財會(huì )〔2021〕6號《財政部關(guān)于開(kāi)展2020年度行政事業(yè)單位內部控制報告編報工作的通知》

財政部關(guān)于開(kāi)展2020年度行政事業(yè)單位內部控制報告編報工作的通知






財會(huì )〔2021〕6號

黨中央有關(guān)部門(mén)，國務(wù)院各部委、各直屬機構，全國人大常委會(huì )辦公廳，全國政協(xié)辦公廳，最高人民法院，最高人民檢察院，各民主黨派中央，有關(guān)人民團體，各省、自治區、直轄市、計劃單列市財政廳(局)，新疆生產(chǎn)建設兵團財政局：

為做好2020年度全國各級各類(lèi)行政事業(yè)單位內部控制報告編報工作，根據《財政部關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內部控制建設的指導意見(jiàn)》(財會(huì )〔2015〕24號)和《行政事業(yè)單位內部控制報告管理制度（試行）》(財會(huì )〔2017〕1號)的有關(guān)要求，現就2020年度行政事業(yè)單位內部控制報告編報工作通知如下：

一、總體要求

(一)積極做好內部控制報告編報服務(wù)相關(guān)改革任務(wù)工作。各地區、各部門(mén)、各單位要提高對內部控制報告編報工作重要性的認識，積極配合相關(guān)改革任務(wù)，充分發(fā)揮內部控制在提升行政事業(yè)單位治理效能、服務(wù)改革發(fā)展大局等方面的重要基礎作用。一是服務(wù)預算績(jì)效管理。加強預算績(jì)效目標編審、績(jì)效運行監控、績(jì)效評價(jià)和評價(jià)結果應用等績(jì)效管理各環(huán)節內部控制機制建設，推動(dòng)預算績(jì)效管理提質(zhì)增效。二是服務(wù)政府過(guò)緊日子。堅持厲行節約，嚴格執行各項經(jīng)費支出標準，強化預算支出約束，加強新增支出審核管控，堅決杜絕鋪張浪費行為。三是服務(wù)財政直達資金規范使用，從內部控制層面為各單位規范使用直達資金提供有效保障。四是服務(wù)政府會(huì )計改革。規范單位會(huì )計核算，全面有效實(shí)施政府會(huì )計準則制度，加強政府財務(wù)報告編報內部控制，提高政府財務(wù)報告信息質(zhì)量，為深入推進(jìn)政府會(huì )計改革提供重要保障。

(二)扎實(shí)推進(jìn)行政事業(yè)單位內部控制報告編報工作。各地區、各部門(mén)、各單位要加強組織協(xié)調，健全工作機制，制定工作方案，明確時(shí)間節點(diǎn)，層層落實(shí)責任，認真做好內部控制報告的編報工作。各單位應當根據本單位內部控制建立與實(shí)施的實(shí)際情況，及時(shí)準確編制和報送本單位《2020年度行政事業(yè)單位內部控制報告》(見(jiàn)附件1)，報經(jīng)本單位主要負責人批準后，按時(shí)完成內部控制報告的上報工作;各地區、各部門(mén)應當對本級及所屬單位內部控制報告進(jìn)行審核和匯總，并編制《2020年度地區(部門(mén))行政事業(yè)單位內部控制報告》(見(jiàn)附件2)。

(三)認真開(kāi)展內部控制報告審核和檢查工作。各地區、各部門(mén)應當根據《2020年度行政事業(yè)單位內部控制報告數據質(zhì)量自查表》(見(jiàn)附件3)，制定審核和檢查工作方案，對所屬單位報送的內部控制報告進(jìn)行審核，同時(shí)抽取一定比例的所屬單位，對其內部控制報告編報工作進(jìn)行檢查，重點(diǎn)關(guān)注內部控制報告內容的真實(shí)性、完整性、規范性，不斷提高內部控制報告質(zhì)量。審核檢查過(guò)程中要統籌協(xié)調內部控制報告工作與部門(mén)決算、政府采購、行政事業(yè)性國有資產(chǎn)報告等工作，確保同口徑數據的協(xié)調一致性。財政部各地監管局可結合預算監管工作，對中央駐地方預算單位的內部控制報告進(jìn)行審核檢查，并將有關(guān)情況報送財政部(主送會(huì )計司和相關(guān)部門(mén)預算管理司，抄送預算司)。

(四)全面加強內部控制報告的分析應用工作。各地區、各部門(mén)應當堅持需求導向和問(wèn)題導向，積極開(kāi)展本地區、本部門(mén)內部控制報告的分析應用工作，挖掘內部控制報告應用價(jià)值，展現內部控制工作成效，揭示各單位內部控制存在的突出問(wèn)題和薄弱環(huán)節，指導和監督所屬單位開(kāi)展內部控制有關(guān)問(wèn)題的整改落實(shí)，推動(dòng)所屬單位進(jìn)一步完善內部控制體系。各單位應當認真對照檢查，查缺補漏，采取有力措施確保本單位內部控制體系的建立健全和有效實(shí)施。

二、編報方式、報送內容和時(shí)間

(一)編報方式。各地區、各部門(mén)、各單位應當于2021年4月15日后通過(guò)財政部統一報表平臺(https://tybb.mof.gov.cn)上的2020年度行政事業(yè)單位內部控制報告填報系統開(kāi)展內部控制報告的編報工作。不適宜用網(wǎng)絡(luò )方式填報的單位，請于2021年4月15日后在財政部網(wǎng)站會(huì )計司頻道(http://kjs.mof.gov.cn/)“在線(xiàn)服務(wù)”欄目下載單機版軟件填報。

尚未完成財政部統一報表平臺二級部署的地區，請盡快完成系統部署工作。

(二)報送內容。報送的材料包括匯總內部控制報告和內部控制報告數據質(zhì)量自查表。匯總內部控制報告應當由本部門(mén)主要負責人簽章，并加蓋公章;內部控制報告數據質(zhì)量自查表應當加蓋公章。

采用單機版報送的單位還應當同時(shí)報送從單機版填報軟件中導出的電子版內部控制報告數據，內容包括匯總內部控制報告和納入匯總范圍內各級行政事業(yè)單位內部控制報告。

(三)報送時(shí)間。

1.各中央部門(mén)應當于2021年7月31日前完成本部門(mén)所屬行政事業(yè)單位內部控制報告的審核和匯總工作，將紙質(zhì)版匯總內部控制報告、內部控制報告數據質(zhì)量自查表報送財政部(會(huì )計司)。

中央垂直管理部門(mén)應當按照垂直管理要求，審核并匯總本系統所屬各級行政事業(yè)單位的內部控制報告。

中央駐地方各預算單位在向上級主管部門(mén)報送內部控制報告的同時(shí)，還應當將本單位內部控制報告(含下級預算單位)報送財政部當地監管局。

2.各省級財政部門(mén)應當于2021年8月31日前完成對下級財政部門(mén)上報的地區行政事業(yè)單位內部控制報告及同級部門(mén)(不含中央垂直管理部門(mén))行政事業(yè)單位內部控制報告的審核和匯總工作，將本地區紙質(zhì)版匯總內部控制報告、內部控制報告數據質(zhì)量自查表報送財政部(會(huì )計司)。

各計劃單列市財政部門(mén)應當直接向財政部(會(huì )計司)報送本地區行政事業(yè)單位內部控制報告、內部控制報告數據質(zhì)量自查表。

三、其他事項

(一)關(guān)于內控報告編報審核資料。各地區、各部門(mén)、各單位可于2021年4月15日后從財政部網(wǎng)站會(huì )計司頻道(http://kjs.mof.gov.cn/)在線(xiàn)服務(wù)欄目中下載查閱內部控制報告填寫(xiě)說(shuō)明、系統填報操作手冊、講解視頻、審核材料等。

(二)關(guān)于內控報告審核工作。財政部會(huì )計司組織內部控制報告審核工作的具體事項另行通知。

(三)關(guān)于內控報告編制總結。財政部將對各地區、各部門(mén)2020年度內部控制報告編報工作進(jìn)行總結考評并通報。





附件：

1.2020年度行政事業(yè)單位內部控制報告

2.2020年度地區(部門(mén))行政事業(yè)單位內部控制報告

3.2020年度行政事業(yè)單位內部控制報告數據質(zhì)量自查表




 

財政部

2021年4月8日

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