《標準化債權類(lèi)資產(chǎn)認定規則》中國人民銀行、銀保監會(huì )、證監會(huì )、外匯局公告〔2020〕第5號

中國人民銀行、中國銀行保險監督管理委員會(huì )、中國證券監督管理委員會(huì )、國家外匯管理局公告〔2020〕第5號

根據《中國人民銀行中國銀行保險監督管理委員會(huì )中國證券監督管理委員會(huì )國家外匯管理局關(guān)于規范金融機構資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的指導意見(jiàn)》要求，中國人民銀行、中國銀行保險監督管理委員會(huì )、中國證券監督管理委員會(huì )、國家外匯管理局制定了《標準化債權類(lèi)資產(chǎn)認定規則》，現予發(fā)布，自2020年8月3日起施行。





附件：標準化債權類(lèi)資產(chǎn)認定規則





 

中國人民銀行

銀保監會(huì )

證監會(huì )

外匯局

2020年7月3日

標準化債權類(lèi)資產(chǎn)認定規則
 

為規范金融機構資產(chǎn)管理產(chǎn)品投資，強化投資者保護，促進(jìn)直接融資健康發(fā)展，有效防控金融風(fēng)險，根據《中國人民銀行中國銀行保險監督管理委員會(huì )中國證券監督管理委員會(huì )國家外匯管理局關(guān)于規范金融機構資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的指導意見(jiàn)》要求，現就標準化債權類(lèi)資產(chǎn)的認定制定本規則：

一、本規則所稱(chēng)的標準化債權類(lèi)資產(chǎn)是指依法發(fā)行的債券、資產(chǎn)支持證券等固定收益證券，主要包括國債、中央銀行票據、地方政府債券、政府支持機構債券、金融債券、非金融企業(yè)債務(wù)融資工具、公司債券、企業(yè)債券、國際機構債券、同業(yè)存單、信貸資產(chǎn)支持證券、資產(chǎn)支持票據、證券交易所掛牌交易的資產(chǎn)支持證券，以及固定收益類(lèi)公開(kāi)募集證券投資基金等。

二、其他債權類(lèi)資產(chǎn)被認定為標準化債權類(lèi)資產(chǎn)的，應當同時(shí)符合以下條件：

（一）等分化，可交易。以簿記建檔或招標方式非公開(kāi)發(fā)行，發(fā)行與存續期間有2個(gè)（含）以上合格投資者，以票面金額或其整數倍作為最小交易單位，具有標準化的交易合同文本。

（二）信息披露充分。發(fā)行文件對信息披露方式、內容、頻率等具體安排有明確約定，信息披露責任主體確保信息披露真實(shí)、準確、完整、及時(shí)。

發(fā)行文件中明確發(fā)行人有義務(wù)通過(guò)提供現金或金融工具等償付投資者，或明確以破產(chǎn)隔離的基礎資產(chǎn)所產(chǎn)生的現金流償付投資者，并至少包含發(fā)行金額、票面金額、發(fā)行價(jià)格或利率確定方式、期限、發(fā)行方式、承銷(xiāo)方式等要素。

（三）集中登記，獨立托管。在人民銀行和金融監督管理部門(mén)認可的債券市場(chǎng)登記托管機構集中登記、獨立托管。

（四）公允定價(jià)，流動(dòng)性機制完善。采用詢(xún)價(jià)、雙邊報價(jià)、競價(jià)撮合等交易方式，有做市機構、承銷(xiāo)商等積極提供做市、估值等服務(wù)。買(mǎi)賣(mài)雙方優(yōu)先依據近期成交價(jià)格或做市機構、承銷(xiāo)商報價(jià)確定交易價(jià)格。若該資產(chǎn)無(wú)近期成交價(jià)格或報價(jià)，可參考其他第三方估值。提供估值服務(wù)的其他第三方估值機構具備完善的公司治理結構，能夠有效處理利益沖突，同時(shí)通過(guò)合理的質(zhì)量控制手段確保估值質(zhì)量，并公開(kāi)估值方法、估值流程，確保估值透明。

（五）在銀行間市場(chǎng)、證券交易所市場(chǎng)等國務(wù)院同意設立的交易市場(chǎng)交易。為其提供登記托管、清算結算等基礎設施服務(wù)的機構，已納入銀行間、交易所債券市場(chǎng)基礎設施統籌監管，按照分層有序、有機互補、服務(wù)多元的原則與債券市場(chǎng)其他基礎設施協(xié)調配合，相關(guān)業(yè)務(wù)遵循債券和資產(chǎn)支持證券統一規范安排。

三、符合本規則第二條第五項所列相關(guān)要求的機構，可向人民銀行提出標準化債權類(lèi)資產(chǎn)認定申請。人民銀行會(huì )同金融監督管理部門(mén)根據本規則第二條所列條件及有關(guān)規定進(jìn)行認定。

四、不符合本規則第一條、第二條、第三條所列條件的債權類(lèi)資產(chǎn)，為非標準化債權類(lèi)資產(chǎn)，但存款（包括大額存單）以及債券逆回購、同業(yè)拆借等形成的資產(chǎn)除外。

銀行業(yè)理財登記托管中心有限公司的理財直接融資工具，銀行業(yè)信貸資產(chǎn)登記流轉中心有限公司的信貸資產(chǎn)流轉和收益權轉讓相關(guān)產(chǎn)品，北京金融資產(chǎn)交易所有限公司的債權融資計劃，中證機構間報價(jià)系統股份有限公司的收益憑證，上海保險交易所股份有限公司的債權投資計劃、資產(chǎn)支持計劃，以及其他未同時(shí)符合本規則第二條所列條件的為單一企業(yè)提供債權融資的各類(lèi)金融產(chǎn)品，是非標準化債權類(lèi)資產(chǎn)。

未被納入本規則發(fā)布前金融監督管理部門(mén)非標準化債權類(lèi)資產(chǎn)統計范圍的資產(chǎn)，在《指導意見(jiàn)》過(guò)渡期內，可豁免《指導意見(jiàn)》關(guān)于非標準化債權類(lèi)資產(chǎn)投資的期限匹配、限額管理、集中度管理、信息披露等監管要求。過(guò)渡期結束后尚在存續期內的，按照有關(guān)規定妥善處理。

五、本規則自2020年8月3日起施行。此前有關(guān)規定與《指導意見(jiàn)》及本規則相關(guān)要求不一致的，以《指導意見(jiàn)》和本規則為準。

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