保監發(fā)〔2007〕24號《保險公司關(guān)聯(lián)交易管理暫行辦法》【全文廢止】

關(guān)于印發(fā)《保險公司關(guān)聯(lián)交易管理暫行辦法》的通知【全文廢止】

 

保監發(fā)〔2007〕24號

 

全文廢止，廢止依據：銀保監發(fā)〔2019〕35號《中國銀保監會(huì )關(guān)于印發(fā)保險公司關(guān)聯(lián)交易管理辦法的通知》

各保險公司、保險資產(chǎn)管理公司，各保監局：

為強化保險公司關(guān)聯(lián)交易管理，加強保險監管，提高風(fēng)險防范能力，保監會(huì )制定了《保險公司關(guān)聯(lián)交易管理暫行辦法》?，F印發(fā)給你們，請各公司結合自身實(shí)際，認真貫徹落實(shí)。

特此通知
 

 

 

二○○七年四月六日
 

第一章 總則
 

第一條 為完善保險公司治理結構，規范關(guān)聯(lián)交易，防范保險經(jīng)營(yíng)風(fēng)險，根據《保險公司管理規定》及其他相關(guān)監管規定，制定本辦法。

第二條 本辦法適用于在中國境內依法設立的保險公司及保險資產(chǎn)管理公司。

對外資保險公司的關(guān)聯(lián)交易另有規定的，按照其規定執行。

第三條 保險公司關(guān)聯(lián)交易應當遵守法律、法規、國家會(huì )計制度和保險監管規定，符合合規、誠信和公允的原則。

保險公司關(guān)聯(lián)交易原則上不得偏離市場(chǎng)獨立第三方的價(jià)格或者收費標準。

第四條 保險公司應當采取有效措施，防止股東、董事、監事、高級管理人員及其他關(guān)聯(lián)方利用其特殊地位，通過(guò)關(guān)聯(lián)交易或者其他方式侵害公司或者被保險人利益。

第五條 中國保監會(huì )依法對保險公司關(guān)聯(lián)交易實(shí)施監管。
 

第二章 關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)交易
 

第六條 保險公司關(guān)聯(lián)方主要分為以股權關(guān)系為基礎的關(guān)聯(lián)方、以經(jīng)營(yíng)管理權為基礎的關(guān)聯(lián)方和其他關(guān)聯(lián)方。

第七條 以股權關(guān)系為基礎的關(guān)聯(lián)方包括：

（一）保險公司股東及其董事長(cháng)、總經(jīng)理；

（二）保險公司股東直接、間接、共同控制的法人或者其他組織及其董事長(cháng)、總經(jīng)理；

（三）保險公司股東的控股股東及其董事長(cháng)、總經(jīng)理；

（四）保險公司直接、間接、共同控制的法人或者其他組織及其董事長(cháng)、總經(jīng)理；

本條所稱(chēng)保險公司股東，是指能夠直接、間接、共同持有或者控制保險公司百分之五以上股份或表決權的股東。

第八條 以經(jīng)營(yíng)管理權為基礎的關(guān)聯(lián)方包括：

（一）保險公司董事、監事和總公司高級管理人員及其近親屬；

（二）保險公司董事、監事和總公司高級管理人員及其近親屬直接、間接、共同控制或者可施加重大影響的法人或者其他組織。

第九條 其他關(guān)聯(lián)方是指不屬于本辦法第七條和第八條規定的關(guān)聯(lián)方范圍，但是能夠對保險公司施加重大影響，不按市場(chǎng)獨立第三方價(jià)格或者收費標準與保險公司進(jìn)行交易的自然人、法人或者其他組織。

第十條 保險公司關(guān)聯(lián)交易是指保險公司與關(guān)聯(lián)方之間發(fā)生的下列交易活動(dòng)：

（一）保險公司資金的投資運用和委托管理；

（二）固定資產(chǎn)的買(mǎi)賣(mài)、租賃和贈與；

（三）保險業(yè)務(wù)和保險代理業(yè)務(wù)；

（四）再保險的分出或者分入業(yè)務(wù)；

（五）為保險公司提供審計、精算、法律、資產(chǎn)評估、廣告、職場(chǎng)裝修等服務(wù)；

（六）擔保、債權債務(wù)轉移、簽訂許可協(xié)議以及其他導致公司利益轉移的交易活動(dòng)。

第十一條 保險公司關(guān)聯(lián)交易分為重大關(guān)聯(lián)交易和一般關(guān)聯(lián)交易。

重大關(guān)聯(lián)交易是指保險公司與一個(gè)關(guān)聯(lián)方之間單筆交易額占保險公司上一年度末凈資產(chǎn)的百分之一以上并超過(guò)五百萬(wàn)元，或者一個(gè)會(huì )計年度內保險公司與一個(gè)關(guān)聯(lián)方的累計交易額占保險公司上一年度末凈資產(chǎn)百分之十以上并超過(guò)五千萬(wàn)元的交易。

一般關(guān)聯(lián)交易是指重大關(guān)聯(lián)交易以外的其他關(guān)聯(lián)交易。

計算關(guān)聯(lián)交易額時(shí)，保險公司與關(guān)聯(lián)方以及該關(guān)聯(lián)方的關(guān)聯(lián)方之間的交易應當合并計算。
 

第三章 關(guān)聯(lián)交易管理
 

第十二條 保險公司應當制定關(guān)聯(lián)交易管理制度。

關(guān)聯(lián)交易管理制度包括關(guān)聯(lián)方的報告、識別、確認和信息管理，關(guān)聯(lián)交易的范圍和定價(jià)方式，關(guān)聯(lián)交易的內部審查程序，關(guān)聯(lián)交易的信息披露、審計監督和違規處理等內容。

保險集團（控股）公司可以制定統一的關(guān)聯(lián)交易管理制度，規范集團（控股）公司內部以及集團（控股）公司及其控股子公司與其他關(guān)聯(lián)方的關(guān)聯(lián)交易行為。

第十三條 本辦法第七條規定的保險公司股東和保險公司董事、監事及總公司高級管理人員，應當向保險公司報告本辦法規定的關(guān)聯(lián)方的相關(guān)信息。

保險公司應當建立關(guān)聯(lián)方信息檔案，并及時(shí)進(jìn)行更新。

第十四條 保險公司重大關(guān)聯(lián)交易由董事會(huì )或股東大會(huì )批準。

保險公司董事會(huì )在審議關(guān)聯(lián)交易時(shí)，關(guān)聯(lián)董事不得行使表決權，也不得代理其他董事行使表決權。該董事會(huì )會(huì )議由過(guò)半數的非關(guān)聯(lián)董事出席即可舉行，董事會(huì )會(huì )議所作決議須經(jīng)非關(guān)聯(lián)董事過(guò)半數通過(guò)。出席董事會(huì )會(huì )議的非關(guān)聯(lián)董事人數不足三人的，保險公司應當將交易提交股東大會(huì )審議。

保險公司股東大會(huì )審議關(guān)聯(lián)交易時(shí)，關(guān)聯(lián)股東不得參與表決。

保險集團（控股）公司、保險公司與其控股子公司之間及其子公司之間關(guān)聯(lián)交易的審查程序，可不適用前兩款的規定，由公司依照本辦法的原則要求，在關(guān)聯(lián)交易內部管理制度中予以明確。

本條所稱(chēng)關(guān)聯(lián)董事和關(guān)聯(lián)股東，是指交易的一方，或者在審議關(guān)聯(lián)交易時(shí)可能影響該交易公允性的董事和股東。

第十五條 已設立獨立董事的保險公司，獨立董事應當對重大關(guān)聯(lián)交易的公允性、內部審查程序執行情況以及對被保險人權益的影響進(jìn)行審查。所審議的關(guān)聯(lián)交易存在問(wèn)題的，獨立董事應當出具書(shū)面意見(jiàn)。

兩名以上獨立董事認為有必要的，可以聘請中介機構提供意見(jiàn)，費用由保險公司承擔。

第十六條 一般關(guān)聯(lián)交易按照保險公司內部授權程序審查。

第十七條 保險公司與其關(guān)聯(lián)方之間的長(cháng)期、持續關(guān)聯(lián)交易，可以制定統一的交易協(xié)議，按照本辦法規定審查通過(guò)后執行。協(xié)議內的單筆交易可以不再進(jìn)行關(guān)聯(lián)交易審查。

前款規定的協(xié)議在執行過(guò)程中主要條款發(fā)生重大變化或者協(xié)議期滿(mǎn)需要續簽的，應當重新按照公司規定的管理制度進(jìn)行審查。

第十八條 保險公司應當每年至少組織一次關(guān)聯(lián)交易專(zhuān)項審計，并將審計結果報董事會(huì )和監事會(huì )。

保險公司董事會(huì )應當每年向股東大會(huì )報告關(guān)聯(lián)交易情況和關(guān)聯(lián)交易管理制度執行情況。

第十九條 保險公司應當按照《企業(yè)會(huì )計準則》及保險公司信息披露的相關(guān)規定披露關(guān)聯(lián)交易信息。

第二十條 保險公司不得聘用關(guān)聯(lián)方控制的中介機構為其提供審計或精算服務(wù)。
 

第四章 關(guān)聯(lián)交易監管
 

第二十一條 保險公司關(guān)聯(lián)交易管理制度應當報中國保監會(huì )備案。

第二十二條 保險公司重大關(guān)聯(lián)交易應當在發(fā)生后十五個(gè)工作日內報告中國保監會(huì )。報告內容包括：

（一）交易協(xié)議；

（二）股東大會(huì )或董事會(huì )決議；

（三）獨立董事的書(shū)面意見(jiàn)；

（四）交易的定價(jià)政策，成交價(jià)格與市場(chǎng)公允價(jià)格之間差異較大的，應當說(shuō)明原因；

（五）交易目的及交易對公司本期和未來(lái)財務(wù)狀況及經(jīng)營(yíng)成果的影響;

（六）本年度與該關(guān)聯(lián)方累計已發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易金額總和；

（七）有助于說(shuō)明交易情況的其他信息。

第二十三條 保險公司未按照本辦法第二十一條和第二十二條規定向中國保監會(huì )備案或者報告的，中國保監會(huì )將根據有關(guān)法律、法規及規章予以處罰。

第二十四條 保險公司關(guān)聯(lián)交易未按照公司規定的管理制度進(jìn)行審查的，中國保監會(huì )可以責令其限期改正；逾期不改正的，由中國保監會(huì )依法對保險公司及相關(guān)負責人予以處罰。

第二十五條 保險公司關(guān)聯(lián)方違反本辦法規定，進(jìn)行關(guān)聯(lián)交易，給保險公司造成損失的，保險公司及其股東可以依法向人民法院提起訴訟。
 

第五章 附則
 

第二十六條 本辦法下列用語(yǔ)的含義：

控制，是指有權決定保險公司、其他法人或組織的人事、財務(wù)和經(jīng)營(yíng)決策，并可據以從其經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中獲取利益。

共同控制，是指按合同約定或一致行動(dòng)時(shí)，對某項經(jīng)濟活動(dòng)所共有的控制。

重大影響，是指對保險公司、其他法人或組織的財務(wù)和經(jīng)營(yíng)政策有參與決策的權力，但并不能夠控制或者與其他方一起共同控制這些政策的制定。

近親屬，是指配偶、父母、子女、兄弟姐妹、祖父母、外祖父母、孫子女、外孫子女。

第二十七條 本辦法由中國保監會(huì )負責解釋。

第二十八條 本辦法自發(fā)布之日起施行。

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本文關(guān)鍵詞： 保監發(fā), 保險公司, 關(guān)聯(lián)交易, 暫行辦法, 全文