銀保監發(fā)〔2019〕32號《中國銀保監會(huì )關(guān)于印發(fā)〈保險資產(chǎn)負債管理監管暫行辦法〉的通知》

《中國銀保監會(huì )關(guān)于印發(fā)〈保險資產(chǎn)負債管理監管暫行辦法〉的通知》






銀保監發(fā)〔2019〕32號

各銀保監局，各保險集團（控股）公司、保險公司、保險資產(chǎn)管理公司：

為完善保險資產(chǎn)負債管理監管制度體系，加強資產(chǎn)負債管理監管硬約束，推動(dòng)行業(yè)轉型和實(shí)現高質(zhì)量發(fā)展，銀保監會(huì )制定了《保險資產(chǎn)負債管理監管暫行辦法》，現印發(fā)給你們，請遵照執行。



 

中國銀保監會(huì )

2019年7月24日

保險資產(chǎn)負債管理監管暫行辦法

第一章 總則

第一條 為進(jìn)一步防范保險業(yè)資產(chǎn)負債錯配風(fēng)險，提升保險公司資產(chǎn)負債管理能力，加強資產(chǎn)負債管理監管硬約束，根據《中華人民共和國保險法》及有關(guān)規定，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱(chēng)保險公司是指于中國境內依法設立的人身保險公司和財產(chǎn)保險公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“保險公司”）。

第三條 本辦法所稱(chēng)保險資產(chǎn)負債管理，是指保險公司在風(fēng)險偏好和其他約束條件下，持續對資產(chǎn)和負債相關(guān)策略進(jìn)行制訂、執行、監控和完善的過(guò)程。

第四條 中國銀行保險監督管理委員會(huì )（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“中國銀保監會(huì )”）依法建立保險公司資產(chǎn)負債管理監管配套制度，包括資產(chǎn)負債管理能力評估規則和資產(chǎn)負債管理量化評估規則等。

第五條 中國銀保監會(huì )建立資產(chǎn)負債管理監管定期分析機制，加強監管協(xié)同，審定資產(chǎn)負債管理評估結果，制定實(shí)施差別化的監管政策和措施。

第六條 中國銀保監會(huì )及其派出機構依法對保險公司資產(chǎn)負債管理能力和資產(chǎn)負債匹配狀況進(jìn)行評估和監督檢查。

第七條 中國銀保監會(huì )派出機構履行以下資產(chǎn)負債管理監管職責：

（一） 參與保險公司資產(chǎn)負債管理能力的監管評估；

（二） 參與對保險公司資產(chǎn)負債管理數據真實(shí)性、合規性和完整性等情況的非現場(chǎng)核查和現場(chǎng)檢查；

（三） 中國銀保監會(huì )授予的其他資產(chǎn)負債管理監管職責。
 

第二章 保險公司資產(chǎn)負債管理

第八條 保險公司應當承擔資產(chǎn)負債管理的主體責任，建立健全資產(chǎn)負債管理體系，持續提升資產(chǎn)負債管理水平。部分資產(chǎn)負債管理職責可以由保險集團履行，資產(chǎn)配置、賬戶(hù)管理等相關(guān)職能可以委托給保險資產(chǎn)管理公司等第三方機構。保險公司應當及時(shí)監測資產(chǎn)負債匹配狀況，防范資產(chǎn)負債錯配風(fēng)險。

第九條 保險公司應當建立資產(chǎn)負債管理數據管理制度和機制，確保各項資產(chǎn)負債管理數據真實(shí)、準確、完整。

第十條 保險公司應當根據保險業(yè)務(wù)和資金特點(diǎn)，劃分“普通賬戶(hù)”和“獨立賬戶(hù)”，實(shí)行分賬戶(hù)的資產(chǎn)負債管理和資產(chǎn)配置管理。

普通賬戶(hù)，是指由保險公司部分或全部承擔投資風(fēng)險的資金賬戶(hù)。保險公司資本金參照普通賬戶(hù)管理。

獨立賬戶(hù)，是指獨立于普通賬戶(hù)，由投保人或受益人直接享有全部投資收益并承擔全部投資風(fēng)險的資金賬戶(hù)。

第十一條 保險公司應當建立健全資產(chǎn)負債管理組織體系，在董事會(huì )下設立資產(chǎn)負債管理委員會(huì )（或具有相應職能的委員會(huì )），在高級管理層下設立資產(chǎn)負債管理執行委員會(huì )，明確董事會(huì )、資產(chǎn)負債管理委員會(huì )（或具有相應職能的委員會(huì )）和資產(chǎn)負債管理執行委員會(huì )的職責，成立或指定資產(chǎn)負債管理工作的牽頭部門(mén)，作為資產(chǎn)負債管理執行委員會(huì )秘書(shū)處。

總資產(chǎn)低于一千億元的財產(chǎn)保險公司可以不設立資產(chǎn)負債管理委員會(huì )，由資產(chǎn)負債管理執行委員會(huì )履行相應職責并承擔相應責任。

第十二條 保險公司董事會(huì )對資產(chǎn)負債管理承擔最終責任，應當履行以下職責：

（一）審定資產(chǎn)負債管理的總體目標和戰略；

（二）審定或授權審定資產(chǎn)負債管理和資產(chǎn)配置的相關(guān)制度；

（三）審定資產(chǎn)配置政策，包括資產(chǎn)戰略配置規劃和年度資產(chǎn)配置計劃，審定或授權審定資產(chǎn)配置政策的調整方案；

（四）其他相關(guān)職責。

未設置董事會(huì )的外國保險公司分公司，由高級管理層履行董事會(huì )的相應職責并承擔責任。

第十三條 保險公司資產(chǎn)負債管理委員會(huì )（或具有相應職能的委員會(huì )）應當審議或根據授權審定資產(chǎn)負債管理和資產(chǎn)配置的相關(guān)制度，審議資產(chǎn)配置政策，審議或根據授權審定資產(chǎn)配置政策的調整方案，評估相關(guān)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)對資產(chǎn)負債匹配狀況的影響。

第十四條 保險公司資產(chǎn)負債管理執行委員會(huì )應當履行以下職責：

（一）負責資產(chǎn)負債管理的日常管理工作，建立相關(guān)職能部門(mén)之間的溝通協(xié)商機制，定期評估溝通協(xié)商機制的執行情況；

（二）審議或根據授權審定資產(chǎn)負債管理和資產(chǎn)配置的相關(guān)制度；

（三）審議資產(chǎn)配置政策及相關(guān)調整方案；

（四）組織實(shí)施董事會(huì )審定的資產(chǎn)配置政策；

（五）控制和管理資產(chǎn)負債管理和資產(chǎn)配置的相關(guān)風(fēng)險；

（六）其他相關(guān)職責。

第十五條 保險公司資產(chǎn)負債管理執行委員會(huì )秘書(shū)處應當組織協(xié)調相關(guān)職能部門(mén)開(kāi)展資產(chǎn)負債管理的日常工作，為資產(chǎn)負債管理執行委員會(huì )提供決策支持。

第十六條 保險公司應當制定資產(chǎn)負債管理和資產(chǎn)配置管理的內部控制流程，建立資產(chǎn)端與負債端的溝通協(xié)商機制，明確相關(guān)職能部門(mén)的管理責任。

第十七條 保險公司應當根據自身的業(yè)務(wù)性質(zhì)、規模和復雜程度，建立資產(chǎn)負債管理和資產(chǎn)配置所需的模型，選擇適當的管理工具。

第十八條 保險公司應當加強壓力測試在資產(chǎn)負債管理決策中的應用，評估分析潛在風(fēng)險因素對資產(chǎn)負債匹配狀況的影響，并采取相應的預防措施。

第十九條 保險公司應當加強期限結構匹配管理。期限結構匹配是指保險公司能夠維持資產(chǎn)端現金流和負債端現金流在期限結構上的相對匹配，控制和管理期限錯配帶來(lái)的不利影響，實(shí)現公司長(cháng)期價(jià)值目標。

第二十條 保險公司應當加強成本收益匹配管理。成本收益匹配是指保險公司持有資產(chǎn)的收益能夠覆蓋負債成本，具備一定的持續盈利能力，防范利差損風(fēng)險。

第二十一條 保險公司應當加強現金流匹配管理?，F金流匹配是指保險公司在中短期內能夠獲得充足資金以支付到期債務(wù)或履行其他支付義務(wù)，維持公司流動(dòng)性充足，防范流動(dòng)性風(fēng)險。

第二十二條 保險公司應當建立資產(chǎn)負債管理績(jì)效評估體系，明確資產(chǎn)負債管理考核評價(jià)方法和標準，對高級管理人員及相關(guān)部門(mén)的績(jì)效考核中應體現資產(chǎn)負債管理的要求。

第二十三條 保險公司應當制定和實(shí)施有效的資產(chǎn)負債管理監控和報告程序，定期編制和審議資產(chǎn)負債管理報告，并按照規定向監管部門(mén)報送資產(chǎn)負債管理報告。
 

第三章 監管評估

第二十四條 中國銀保監會(huì )對保險資產(chǎn)負債管理的監管評估，采取現場(chǎng)評估與非現場(chǎng)評估相結合的方式。

第二十五條 中國銀保監會(huì )自行或授權派出機構定期對保險公司資產(chǎn)負債管理能力進(jìn)行監管評估，必要時(shí)可以委托獨立第三方機構進(jìn)行評估。

第二十六條 中國銀保監會(huì )根據需要，可以采用材料調閱、現場(chǎng)查驗、問(wèn)卷調查、質(zhì)詢(xún)談話(huà)、穿行測試等方式，對保險公司資產(chǎn)負債管理能力進(jìn)行評估。保險公司部分資產(chǎn)負債管理職能由保險集團履行，或將資產(chǎn)配置、賬戶(hù)管理等相關(guān)職能委托給保險資產(chǎn)管理公司等第三方的，可延伸評估。

第二十七條 中國銀保監會(huì )根據資產(chǎn)負債管理能力評估規則對保險公司資產(chǎn)負債管理能力進(jìn)行評分。能力評估采用百分制，包括基礎與環(huán)境、控制與流程、模型與工具、績(jì)效考核和管理報告。

第二十八條 中國銀保監會(huì )根據資產(chǎn)負債管理量化評估規則對保險公司資產(chǎn)負債匹配狀況進(jìn)行評分。量化評估采用百分制，包括期限結構匹配、成本收益匹配和現金流匹配。
 

第四章 監管措施

第二十九條 中國銀保監會(huì )依據資產(chǎn)負債管理能力評估和量化評估評分，對保險公司實(shí)施差別化監管。

第三十條 對于資產(chǎn)負債管理能力高和匹配狀況好的保險公司，根據市場(chǎng)需求和公司實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況，適當給予資金運用范圍、模式、比例以及保險產(chǎn)品等方面的政策支持，鼓勵經(jīng)營(yíng)審慎穩健的保險公司先行先試。

第三十一條 對于資產(chǎn)負債管理能力較低或匹配狀況較差的保險公司，綜合考慮公司發(fā)展階段、負債特征、資產(chǎn)結構和存在的風(fēng)險，可采取以下一項或多項針對性的監管措施，包括但不限于：

（一）風(fēng)險提示；

（二）監管談話(huà)；

（三）下發(fā)監管函；

（四）監管通報；

（五）進(jìn)行專(zhuān)項現場(chǎng)檢查或現場(chǎng)調查；

（六）要求進(jìn)行專(zhuān)項壓力測試；

（七）要求限期整改存在的問(wèn)題，提交和實(shí)施預防資產(chǎn)負債匹配狀況惡化或完善資產(chǎn)負債管理的計劃。

第三十二條 對于資產(chǎn)負債管理能力低或匹配狀況差的保險公司，除本辦法第三十一條規定的監管措施外，可依據法律法規采取進(jìn)一步的監管措施。

第三十三條 中國銀保監會(huì )將資產(chǎn)負債管理能力評估結果作為評估保險公司股權投資能力、不動(dòng)產(chǎn)投資能力和衍生品運用能力的審慎性條件。

第三十四條 保險公司未按規定報送資產(chǎn)負債管理報告的，由中國銀保監會(huì )責令限期改正；逾期不改正的，依據有關(guān)法律法規予以處罰。
 

第五章 附則

第三十五條 外國保險公司在華分公司適用本辦法。保險集團、再保險公司和不經(jīng)營(yíng)保險業(yè)務(wù)的養老保險公司的監管辦法由中國銀保監會(huì )另行制定。

第三十六條 本辦法由中國銀保監會(huì )負責解釋和修訂。

第三十七條 本辦法自發(fā)布之日起施行。原有的有關(guān)政策和規定與本辦法不一致的，以本辦法為準。

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