農財發(fā)〔2016〕16號 農業(yè)部關(guān)于印發(fā)《農業(yè)部審計問(wèn)題整改清單管理辦法》的通知

農業(yè)部關(guān)于印發(fā)《農業(yè)部審計問(wèn)題整改清單管理辦法》的通知

農財發(fā)〔2016〕16號

部機關(guān)各司局、派出機構、各直屬單位：

為進(jìn)一步健全我部審計整改督促機制，強化審計成果運用，促進(jìn)審計發(fā)現問(wèn)題的整改落實(shí)，我部制定了《農業(yè)部審計問(wèn)題整改清單管理辦法》,現印發(fā)給你們，請遵照執行。
 

農業(yè)部

2016年5月17日
 

農業(yè)部審計問(wèn)題整改清單管理辦法
 

第一條 為切實(shí)加強我部審計成果運用和審計發(fā)現問(wèn)題的整改落實(shí)，進(jìn)一步健全審計問(wèn)題整改督促檢查機制，嚴格維護財經(jīng)法紀，根據《國務(wù)院關(guān)于加強審計工作的意見(jiàn)》（國發(fā)〔2014〕48號）等文件規定，特制定本辦法。

第二條 本辦法所稱(chēng)審計問(wèn)題整改清單，是指部財務(wù)司根據國家審計部門(mén)審計決定、審計報告和我部經(jīng)濟責任審計、部門(mén)預算項目專(zhuān)項審計、預算執行情況審計等結果，對審計反映的問(wèn)題及整改意見(jiàn)進(jìn)行歸集、分類(lèi)整理形成的問(wèn)題列表。

第三條  審計問(wèn)題整改清單主要用于督促有關(guān)單位認真落實(shí)審計整改意見(jiàn)，及時(shí)反饋審計問(wèn)題整改情況，并作為我部動(dòng)態(tài)反映審計問(wèn)題整改進(jìn)展情況的基礎信息。

第四條  審計問(wèn)題整改清單按照整改主體分為被審計單位審計問(wèn)題整改清單和管理司局審計問(wèn)題整改清單。審計問(wèn)題整改清單應列明問(wèn)題性質(zhì)、具體問(wèn)題、引用法規、整改意見(jiàn)或管理建議、整改期限等內容。

第五條  有關(guān)審計結果報告正式出具或印發(fā)后，財務(wù)司根據審計報告反映的問(wèn)題，按所涉及的單位分別編制《被審計單位審計問(wèn)題整改清單》并發(fā)送有關(guān)單位。

第六條  財務(wù)司定期對我部各類(lèi)審計問(wèn)題進(jìn)行綜合匯總分析，對涉及有關(guān)司局在履行管理職能過(guò)程中存在的管理漏洞、工作疏忽，或制度不完善、監督履職不到位等現象，及時(shí)歸集相應的審計問(wèn)題，提出管理建議，按照職能分工分別編制《管理司局審計問(wèn)題整改清單》并發(fā)送有關(guān)司局。

第七條  被審計單位、管理司局收到審計問(wèn)題整改清單后，應在規定的整改期限內如實(shí)、完整地反饋整改情況,包括審計問(wèn)題整改直接責任人、已采取的整改措施、整改進(jìn)程等內容。

整改進(jìn)程分為已整改、部分整改和未整改三種情況。其中：已整改是指已按照審計意見(jiàn)或管理建議對問(wèn)題進(jìn)行徹底糾正；部分整改是指已按照審計意見(jiàn)或管理建議制定或采取了相應的整改措施，但因涉及履行審批程序等因素在規定的整改期限內難以整改到位，需延長(cháng)期限落實(shí)整改；未整改是指未按照審計意見(jiàn)或管理建議采取相應整改落實(shí)措施。

對部分整改和未整改的問(wèn)題，被審計單位、管理司局應填報未整改到位的原因、下一步整改措施、整改計劃及時(shí)限等內容。

第八條  財務(wù)司依據審計問(wèn)題整改清單，按單位和司局分別設立審計問(wèn)題整改臺賬，動(dòng)態(tài)記錄全部審計問(wèn)題的整改進(jìn)展情況。對已整改問(wèn)題，實(shí)行立改立銷(xiāo)；對尚未整改到位問(wèn)題，在整改臺賬中予以明顯標識，并定期向相關(guān)單位和司局發(fā)送審計問(wèn)題整改清單進(jìn)行跟蹤督促，直至相關(guān)問(wèn)題徹底整改到位。

第九條  各單位的審計問(wèn)題整改情況納入本單位績(jì)效管理?？?jì)效管理年終評估時(shí)，財務(wù)司組織開(kāi)展有關(guān)審計整改意見(jiàn)落實(shí)情況回查。對審計問(wèn)題整改臺賬中尚未整改到位的問(wèn)題，財務(wù)司根據整改情況和部績(jì)效管理有關(guān)規定，提出扣減相關(guān)單位當年績(jì)效分的建議，按程序報批后實(shí)施。

第十條  對拒絕整改、長(cháng)期拖延不采取有效措施落實(shí)整改，或因整改落實(shí)不力導致違紀違規問(wèn)題屢審屢犯，造成重大損失或不良影響的單位和司局，財務(wù)司要對單位主要負責人進(jìn)行約談，并視情況報告分管部領(lǐng)導，建議組織人事、紀檢監察部門(mén)對單位主要負責人和有關(guān)人員進(jìn)行追責問(wèn)責。

第十一條  農業(yè)部財務(wù)會(huì )計檢查發(fā)現問(wèn)題整改清單管理參照本辦法執行。

第十二條  本辦法由農業(yè)部財務(wù)司負責解釋。

第十三條  本辦法自發(fā)布之日起施行。

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