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中國證券監督管理委員會(huì )令第19號
《證券投資基金信息披露管理辦法》已經(jīng)2004年3月30日中國證券監督管理委員會(huì )第80次主席辦公會(huì )議審議通過(guò)，現予公布，自2004年7月1日起施行。
中國證券監督管理委員會(huì )主席：尚福林
二○○四年六月八日
第一章 總則
第一條 為規范證券投資基金(以下簡(jiǎn)稱(chēng)基金)信息披露活動(dòng)，保護投資人及相關(guān)當事人的合法權益，根據《證券投資基金法》(以下簡(jiǎn)稱(chēng)《基金法》)，制定本辦法。
第二條 基金信息披露義務(wù)人應當按照法律、行政法規和中國證券監督管理委員會(huì )(以下簡(jiǎn)稱(chēng)中國證監會(huì ))的規定披露基金信息，并保證所披露信息的真實(shí)性、準確性和完整性。
基金信息披露義務(wù)人包括基金管理人、基金托管人、召集基金份額持有人大會(huì )的基金份額持有人等法律、行政法規和中國證監會(huì )規定的自然人、法人和其他組織。
第三條 基金信息披露義務(wù)人應當在中國證監會(huì )規定時(shí)間內，將應予披露的基金信息通過(guò)中國證監會(huì )指定的全國性報刊(以下簡(jiǎn)稱(chēng)指定報刊)和基金管理人、基金托管人的互聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)站(以下簡(jiǎn)稱(chēng)網(wǎng)站)等媒介披露，并保證投資人能夠按照基金合同約定的時(shí)間和方式查閱或者復制公開(kāi)披露的信息資料。
第四條 中國證監會(huì )及其派出機構依法對基金信息披露活動(dòng)進(jìn)行監督管理。
中國證監會(huì )根據基金信息披露活動(dòng)情況，及時(shí)制定相關(guān)的內容與格式準則、編報規則；根據基金信息披露活動(dòng)中存在的技術(shù)問(wèn)題，及時(shí)做出規范解答。
證券交易所依法對基金信息披露活動(dòng)進(jìn)行自律管理。
第二章 基金信息披露一般規定
第五條 公開(kāi)披露的基金信息包括：
(一)基金招募說(shuō)明書(shū)；
(二) 基金合同；
(三) 基金托管協(xié)議；
(四)基金份額發(fā)售公告；
(五)基金募集情況；
(六)基金合同生效公告；
(七)基金份額上市交易公告書(shū)；
(八)基金資產(chǎn)凈值、基金份額凈值；
(九)基金份額申購、贖回價(jià)格；
(十)基金定期報告，包括基金年度報告、基金半年度報告和基金季度報告；
(十一)臨時(shí)報告；
(十二)基金份額持有人大會(huì )決議；
(十三)基金管理人、基金托管人的基金托管部門(mén)的重大人事變動(dòng)；
(十四)涉及基金管理人、基金財產(chǎn)、基金托管業(yè)務(wù)的訴訟；
(十五)澄清公告；
(十六)中國證監會(huì )規定的其他信息。
第六條 公開(kāi)披露基金信息，不得有下列行為：
(一)虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏；
(二)對證券投資業(yè)績(jì)進(jìn)行預測；
(三)違規承諾收益或者承擔損失；
(四)詆毀其他基金管理人、基金托管人或者基金份額發(fā)售機構；
(五)登載任何自然人、法人或者其他組織的祝賀性、恭維性或推薦性的文字；
(六)中國證監會(huì )禁止的其他行為。
第七條 公開(kāi)披露的基金信息應當采用中文文本。同時(shí)采用外文文本的，基金信息披露義務(wù)人應當保證兩種文本的內容一致。兩種文本發(fā)生歧義的，以中文文本為準。
第八條 公開(kāi)披露的基金信息應當采用阿拉伯數字；除特別說(shuō)明外，貨幣單位應當為人民幣元。
第三章 基金募集信息披露
第九條 基金募集申請經(jīng)中國證監會(huì )核準后，基金管理人應當在基金份額發(fā)售的三日前，將基金招募說(shuō)明書(shū)、基金合同摘要登載在指定報刊和網(wǎng)站上；基金管理人、基金托管人應當同時(shí)將基金合同、基金托管協(xié)議登載在網(wǎng)站上。
第十條 基金管理人應當就基金份額發(fā)售的具體事宜編制基金份額發(fā)售公告，并在披露招募說(shuō)明書(shū)的當日登載于指定報刊和網(wǎng)站上。
第十一條 基金管理人應當在基金合同生效的次日在指定報刊和網(wǎng)站上登載基金合同生效公告。
第十二條 開(kāi)放式基金的基金合同生效后，基金管理人應當在每六個(gè)月結束之日起四十五日內，更新招募說(shuō)明書(shū)并登載在網(wǎng)站上，將更新后的招募說(shuō)明書(shū)摘要登載在指定報刊上。
基金管理人應當在公告的十五日前向中國證監會(huì )報送更新的招募說(shuō)明書(shū)，并就有關(guān)更新內容提供書(shū)面說(shuō)明。
第四章 基金運作信息披露
第十三條 基金份額獲準在證券交易所上市交易的，基金管理人應當在基金份額上市交易的三個(gè)工作日前，將基金份額上市交易公告書(shū)登載在指定報刊和網(wǎng)站上。
第十四條 基金管理人應當至少每周公告一次封閉式基金的資產(chǎn)凈值和份額凈值。
第十五條 開(kāi)放式基金的基金合同生效后，在開(kāi)始辦理基金份額申購或者贖回前，基金管理人應當至少每周公告一次基金資產(chǎn)凈值和基金份額凈值。
基金管理人應當在每個(gè)開(kāi)放日的次日，通過(guò)網(wǎng)站、基金份額發(fā)售網(wǎng)點(diǎn)以及其他媒介，披露開(kāi)放日的基金份額凈值和基金份額累計凈值。
第十六條 基金管理人應當公告半年度和年度最后一個(gè)市場(chǎng)交易日基金資產(chǎn)凈值和基金份額凈值。
基金管理人應當在前款規定的市場(chǎng)交易日的次日，將基金資產(chǎn)凈值、基金份額凈值和基金份額累計凈值登載在指定報刊和網(wǎng)站上。
第十七條 基金管理人應當在開(kāi)放式基金的基金合同、招募說(shuō)明書(shū)等信息披露文件上載明基金份額申購、贖回價(jià)格的計算方式及有關(guān)申購、贖回費率，并保證投資人能夠在基金份額發(fā)售網(wǎng)點(diǎn)查閱或者復制前述信息資料。
第十八條 基金管理人應當在每年結束之日起九十日內，編制完成基金年度報告，并將年度報告正文登載于網(wǎng)站上，將年度報告摘要登載在指定報刊上。
基金年度報告的財務(wù)會(huì )計報告應當經(jīng)過(guò)審計。
第十九條 基金管理人應當在上半年結束之日起六十日內，編制完成基金半年度報告，并將半年度報告正文登載在網(wǎng)站上，將半年度報告摘要登載在指定報刊上。
第二十條 基金管理人應當在每個(gè)季度結束之日起十五個(gè)工作日內，編制完成基金季度報告，并將季度報告登載在指定報刊和網(wǎng)站上。
第二十一條 基金合同生效不足兩個(gè)月的，基金管理人可以不編制當期季度報告、半年度報告或者年度報告。
第二十二條 基金定期報告應當在公開(kāi)披露的第二個(gè)工作日，分別報中國證監會(huì )和基金管理人主要辦公場(chǎng)所所在地中國證監會(huì )派出機構備案。
報備應當采用電子文本和書(shū)面報告兩種方式。
第五章 基金臨時(shí)信息披露
第二十三條 基金發(fā)生重大事件，有關(guān)信息披露義務(wù)人應當在兩日內編制臨時(shí)報告書(shū)，予以公告，并在公開(kāi)披露日分別報中國證監會(huì )和基金管理人主要辦公場(chǎng)所所在地中國證監會(huì )派出機構備案。
前款所稱(chēng)重大事件，是指可能對基金份額持有人權益或者基金份額的價(jià)格產(chǎn)生重大影響的下列事件：
(一)基金份額持有人大會(huì )的召開(kāi)；
(二)提前終止基金合同；
(三)基金擴募；
(四)延長(cháng)基金合同期限；
(五)轉換基金運作方式；
(六)更換基金管理人、基金托管人；
(七)基金管理人、基金托管人的法定名稱(chēng)、住所發(fā)生變更；
(八)基金管理人股東及其出資比例發(fā)生變更；
(九)基金募集期延長(cháng);
(十)基金管理人的董事長(cháng)、總經(jīng)理及其他高級管理人員、基金經(jīng)理和基金托管人基金托管部門(mén)負責人發(fā)生變動(dòng)；
(十一)基金管理人的董事在一年內變更超過(guò)百分之五十；
(十二)基金管理人、基金托管人基金托管部門(mén)的主要業(yè)務(wù)人員在一年內變動(dòng)超過(guò)百分之三十；
(十三)涉及基金管理人、基金財產(chǎn)、基金托管業(yè)務(wù)的訴訟；
(十四)基金管理人、基金托管人受到監管部門(mén)的調查；
(十五)基金管理人及其董事、總經(jīng)理及其他高級管理人員、基金經(jīng)理受到嚴重行政處罰，基金托管人及其基金托管部門(mén)負責人受到嚴重行政處罰；
(十六)重大關(guān)聯(lián)交易事項；
(十七)基金收益分配事項；
(十八)管理費、托管費等費用計提標準、計提方式和費率發(fā)生變更；
(十九)基金份額凈值計價(jià)錯誤達基金份額凈值百分之零點(diǎn)五；
(二十)基金改聘會(huì )計師事務(wù)所；
(二十一)變更基金份額發(fā)售機構；
(二十二)基金更換注冊登記機構；
(二十三)開(kāi)放式基金開(kāi)始辦理申購、贖回；
(二十四)開(kāi)放式基金申購、贖回費率及其收費方式發(fā)生變更；
(二十五)開(kāi)放式基金發(fā)生巨額贖回并延期支付；
(二十六)開(kāi)放式基金連續發(fā)生巨額贖回并暫停接受贖回申請；
(二十七)開(kāi)放式基金暫停接受申購、贖回申請后重新接受申購、贖回；
(二十八)中國證監會(huì )規定的其他事項。
第二十四條 召開(kāi)基金份額持有人大會(huì )的，召集人應當至少提前三十日公告基金份額持有人大會(huì )的召開(kāi)時(shí)間、會(huì )議形式、審議事項、議事程序和表決方式等事項。
基金份額持有人依法自行召集持有人大會(huì )，基金管理人、基金托管人對基金份額持有人大會(huì )決定的事項不依法履行信息披露義務(wù)的，召集人應當履行相關(guān)信息披露義務(wù)。
第二十五條 在基金合同期限內，任何公共媒體中出現的或者在市場(chǎng)上流傳的消息可能對基金份額價(jià)格產(chǎn)生誤導性影響或者引起較大波動(dòng)的，相關(guān)信息披露義務(wù)人知悉后應當立即對該消息進(jìn)行公開(kāi)澄清，并將有關(guān)情況立即報告中國證監會(huì )、基金上市交易的證券交易所。
第六章 信息披露事務(wù)管理
第二十六條 基金管理人、基金托管人應當建立健全信息披露管理制度，指定專(zhuān)人負責管理信息披露事務(wù)。
第二十七條 基金信息披露義務(wù)人公開(kāi)披露基金信息，應當符合中國證監會(huì )相關(guān)基金信息披露內容與格式準則的規定；特定基金信息披露事項和特殊基金品種的信息披露，應當符合中國證監會(huì )相關(guān)編報規則的規定。
第二十八條 基金托管人應當按照相關(guān)法律、行政法規、中國證監會(huì )的規定和基金合同的約定，對基金管理人編制的基金資產(chǎn)凈值、基金份額凈值、基金份額申購贖回價(jià)格、基金定期報告和定期更新的招募說(shuō)明書(shū)等公開(kāi)披露的相關(guān)基金信息進(jìn)行復核、審查，并向基金管理人出具書(shū)面文件或者蓋章確認。
第二十九條 基金管理人、基金托管人應當在指定報刊中選擇披露信息的報刊。
基金管理人、基金托管人除依法在指定報刊和網(wǎng)站上披露信息外，還可以根據需要在其他公共媒體披露信息，但是其他公共媒體不得早于指定報刊和網(wǎng)站披露信息，并且在不同媒介上披露同一信息的內容應當一致。
第三十條 為基金信息披露義務(wù)人公開(kāi)披露的基金信息出具審計報告、法律意見(jiàn)書(shū)的專(zhuān)業(yè)機構，應當制作工作底稿，并將相關(guān)檔案至少保存到基金合同終止后十年。
第三十一條 招募說(shuō)明書(shū)公布后，應當分別置備于基金管理人、基金托管人和基金份額發(fā)售機構的住所，供公眾查閱、復制。
上市交易公告書(shū)公布后，應當分別置備于基金管理人的住所和基金上市交易的證券交易所，供公眾查閱、復制。
基金定期報告公布后，應當分別置備于基金管理人和基金托管人的住所，以及基金上市交易的證券交易所，供公眾查閱、復制。
第七章 法律責任
第三十二條 基金信息披露義務(wù)人和為基金信息披露義務(wù)人公開(kāi)披露的基金信息出具審計報告、法律意見(jiàn)書(shū)等文件的專(zhuān)業(yè)機構應當遵守《基金法》的有關(guān)規定。違反規定的，中國證監會(huì )依法給予行政處罰；涉嫌犯罪的，依法移送司法機關(guān)，追究刑事責任。
第三十三條 基金信息披露義務(wù)人的信息披露活動(dòng)存在違反本辦法的下列情形的，責令改正，處以警告，并處罰款；對直接負責的主管人員和其他直接責任人員給予警告，并處罰款，情節嚴重的，暫?；蛘呷∠饛臉I(yè)資格：
(一)信息披露文件不符合中國證監會(huì )相關(guān)基金信息披露內容與格式準則的規定；
(二)信息披露文件不符合中國證監會(huì )相關(guān)編報規則的規定；
(三)未按規定履行信息披露文件備案、置備義務(wù)；
(四)年度報告的財務(wù)會(huì )計報告未經(jīng)審計即予披露。
第三十四條 基金信息披露義務(wù)人的信息披露活動(dòng)存在下列不依法披露基金信息情形的，按照《基金法》第九十三條的規定處罰：
(一)違反本辦法第六條規定；
(二)未公開(kāi)披露本辦法第五條、第二十三條第二款規定的基金信息；
(三)未在中國證監會(huì )規定的時(shí)間內披露基金信息；
(四)未在指定報刊、網(wǎng)站等媒介披露基金信息；
(五)未能保證投資人按照基金合同約定的時(shí)間和方式查閱或者復制公開(kāi)披露的信息資料；
(六)基金管理人在其他公共媒體上披露的信息早于規定媒介；
(七)基金管理人在不同媒介公開(kāi)披露同一信息的內容不一致。
第三十五條 基金信息披露義務(wù)人的信息披露事務(wù)管理活動(dòng)存在下列情形的，責令改正，處以警告，并處罰款；對直接負責的主管人員和其他直接責任人員給予警告，并處罰款，情節嚴重的，暫?；蛘呷∠饛臉I(yè)資格：
(一)基金管理人、基金托管人的信息披露管理制度不健全；
(二)基金管理人、基金托管人未指定專(zhuān)人負責管理信息披露事務(wù)；
(三)基金托管人未按規定對公開(kāi)披露的基金信息進(jìn)行復核、審查或者確認；
(四)基金管理人、基金托管人未按照規定選擇中國證監會(huì )指定的信息披露報刊。
第三十六條 為基金信息披露義務(wù)人公開(kāi)披露的基金信息出具審計報告、法律意見(jiàn)書(shū)等文件的專(zhuān)業(yè)機構未勤勉盡責，致使所出具的文件含有虛假記載、誤導性陳述或者有重大遺漏的，責令改正，給予警告，并處罰款。
第三十七條 對違反本辦法規定的機構及其直接責任人員，依法作誠信檔案記載。
第八章 附 則
第三十八條 本辦法自2004年7月1日起施行。中國證監會(huì )發(fā)布的《證券投資基金信息披露指引》(證監發(fā)[1999]11號)同時(shí)廢止。
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