您當前的位置：《商業(yè)銀行授信工作盡職指引》銀監發(fā)〔2004〕51號（全文）
中國銀行業(yè)監督管理委員會(huì )關(guān)于印發(fā)《商業(yè)銀行授信工作盡職指引》的通知
各銀監局，各國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行：
現將《商業(yè)銀行授信工作盡職指引》印發(fā)給你們，請遵照執行。
請各銀監局將本通知轉發(fā)至轄區內各城市商業(yè)銀行、城市信用社、農村商業(yè)銀行、農村合作銀行和農村信用社縣級聯(lián)社。
二○○四年七月十六日
第一章 總 則
第一條 為促進(jìn)商業(yè)銀行審慎經(jīng)營(yíng)，進(jìn)一步完善授信工作機制，規范授信管理，明確授信工作盡職要求，依據《中華人民共和國商業(yè)銀行法》、《中華人民共和國銀行業(yè)監督管理法》和《貸款通則》等法律法規，制定本指引。
第二條 本指引中的授信指對非自然人客戶(hù)的表內外授信。表內授信包括貸款、項目融資、貿易融資、貼現、透支、保理、拆借和回購等；表外授信包括貸款承諾、保證、信用證、票據承兌等。
授信按期限分為短期授信和中長(cháng)期授信。短期授信指一年以?xún)龋ê荒辏┑氖谛?，中長(cháng)期授信指一年以上的授信。
第三條 本指引中的授信工作、授信工作人員、授信工作盡職和授信工作盡職調查是指：
（一）授信工作指商業(yè)銀行從事客戶(hù)調查、業(yè)務(wù)受理、分析評價(jià)、授信決策與實(shí)施、授信后管理與問(wèn)題授信管理等各項授信業(yè)務(wù)活動(dòng)。
（二）授信工作人員指商業(yè)銀行參與授信工作的相關(guān)人員。
（三）授信工作盡職指商業(yè)銀行授信工作人員按照本指引規定履行了最基本的盡職要求。
（四）授信工作盡職調查指商業(yè)銀行總行及分支機構授信工作盡職調查人員對授信工作人員的盡職情況進(jìn)行獨立地驗證、評價(jià)和報告。
第四條 授信工作人員對《中華人民共和國商業(yè)銀行法》規定的關(guān)系人申請的客戶(hù)授信業(yè)務(wù)，應申請回避。
第五條 商業(yè)銀行應建立嚴格的授信風(fēng)險垂直管理體制，對授信進(jìn)行統一管理。
第六條 商業(yè)銀行應建立完整的授信政策、決策機制、管理信息系統和統一的授信業(yè)務(wù)操作程序，明確盡職要求，定期或在有關(guān)法律法規發(fā)生變化時(shí)，及時(shí)對授信業(yè)務(wù)規章制度進(jìn)行評審和修訂。
第七條 商業(yè)銀行應創(chuàng )造良好的授信工作環(huán)境，采取各種有效方式和途徑，使授信工作人員明確授信風(fēng)險控制要求，熟悉授信工作職責和盡職要求，不斷提高授信工作能力，并確保授信工作人員獨立履行職責。
第八條 商業(yè)銀行應加強授信文檔管理，對借貸雙方的權利、義務(wù)、約定、各種形式的往來(lái)及違約糾正措施記錄并存檔。
第九條 商業(yè)銀行應建立授信工作盡職問(wèn)責制，明確規定各個(gè)授信部門(mén)、崗位的職責，對違法、違規造成的授信風(fēng)險進(jìn)行責任認定，并按規定對有關(guān)責任人進(jìn)行處理。
第十條 本指引的《附錄》列舉了有關(guān)風(fēng)險提示，商業(yè)銀行應結合實(shí)際參照制定相應的風(fēng)險防范工作要求。
第二章 客戶(hù)調查和業(yè)務(wù)受理盡職要求
第十一條 商業(yè)銀行應根據本行確定的業(yè)務(wù)發(fā)展規劃及風(fēng)險戰略，擬定明確的目標客戶(hù)，包括已建立業(yè)務(wù)關(guān)系的客戶(hù)和潛在客戶(hù)?！?br />
第十二條 商業(yè)銀行確定目標客戶(hù)時(shí)應明確所期望的客戶(hù)特征，并確定可受理客戶(hù)的基本要求。商業(yè)銀行受理的所有客戶(hù)原則上必須滿(mǎn)足或高于這些要求。
第十三條 商業(yè)銀行客戶(hù)調查應根據授信種類(lèi)搜集客戶(hù)基本資料，建立客戶(hù)檔案。資料清單提示參見(jiàn)《附錄》中的“客戶(hù)基本資料清單提示”。
第十四條 商業(yè)銀行應關(guān)注和搜集集團客戶(hù)及關(guān)聯(lián)客戶(hù)的有關(guān)信息，有效識別授信集中風(fēng)險及關(guān)聯(lián)客戶(hù)授信風(fēng)險。
第十五條 商業(yè)銀行應對客戶(hù)提供的身份證明、授信主體資格、財務(wù)狀況等資料的合法性、真實(shí)性和有效性進(jìn)行認真核實(shí)，并將核實(shí)過(guò)程和結果以書(shū)面形式記載。
第十六條 商業(yè)銀行對客戶(hù)調查和客戶(hù)資料的驗證應以實(shí)地調查為主，間接調查為輔。必要時(shí)，可通過(guò)外部征信機構對客戶(hù)資料的真實(shí)性進(jìn)行核實(shí)。
第十七條 商業(yè)銀行應酌情、主動(dòng)向政府有關(guān)部門(mén)及社會(huì )中介機構索取相關(guān)資料，以驗證客戶(hù)提供材料的真實(shí)性，并作備案。
第十八條 客戶(hù)資料如有變動(dòng)，商業(yè)銀行應要求客戶(hù)提供書(shū)面報告，進(jìn)一步核實(shí)后在檔案中重新記載。
第十九條 對客戶(hù)資料補充或變更時(shí)，授信工作人員之間應主動(dòng)進(jìn)行溝通，確保各方均能夠及時(shí)得到相關(guān)信息。
授信業(yè)務(wù)部門(mén)授信工作人員和授信管理部門(mén)授信工作人員任何一方需對客戶(hù)資料進(jìn)行補充時(shí)，須通知另外一方，但原則上須由業(yè)務(wù)部門(mén)授信工作人員辦理。
第二十條 商業(yè)銀行應了解和掌握客戶(hù)的經(jīng)營(yíng)管理狀況，督促客戶(hù)不斷提高經(jīng)營(yíng)管理效益，保證授信安全。
第二十一條 當客戶(hù)發(fā)生突發(fā)事件時(shí)，商業(yè)銀行應立即派員實(shí)地調查，并依法及時(shí)做出是否更改原授信資料的意見(jiàn)。必要時(shí)，授信管理部門(mén)應及時(shí)會(huì )同授信業(yè)務(wù)部門(mén)派員實(shí)地調查。
第二十二條 商業(yè)銀行應督促授信管理部門(mén)與其他商業(yè)銀行之間就客戶(hù)調查資料的完整性、真實(shí)性建立相互溝通機制。對從其他商業(yè)銀行獲得的授信信息，授信工作人員應注意保密，不得用于不正當業(yè)務(wù)競爭。
第三章 分析與評價(jià)盡職要求
第二十三條 商業(yè)銀行應根據不同授信品種的特點(diǎn)，對客戶(hù)申請的授信業(yè)務(wù)進(jìn)行分析評價(jià)，重點(diǎn)關(guān)注可能影響授信安全的因素，有效識別各類(lèi)風(fēng)險。主要授信品種的風(fēng)險提示參見(jiàn)《附錄》中的“主要授信品種風(fēng)險分析提示”。
第二十四條 商業(yè)銀行應認真評估客戶(hù)的財務(wù)報表，對影響客戶(hù)財務(wù)狀況的各項因素進(jìn)行分析評價(jià)，預測客戶(hù)未來(lái)的財務(wù)和經(jīng)營(yíng)情況。必要時(shí)應進(jìn)行利率、匯率等的敏感度分析。
第二十五條 商業(yè)銀行應對客戶(hù)的非財務(wù)因素進(jìn)行分析評價(jià)，對客戶(hù)公司治理、管理層素質(zhì)、履約記錄、生產(chǎn)裝備和技術(shù)能力、產(chǎn)品和市場(chǎng)、行業(yè)特點(diǎn)以及宏觀(guān)經(jīng)濟環(huán)境等方面的風(fēng)險進(jìn)行識別，風(fēng)險提示參見(jiàn)《附錄》中的“非財務(wù)因素分析風(fēng)險提示”。
第二十六條 商業(yè)銀行應對客戶(hù)的信用等級進(jìn)行評定并予以記載。必要時(shí)可委托獨立的、資質(zhì)和信譽(yù)較高的外部評級機構完成。
第二十七條 商業(yè)銀行應根據國家法律、法規、有關(guān)方針政策以及本行信貸制度，對授信項目的技術(shù)、市場(chǎng)、財務(wù)等方面的可行性進(jìn)行評審，并以書(shū)面形式予以記載。
第二十八條 商業(yè)銀行應對第二還款來(lái)源進(jìn)行分析評價(jià)，確認保證人的保證主體資格和代償能力，以及抵押、質(zhì)押的合法性、充分性和可實(shí)現性。
第二十九條 商業(yè)銀行應根據各環(huán)節授信分析評價(jià)的結果，形成書(shū)面的分析評價(jià)報告。
分析評價(jià)報告應詳細注明客戶(hù)的經(jīng)營(yíng)、管理、財務(wù)、行業(yè)和環(huán)境等狀況，內容應真實(shí)、簡(jiǎn)潔、明晰。分析評價(jià)報告報出后，不得在原稿上作原則性更改；如需作原則性更改，應另附說(shuō)明。
第三十條 在客戶(hù)信用等級和客戶(hù)評價(jià)報告的有效期內，對發(fā)生影響客戶(hù)資信的重大事項，商業(yè)銀行應重新進(jìn)行授信分析評價(jià)。重大事項包括：
（一）外部政策變動(dòng)；
（二）客戶(hù)組織結構、股權或主要領(lǐng)導人發(fā)生變動(dòng)；
（三）客戶(hù)的擔保超過(guò)所設定的擔保警戒線(xiàn)；
（四）客戶(hù)財務(wù)收支能力發(fā)生重大變化；
（五）客戶(hù)涉及重大訴訟；
（六）客戶(hù)在其他銀行交叉違約的歷史記錄；
（七）其他。
第三十一條 商業(yè)銀行對發(fā)生變動(dòng)或信用等級已失效的客戶(hù)評價(jià)報告，應隨時(shí)進(jìn)行審查，及時(shí)做出相應的評審意見(jiàn)。
第四章 授信決策與實(shí)施盡職要求
第三十二條 商業(yè)銀行授信決策應在書(shū)面授權范圍內進(jìn)行，不得超越權限進(jìn)行授信。
第三十三條 商業(yè)銀行授信決策應依據規定的程序進(jìn)行，不得違反程序或減少程序進(jìn)行授信。
第三十四條 商業(yè)銀行在授信決策過(guò)程中，應嚴格要求授信工作人員遵循客觀(guān)、公正的原則，獨立發(fā)表決策意見(jiàn)，不受任何外部因素的干擾。
第三十五條 商業(yè)銀行不得對以下用途的業(yè)務(wù)進(jìn)行授信：
（一）國家明令禁止的產(chǎn)品或項目；
（二）違反國家有關(guān)規定從事股本權益性投資，以授信作為注冊資本金、注冊驗資和增資擴股；
（三）違反國家有關(guān)規定從事股票、期貨、金融衍生產(chǎn)品等投資；
（四）其他違反國家法律法規和政策的項目。
第三十六條 客戶(hù)未按國家規定取得以下有效批準文件之一的，或雖然取得，但屬于化整為零、越權或變相越權和超授權批準的，商業(yè)銀行不得提供授信：
（一）項目批準文件；
（二）環(huán)保批準文件；
（三）土地批準文件；
（四）其他按國家規定需具備的批準文件。
第三十七條 商業(yè)銀行授信決策做出后，授信條件發(fā)生變更的，商業(yè)銀行應依有關(guān)法律、法規或相應的合同條款重新決策或變更授信。
第三十八條 商業(yè)銀行實(shí)施有條件授信時(shí)應遵循“先落實(shí)條件，后實(shí)施授信”的原則，授信條件未落實(shí)或條件發(fā)生變更未重新決策的，不得實(shí)施授信。
第三十九條 商業(yè)銀行對擬實(shí)施的授信應制作相應的法律文件并審核法律文件的合法合規性，法律文件的主要條款提示參見(jiàn)《附錄》中的“格式合同文本主要條款提示”。
第四十條 商業(yè)銀行授信實(shí)施時(shí)，應關(guān)注借款合同的合法性。被授權簽署借款合同的授信工作人員在簽字前應對借款合同進(jìn)行逐項審查，并對客戶(hù)確切的法律名稱(chēng)、被授權代表客戶(hù)簽名者的授權證明文件、簽名者身份以及所簽署的授信法律文件合法性等進(jìn)行確認。
第五章 授信后管理和問(wèn)題授信處理盡職要求
第四十一條 商業(yè)銀行授信實(shí)施后，應對所有可能影響還款的因素進(jìn)行持續監測，并形成書(shū)面監測報告。重點(diǎn)監測以下內容：
（一）客戶(hù)是否按約定用途使用授信，是否誠實(shí)地全面履行合同；
（二）授信項目是否正常進(jìn)行；
（三）客戶(hù)的法律地位是否發(fā)生變化；
（四）客戶(hù)的財務(wù)狀況是否發(fā)生變化；
（五）授信的償還情況；
（六）抵押品可獲得情況和質(zhì)量、價(jià)值等情況。
第四十二條 商業(yè)銀行應嚴格按照風(fēng)險管理的原則，對已實(shí)施授信進(jìn)行準確分類(lèi)，并建立客戶(hù)情況變化報告制度。
第四十三條 商業(yè)銀行應通過(guò)非現場(chǎng)和現場(chǎng)檢查，及時(shí)發(fā)現授信主體的潛在風(fēng)險并發(fā)出預警風(fēng)險提示。風(fēng)險提示參見(jiàn)《附錄》中的“預警信號風(fēng)險提示”，授信工作人員應及時(shí)對授信情況進(jìn)行分析，發(fā)現客戶(hù)違約時(shí)應及時(shí)制止并采取補救措施。
第四十四條 商業(yè)銀行應根據客戶(hù)償還能力和現金流量，對客戶(hù)授信進(jìn)行調整，包括展期，增加或縮減授信，要求借款人提前還款，并決定是否將該筆授信列入觀(guān)察名單或劃入問(wèn)題授信。
第四十五條 商業(yè)銀行對列入觀(guān)察名單的授信應設立明確的指標，進(jìn)一步觀(guān)察判斷是否將該筆授信從觀(guān)察名單中刪去或降級；對劃入問(wèn)題授信的，應指定專(zhuān)人管理。
第四十六條 商業(yè)銀行對問(wèn)題授信應采取以下措施：
（一）確認實(shí)際授信余額；
（二）重新審核所有授信文件，征求法律、審計和問(wèn)題授信管理等方面專(zhuān)家的意見(jiàn)；
（三）對于沒(méi)有實(shí)施的授信額度，依照約定條件和規定予以終止。依法難以終止或因終止將造成客戶(hù)經(jīng)營(yíng)困難的，應對未實(shí)施的授信額度專(zhuān)戶(hù)管理，未經(jīng)有權部門(mén)批準，不得使用；
（四）書(shū)面通知所有可能受到影響的分支機構并要求承諾落實(shí)必要的措施；
（五）要求保證人履行保證責任，追加擔?；蛐惺箵?；
（六）向所在地司法部門(mén)申請凍結問(wèn)題授信客戶(hù)的存款賬戶(hù)以減少損失；
（七）其他必要的處理措施。
第六章 授信工作盡職調查要求
第四十七條 商業(yè)銀行應設立獨立的授信工作盡職調查崗位，明確崗位職責和工作要求。
從事授信盡職調查的人員應具備較完備的授信、法律、財務(wù)等知識，接受相關(guān)培訓，并依誠信和公正原則開(kāi)展工作。
第四十八條 商業(yè)銀行應支持授信工作盡職調查人員獨立行使盡職調查職能，調查可采取現場(chǎng)或非現場(chǎng)的方式進(jìn)行。必要時(shí)，可聘請外部專(zhuān)家或委托專(zhuān)業(yè)機構開(kāi)展特定的授信盡職調查工作。
第四十九條 商業(yè)銀行對授信業(yè)務(wù)流程的各項活動(dòng)都須進(jìn)行盡職調查，評價(jià)授信工作人員是否勤勉盡責，確定授信工作人員是否免責。被調查人員應積極配合調查人員的工作。
授信工作盡職調查人員應及時(shí)報告盡職調查結果。
第五十條 商業(yè)銀行對授信工作盡職調查人員發(fā)現的問(wèn)題，經(jīng)過(guò)確認的程序，應責成相關(guān)授信工作人員及時(shí)進(jìn)行糾正。
第五十一條 商業(yè)銀行應根據授信工作盡職調查人員的調查結果，對具有以下情節的授信工作人員依法、依規追究責任。
（一）進(jìn)行虛假記載、誤導性陳述或重大疏漏的；
（二）未對客戶(hù)資料進(jìn)行認真和全面核實(shí)的；
（三）授信決策過(guò)程中超越權限、違反程序審批的；
（四）未按照規定時(shí)間和程序對授信和擔保物進(jìn)行授信后檢查的；
（五）授信客戶(hù)發(fā)生重大變化和突發(fā)事件時(shí)，未及時(shí)實(shí)地調查的；
（六）未根據預警信號及時(shí)采取必要保全措施的；
（七）故意隱瞞真實(shí)情況的；
（八）不配合授信盡職調查人員工作或提供虛假信息的；
（九）其他。
第五十二條 對于嚴格按照授信業(yè)務(wù)流程及有關(guān)法規，在客戶(hù)調查和業(yè)務(wù)受理、授信分析與評價(jià)、授信決策與實(shí)施、授信后管理和問(wèn)題授信管理等環(huán)節都勤勉盡職地履行職責的授信工作人員，授信一旦出現問(wèn)題，可視情況免除相關(guān)責任。
第七章 附 則
第五十三條 本指引適用于在中華人民共和國境內依法設立的中資商業(yè)銀行。其他銀行業(yè)金融機構可參照執行。
第五十四條 商業(yè)銀行應根據本指引制定相應的實(shí)施細則并報中國銀行業(yè)監督管理委員會(huì )或其派出機構備案。
第五十五條 中國銀行業(yè)監督管理委員會(huì )及其派出機構應依據本指引加強對商業(yè)銀行授信工作監管。
第五十六條 本指引由中國銀行業(yè)監督管理委員會(huì )負責解釋。
第五十七條 本指引自發(fā)布之日起施行。
附 錄
一、主要授信種類(lèi)的風(fēng)險提示
（一）票據承兌 是否對真實(shí)貿易背景進(jìn)行核實(shí)；是否取得或核實(shí)稅收證明等相關(guān)文件；是否嚴格按要求履行了票據承兌的相關(guān)程序。
（二）貼現票據 是否符合票據法規定的形式和實(shí)質(zhì)要件；是否對真實(shí)貿易背景及相關(guān)證明文件進(jìn)行核實(shí)；是否對貼現票據信用狀況進(jìn)行評估；是否對客戶(hù)有無(wú)背書(shū)及付款人的承兌予以查實(shí)。
（三）開(kāi)立信用證 是否對信用證受益人與開(kāi)證申請人之間的貿易關(guān)系予以核實(shí)；申請人是否按照信用證開(kāi)立要求填寫(xiě)有關(guān)書(shū)面材料；受理因申請人開(kāi)立信用證而產(chǎn)生的匯票時(shí)，是否按照票據法和監管部門(mén)要求對匯票本身的形式和實(shí)質(zhì)要件進(jìn)行審核。
（四）公司貸款 是否嚴格審查客戶(hù)的資產(chǎn)負債狀況，認真獨立計算客戶(hù)的現金流量，并將有關(guān)情況存入檔案，提示全部問(wèn)題。
（五）項目融資 除評估授信項目建議書(shū)、可行性研究報告及未來(lái)現金流量預測情況外，是否對質(zhì)押權、抵押權以及保證或保險等嚴格調查，防止關(guān)聯(lián)客戶(hù)無(wú)交叉互保。
（六）關(guān)聯(lián)企業(yè)授信 是否了解統一授信的科學(xué)性、合理性和安全性，認真實(shí)施統一授信，及時(shí)調整額度并緊密跟蹤。
（七）擔保授信 是否對保證人的償還能力，違反國家規定擔當保證人，抵押物、質(zhì)押物的權屬和價(jià)值以及實(shí)現抵押權、質(zhì)押權的可行性進(jìn)行嚴格審查；是否就開(kāi)設擔?？劭钯~戶(hù)的余額控制及銀行授權主動(dòng)劃賬辦法達成書(shū)面協(xié)議；是否對抵（質(zhì)）押權的行使和過(guò)戶(hù)制定可操作的辦法。
二、客戶(hù)基本信息提示
（一）營(yíng)業(yè)執照(副本及影印件)和年檢證明。
（二）法人代碼證書(shū)(副本及影印件)。
（三）法定代表人身份證明及其必要的個(gè)人信息。
（四）近三年經(jīng)審計的資產(chǎn)負債表、損益表、業(yè)主權益變動(dòng)表以及銷(xiāo)量情況。成立不足三年的客戶(hù)，提交自成立以來(lái)年度的報表。
（五）本年度及最近月份存借款及對外擔保情況。
（六）稅務(wù)部門(mén)年檢合格的稅務(wù)登記證明和近二年稅務(wù)部門(mén)納稅證明資料復印件。
（七）合同或章程（原件及影印件）。
（八）董事會(huì )成員和主要負責人、財務(wù)負責人名單和簽字樣本等。
（九）若為有限責任客戶(hù)、股份有限客戶(hù)、合資合作客戶(hù)或承包經(jīng)營(yíng)客戶(hù)，要求提供董事會(huì )或發(fā)包人同意申請授信業(yè)務(wù)的決議、文件或具有同等法律效力的文件或證明。
（十）股東大會(huì )關(guān)于利潤分配的決議。
（十一）現金流量預測及營(yíng)運計劃。
（十二）授信業(yè)務(wù)由授權委托人辦理的，需提供客戶(hù)法定代表人授權委托書(shū)（原件）。
（十三）其他必要的資料（如海關(guān)等部門(mén)出具的相關(guān)文件等）。
對于中長(cháng)期授信，還須有各類(lèi)合格、有效的相關(guān)批準文件，預計資金來(lái)源及使用情況、預計的資產(chǎn)負債情況、損益情況、項目建設進(jìn)度及營(yíng)運計劃。
三、主要授信品種風(fēng)險分析提示
（一）流動(dòng)性短期資金需求應關(guān)注：
1. 融資需求的時(shí)間性（常年性還是季節性）；
2. 對存貨融資，要充分考慮當實(shí)際銷(xiāo)售已經(jīng)小于或將小于所預期的銷(xiāo)售量時(shí)的風(fēng)險和對策，以及存貨本身的風(fēng)險，如過(guò)時(shí)或變質(zhì)；
3. 應收賬款的質(zhì)量與壞賬準備情況；
4. 存貨的周期。
（二）設備采購和更新融資需求應關(guān)注：
1. 時(shí)機選擇，宏觀(guān)經(jīng)濟情況和行業(yè)展望；
2. 未實(shí)現的生產(chǎn)能力；
3. 其他提供資金的途徑：長(cháng)期授信、資本注入、出售資產(chǎn)；
4. 其他因素可能對資金的影響。
（三）項目融資需求應關(guān)注：
1. 項目可行性；
2. 項目批準；
3. 項目完工時(shí)限。
（四）中長(cháng)期授信需求應關(guān)注：
1. 客戶(hù)當前的現金流量；
2. 利率風(fēng)險；
3. 客戶(hù)的勞資情況；
4. 法規和政策變動(dòng)可能給客戶(hù)帶來(lái)的影響；
5. 客戶(hù)的投資或負債率過(guò)大，影響其還款能力；
6. 原材料短缺或變質(zhì)；
7. 第二還款來(lái)源情況惡化；
8. 市場(chǎng)變化；
9. 競爭能力及其變化；
10. 高管層組成及變化；
11. 產(chǎn)品質(zhì)量可能導致產(chǎn)品銷(xiāo)售的下降；
12. 匯率波動(dòng)對進(jìn)出口原輔料及產(chǎn)成品帶來(lái)的影響；
13. 經(jīng)營(yíng)不善導致的盈利下降。
（五）對現有債務(wù)的再融資需求。
（六）貿易融資需求應關(guān)注：
1. 匯率風(fēng)險；
2. 國家風(fēng)險；
3. 法律風(fēng)險；
4. 付款方式。
四、非財務(wù)因素分析風(fēng)險提示
（一）客戶(hù)管理者：
重點(diǎn)考核客戶(hù)管理者的人品、誠信度、授信動(dòng)機、贏(yíng)利能力以及其道德水準。
對客戶(hù)的管理者風(fēng)險應關(guān)注：
1. 歷史經(jīng)營(yíng)記錄及其經(jīng)驗；
2. 經(jīng)營(yíng)者相對于所有者的獨立性；
3. 品德與誠信度；
4. 影響其決策的相關(guān)人員的情況；
5. 決策過(guò)程；
6. 所有者關(guān)系、組織結構和法律結構；
7. 領(lǐng)導后備力量和中層主管人員的素質(zhì)；
8. 管理的政策、計劃、實(shí)施和控制。
（二）識別客戶(hù)的產(chǎn)品風(fēng)險應關(guān)注：
1. 產(chǎn)品定位、分散度與集中度、產(chǎn)品研發(fā)；
2. 產(chǎn)品實(shí)際銷(xiāo)售，潛在銷(xiāo)售和庫存變化；
3. 核心產(chǎn)品和非核心產(chǎn)品，對市場(chǎng)變化的應變能力。
（三）識別客戶(hù)生產(chǎn)過(guò)程的風(fēng)險應關(guān)注：
1. 原材料來(lái)源，對供應商的依賴(lài)度；
2. 勞動(dòng)密集型還是資本密集型；
3. 設備狀況；
4. 技術(shù)狀況。
（四）對客戶(hù)的行業(yè)風(fēng)險應關(guān)注：
1. 行業(yè)定位；
2. 競爭力和結構；
3. 行業(yè)特征；
4. 行業(yè)管制；
5. 行業(yè)成功的關(guān)鍵因素。
（五）對宏觀(guān)經(jīng)濟環(huán)境的風(fēng)險應關(guān)注：
1. 通貨膨脹；
2. 社會(huì )購買(mǎi)力；
3. 匯率；
4. 貨幣供應量；
5. 稅收；
6. 政府財政支出；
7. 價(jià)格控制；
8. 工資調整；
9. 貿易平衡；
10. 失業(yè)；
11. GDP增長(cháng)；
12. 外匯來(lái)源；
13. 外匯管制規定；
14. 利率；
15. 政府的其他管制。
五、格式合同文本主要條款提示
（一）客戶(hù)必須提供的年度財務(wù)報告。
（二）客戶(hù)必須持續保持銀行要求的各項財務(wù)指標。
（三）未經(jīng)銀行允許，合同期內客戶(hù)不得因主觀(guān)原因關(guān)閉。
（四）未經(jīng)銀行允許，客戶(hù)分紅不得超過(guò)稅后凈收入的一定比例。
（五）客戶(hù)的資本支出不得超過(guò)銀行要求的一定數額。
（六）未經(jīng)銀行允許，客戶(hù)不得出售特定資產(chǎn)（主要指固定資產(chǎn)）。
（七）未經(jīng)銀行同意，客戶(hù)不得向其他授信人申請授信。
（八）未經(jīng)銀行允許，客戶(hù)不得更改與其他授信人的債務(wù)條款。
（九）未經(jīng)銀行允許，客戶(hù)不得提前清償其他長(cháng)期債務(wù)。
（十）未經(jīng)銀行允許，客戶(hù)不得進(jìn)行兼并收購等活動(dòng)。
（十一）未經(jīng)銀行允許，客戶(hù)不得為第三方提供額外債務(wù)擔保。
（十二）未經(jīng)銀行允許，客戶(hù)不得向其他債權人或授信人抵押資產(chǎn)。
六、預警信號風(fēng)險提示
（一）與客戶(hù)品質(zhì)有關(guān)的信號：
1. 企業(yè)負責人失蹤或無(wú)法聯(lián)系；
2. 客戶(hù)不愿意提供與信用審核有關(guān)的文件；
3. 在沒(méi)有正當理由的情況下撤回或延遲提供與財務(wù)、業(yè)務(wù)、稅收或抵押擔保有關(guān)的信息或要求提供的其他文件；
4. 資產(chǎn)或抵押品高估；
5. 客戶(hù)不愿意提供過(guò)去的所得稅納稅單；
6. 客戶(hù)的競爭者、供貨商或其他客戶(hù)對授信客戶(hù)產(chǎn)生負面評價(jià)；
7. 改變主要授信銀行，向許多銀行借款或不斷在這些銀行中間借新還舊；
8. 客戶(hù)頻繁更換會(huì )計人員或主要管理人員；
9. 作為被告卷入法律糾紛；
10. 有破產(chǎn)經(jīng)歷；
11. 有些債務(wù)未在資產(chǎn)負債表上反映或列示；
12. 客戶(hù)內部或客戶(hù)的審計機構使用的會(huì )計政策不夠審慎。
（二）客戶(hù)在銀行賬戶(hù)變化的信號：
1. 客戶(hù)在銀行的頭寸不斷減少；
2. 對授信的長(cháng)期占用；
3. 缺乏財務(wù)計劃，如總是突然向銀行提出借款需求；
4. 短期授信和長(cháng)期授信錯配；
5. 在銀行存款變化出現異常；
6. 經(jīng)常接到供貨商查詢(xún)核實(shí)頭寸情況的電話(huà)；
7. 突然出現大額資金向新交易商轉移；
8. 對授信的需求增長(cháng)異常。
（三）客戶(hù)管理層變化的信號：
1. 管理層行為異常；
2. 財務(wù)計劃和報告質(zhì)量下降；
3. 業(yè)務(wù)戰略頻繁變化；
4. 對競爭變化或其他外部條件變化缺少對策；
5. 核心盈利業(yè)務(wù)削弱和偏離；
6. 管理層主要成員家庭出現問(wèn)題；
7. 與以往合作的伙伴不再進(jìn)行合作；
8. 不遵守授信的承諾；
9. 管理層能力不足或構成缺乏代表性；
10. 缺乏技術(shù)工人或有勞資爭議。
（四）業(yè)務(wù)運營(yíng)環(huán)境變化的信號：
1. 庫存水平的異常變化；
2. 工廠(chǎng)維護或設備管理落后；
3. 核心業(yè)務(wù)發(fā)生變動(dòng)；
4. 缺乏操作控制、程序、質(zhì)量控制等；
5. 主要產(chǎn)品線(xiàn)上的供貨商或客戶(hù)流失。
（五）財務(wù)狀況變化信號：
1. 付息或還本拖延，不斷申請延期支付或申請實(shí)施新的授信或不斷透支；
2. 申請實(shí)施授信支付其他銀行的債務(wù)，不交割抵押品，授信抵押品情況惡化；
3. 違反合同規定；
4. 支票收益人要求核實(shí)客戶(hù)支票賬戶(hù)的余額；
5. 定期存款賬戶(hù)余額減少；
6. 授信需求增加，短期債務(wù)超常增加；
7. 客戶(hù)自身的配套資金不到位或不充足；
8. 杠桿率過(guò)高，經(jīng)常用短期債務(wù)支付長(cháng)期債務(wù)；
9. 現金流不足以支付利息；
10. 其他銀行提高對同一客戶(hù)的利率；
11. 客戶(hù)申請無(wú)抵押授信產(chǎn)品或申請特殊還款方式；
12. 交易和文件過(guò)于復雜；
13. 銀行無(wú)法控制抵押品和質(zhì)押權。
（六）其他預警信號：
1. 業(yè)務(wù)領(lǐng)域收縮；
2. 無(wú)核心業(yè)務(wù)并過(guò)分追求多樣化；
3. 業(yè)務(wù)增長(cháng)過(guò)快；
4. 市場(chǎng)份額下降。
七、客戶(hù)履約能力風(fēng)險提示
（一）成本和費用失控。
（二）客戶(hù)現金流出現問(wèn)題。
（三）客戶(hù)產(chǎn)品或服務(wù)的市場(chǎng)需求下降。
（四）還款記錄不正常。
（五）欺詐，如在對方付款后故意不提供相應的產(chǎn)品或服務(wù)。
（六）弄虛作假（如偽造或涂改各種批準文件或相關(guān)業(yè)務(wù)憑證）。
（七）對傳統財務(wù)分析的某些趨勢，例如市場(chǎng)份額的快速下降未作解釋。
（八）客戶(hù)戰略、業(yè)務(wù)或環(huán)境的重大變動(dòng)。
（九）某些欺詐信號，如無(wú)法證明財務(wù)記錄的合法性。
（十）財務(wù)報表披露延遲。
（十一）未按合同還款。
（十二）未作客戶(hù)破產(chǎn)的應急預案。
（十三）對于信息的反應遲緩。
掃描二維碼 關(guān)注我們
打印
關(guān)閉