)報送本地區資產(chǎn)情況匯總表和地方資產(chǎn)分布情況表。同時(shí)，各中央部門(mén)和地方財政部門(mén)完成資產(chǎn)月報數據審核后，將經(jīng)相關(guān)負責人簽字確認的《資產(chǎn)月報復核確認表》（詳見(jiàn)附件2），以附件形式同時(shí)報送。
（三）報送方式。資產(chǎn)月報采用電子數據報送方式，中央級行政事業(yè)單位全部通過(guò)財政部統一報表系統（https://tybb.mof.gov.cn）報送；地方財政部門(mén)按要求組織本地區資產(chǎn)月報工作，通過(guò)本地部署的統一報表系統進(jìn)行數據采集和報送，沒(méi)有完成部署的地方暫以數據導入統一報表系統的方式報送；涉密單位應使用統一報表系統離線(xiàn)客戶(hù)端進(jìn)行填報，并通過(guò)光盤(pán)形式報送(離線(xiàn)客戶(hù)端以及系統操作手冊在財政部網(wǎng)站資產(chǎn)管理司頻道下載,網(wǎng)址:http://zcgls.mof.gov.cn）。
（四）中央單位信息設置。財政部將在統一報表系統為中央部門(mén)設置填報賬戶(hù)、初始密碼和單位信息，請各中央部門(mén)對照資產(chǎn)月報編報范圍，系統梳理本部門(mén)應納入填報范圍的單位，并按要求填寫(xiě)《資產(chǎn)月報編報單位基本信息表》（詳見(jiàn)附件3），于2019年1月10日前以電子郵件方式報送財政部資產(chǎn)管理司。
（五）聯(lián)系機制。為便于工作聯(lián)系，請各中央部門(mén)和地方財政部門(mén)按要求填寫(xiě)《資產(chǎn)月報負責人和經(jīng)辦人通訊表》（詳見(jiàn)附件4），于2019年1月10日前以電子郵件方式報送財政部資產(chǎn)管理司。
三、工作要求
（一）高度重視，加強組織領(lǐng)導。開(kāi)展資產(chǎn)月報編報工作，動(dòng)態(tài)了解國有資產(chǎn)變動(dòng)情況，及時(shí)發(fā)現管理中存在的問(wèn)題，對于進(jìn)一步夯實(shí)行政事業(yè)性國有資產(chǎn)報告數據基礎、加強行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理具有重要意義。各中央部門(mén)、地方財政部門(mén)要充分認識資產(chǎn)月報工作的重要性，提高重視程度，加強組織領(lǐng)導，周密部署實(shí)施。單位主要負責人作為資產(chǎn)月報第一責任人，要親自抓落實(shí)，明確牽頭部門(mén)，落實(shí)專(zhuān)人負責此項工作。
（二）密切協(xié)作，完善工作流程。資產(chǎn)月報主要反映行政事業(yè)單位財務(wù)賬面體現的資產(chǎn)、負債、凈資產(chǎn)等情況，對數據的時(shí)效性、準確性要求高，需要資產(chǎn)、財務(wù)以及相關(guān)部門(mén)密切配合。各中央部門(mén)、地方財政部門(mén)要指導所屬單位建立資產(chǎn)部門(mén)和財務(wù)部門(mén)密切協(xié)作機制，確定填報、審核流程，明確工作職責，加強溝通協(xié)調，確保按時(shí)保質(zhì)報送資產(chǎn)月報。
（三）加強審核，提高數據質(zhì)量。各中央部門(mén)、地方財政部門(mén)要加強對本部門(mén)、本地區資產(chǎn)月報數據審核力度，強化動(dòng)態(tài)監管。對重大數據變動(dòng)，特別是因單位戶(hù)數變動(dòng)、核算方法調整等導致的數據變化，應及時(shí)說(shuō)明情況并提供相關(guān)材料。為保證數據的全面性和真實(shí)性，地方財政部門(mén)要逐級匯總本地區資產(chǎn)月報數據，不能代為填報資產(chǎn)月報數據。財政部將視情況對資產(chǎn)月報工作進(jìn)行考核通報。
（四）強化支撐，加快信息系統部署。統一報表系統由財政部統建統管，在部本級和省級兩級部署，省級部署由各省級財政部門(mén)提供運行環(huán)境、財政部統一組織實(shí)施。為確保各級行政事業(yè)單位能夠通過(guò)統一報表系統逐級報送資產(chǎn)月報，各地應盡快準備系統運行環(huán)境，抓緊組織開(kāi)展本地部署工作，并制訂部署計劃報財政部信息網(wǎng)絡(luò )中心。
（五）嚴格保密，確保信息安全。按照“誰(shuí)產(chǎn)生信息，誰(shuí)確定密級”的原則，由報送主體確定所報送信息是否涉密。凡單位認定或按國家有關(guān)規定認定為涉密的信息，不得通過(guò)網(wǎng)上報送，應當通過(guò)光盤(pán)等介質(zhì)進(jìn)行離線(xiàn)報送，并準確標注報送介質(zhì)的密級。涉密中央部門(mén)僅需要報送匯總表和復核確認表，不再報送全級次資產(chǎn)月報數據。地方財政部門(mén)要注重信息安全，對地方涉密部門(mén)數據的收集、利用和存儲要符合保密規定。
（六）及時(shí)整改，夯實(shí)數據基礎。各中央部門(mén)、地方財政部門(mén)應加強資產(chǎn)月報數據的對比和分析，重點(diǎn)關(guān)注貨幣資金占比、在建工程轉固和資產(chǎn)核算規范性等方面存在的問(wèn)題，發(fā)現問(wèn)題要立即整改，研究出臺針對性強、切實(shí)有效的政策措施，堵塞管理漏洞，夯實(shí)行政事業(yè)性國有資產(chǎn)報告基礎，提升資產(chǎn)管理水平。
聯(lián)系方式：
1.財政部資產(chǎn)管理司行政事業(yè)資產(chǎn)處
電話(huà)：010-68552820/2809
傳真：010-68552417
電子郵箱：zcyb@mof.gov.cn
2.財政部信息網(wǎng)絡(luò )中心專(zhuān)項應用管理處
電話(huà)：010-68554105
電子郵箱：hurx@mof.gov.cn
附件：【官網(wǎng)下載】
1.行政事業(yè)性國有資產(chǎn)月報
2.資產(chǎn)月報復核確認表
3.資產(chǎn)月報編報單位基本信息表
4.資產(chǎn)月報負責人和經(jīng)辦人通訊表
財政部
2018年12月29日
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