《國際金融組織和外國政府貸款贈款管理辦法》財政部令第85號（2016年修訂版全文）

中華人民共和國財政部令第85號

 

財政部對《國際金融組織和外國政府貸款贈款管理辦法》（財政部令第38號）進(jìn)行了修訂，修訂后的《國際金融組織和外國政府貸款贈款管理辦法》已經(jīng)部務(wù)會(huì )議審議通過(guò)，現予公布，自2017年1月1日起施行。
 

 

部長(cháng)  樓繼偉

2016年10月11日
 

 

國際金融組織和外國政府貸款贈款管理辦法

 

第一章  總  則
 

第一條 為了規范國際金融組織和外國政府貸款、贈款管理，防范政府債務(wù)風(fēng)險，提高資金使用效益，根據《中華人民共和國預算法》等相關(guān)法律、行政法規，制定本辦法。

第二條 國際金融組織和外國政府貸款、贈款的管理工作適用本辦法。

第三條 本辦法所稱(chēng)貸款是指財政部經(jīng)國務(wù)院批準代表國家統一籌借并形成政府外債的貸款，以及與上述貸款搭配使用的聯(lián)合融資。

本辦法所稱(chēng)贈款是指財政部或者經(jīng)國務(wù)院批準由財政部代表國家作為受贈方接受的、不以與貸款搭配使用為前提條件的國際贈款。

第四條 財政部作為政府外債的統一管理部門(mén)，負責全國貸款、贈款的統一管理工作。

地方財政部門(mén)作為地方政府性債務(wù)歸口管理部門(mén)，負責本地區貸款、贈款的管理工作。

第五條 貸款、贈款的使用應當堅持創(chuàng )新、協(xié)調、綠色、開(kāi)放、共享的發(fā)展理念，符合國民經(jīng)濟和社會(huì )發(fā)展戰略，遵循中期財政規劃，體現公共財政職能，促進(jìn)可持續發(fā)展。

貸款、贈款的使用包括項目投融資、能力建設、政策咨詢(xún)等多種形式。

第六條 貸款、贈款的管理應當遵循統一籌措、規模適度，分類(lèi)管理、責權明晰，講求績(jì)效、風(fēng)險可控的原則。

第七條 按照政府承擔還款責任的不同，貸款分為政府負有償還責任貸款和政府負有擔保責任貸款。

政府負有償還責任貸款，應當納入本級政府的預算管理和債務(wù)限額管理，其收入、支出、還本付息納入一般公共預算管理。

政府負有擔保責任貸款，不納入政府債務(wù)限額管理。政府依法承擔并實(shí)際履行擔保責任時(shí)，應當從本級政府預算安排還貸資金，納入一般公共預算管理。

第八條 贈款納入中央一般公共預算管理。其中：對于贈款方有指定用途的贈款，按預算管理程序審核后相應列入中央部門(mén)預算或中央對地方轉移支付；對于贈款方無(wú)指定用途的贈款，由財政統籌安排使用。

第九條 財政部可以將貸款撥付給省級政府（包括計劃單列市，下同）或國務(wù)院有關(guān)部門(mén)（含直屬單位，下同）等使用。省級財政部門(mén)可以將財政部撥付的貸款逐級撥付給下級政府或者有關(guān)部門(mén)和單位使用。

財政部可以將貸款轉貸給省級政府、國務(wù)院有關(guān)部門(mén)、中央企業(yè)、金融機構等使用。省級財政部門(mén)可以將轉貸的貸款撥付給下級政府或者有關(guān)部門(mén)和單位使用；省級財政部門(mén)也可以將轉貸的貸款逐級轉貸給下級政府或者有關(guān)部門(mén)和單位使用。

財政部可以將接受的贈款撥付給省級政府、國務(wù)院有關(guān)部門(mén)、中央企業(yè)等機構使用。
 

第二章  機構職責
 

第十條 財政部履行下列職責：

（一）統一對外籌借貸款、接受贈款；

（二）制定貸款、贈款的管理制度；

（三）與國務(wù)院有關(guān)部門(mén)研究編制貸款規劃；

（四）指導、協(xié)調、監督貸款和贈款的立項申報、前期準備、貸款劃撥或轉貸、贈款分配、資金使用、項目采購、統計監測、債務(wù)償還、績(jì)效管理、成果總結和推廣等;

（五）統籌開(kāi)展貸款、贈款的對外工作，協(xié)調推進(jìn)項目準備，對外磋商談判，簽署相關(guān)法律文件，辦理生效手續；

（六）將政府負有償還責任貸款納入預算管理和債務(wù)限額管理，加強對政府負有擔保責任貸款的監控，建立債務(wù)風(fēng)險預警和應急處置機制，防范和化解債務(wù)風(fēng)險；

（七）財政部應當履行的其他職責。

第十一條 地方財政部門(mén)履行下列職責：

（一）制定本地區利用貸款、贈款的管理制度；

（二）組織、征集、評審本地區貸款、贈款申請，向上級財政部門(mén)申報備選項目；

（三）組織和協(xié)調本地區貸款、贈款對外工作，參與項目準備和磋商談判，協(xié)助辦理法律文件簽署和生效手續；

（四）監督項目實(shí)施單位和有關(guān)機構按照貸款、贈款法律文件的規定履行相應職責，及時(shí)采取有效措施處理項目出現的問(wèn)題，并報告上級財政部門(mén)；

（五）辦理貸款、贈款資金的支付和提取，監督項目實(shí)施單位和有關(guān)機構貸款資金使用、項目采購等情況，保障資金使用的安全、規范、有效；

（六）確定轉貸或擔保機制，落實(shí)還款責任，督促并確保貸款按時(shí)足額償還；

（七）將本地區政府負有償還責任貸款納入本級預算管理和債務(wù)限額管理，加強對本地區政府負有擔保責任貸款的監控，建立風(fēng)險應急處置機制和防控措施，防范和化解債務(wù)風(fēng)險；

（八）組織和實(shí)施本地區貸款贈款項目的績(jì)效管理工作，總結和推廣本地區貸款贈款項目的成果經(jīng)驗;

（九）地方財政部門(mén)應當履行的其他職責。

第十二條 項目實(shí)施單位履行下列職責：

（一）按照貸款方或贈款方及國內相關(guān)制度要求，開(kāi)展貸款和贈款項目的準備工作，辦理相關(guān)審核、審批手續，并按照財政部門(mén)要求提供擔?；蚍磽?；

（二）按照貸款、贈款法律文件和國內相關(guān)規定，落實(shí)項目配套資金，組織項目采購，開(kāi)展項目活動(dòng)，推進(jìn)項目進(jìn)度，監測項目績(jì)效等；

（三）制定并落實(shí)貸款、贈款項目的各項管理規定，安全、規范、有效地使用資金；

（四）及時(shí)編制和提交項目進(jìn)度報告、財務(wù)報告和完工報告等，全面、客觀(guān)、真實(shí)地反映項目進(jìn)展情況；

（五）制定貸款償還計劃，籌措和落實(shí)還貸資金，按時(shí)足額償還貸款；

（六）建立項目風(fēng)險應急處置機制和防控措施，防范和化解債務(wù)風(fēng)險；

（七）配合和協(xié)助貸款方或贈款方以及國內相關(guān)部門(mén)開(kāi)展項目檢查、績(jì)效管理和審計等工作;

（八）項目實(shí)施單位應當履行的其他職責。

第十三條 跨省、自治區、直轄市、計劃單列市的聯(lián)合執行項目應當由國務(wù)院行業(yè)主管部門(mén)協(xié)商財政部等管理部門(mén)確定項目協(xié)調機構；省內跨地區、跨行業(yè)的聯(lián)合執行項目應當由省級政府確定項目協(xié)調機構。

項目協(xié)調機構主要履行下列職責：

（一）參與項目立項研究論證，就項目?jì)热?、規模、技術(shù)、市場(chǎng)等為同級財政部門(mén)提供立項咨詢(xún)意見(jiàn)；

（二）按照貸款方或贈款方及國內相關(guān)制度要求，統一組織項目實(shí)施單位進(jìn)行項目準備，協(xié)調解決有關(guān)問(wèn)題，開(kāi)展政策指導和專(zhuān)項業(yè)務(wù)培訓；

（三）按照貸款方或贈款方及國內相關(guān)制度要求，協(xié)調推進(jìn)項目執行，定期向同級財政部門(mén)匯總報送項目進(jìn)度報告、財務(wù)報告和完工報告；

（四）組織開(kāi)展項目績(jì)效評價(jià)，總結推廣項目先進(jìn)技術(shù)、創(chuàng )新模式和管理經(jīng)驗；

（五）配合協(xié)助貸款方或贈款方及國內相關(guān)部門(mén)開(kāi)展項目檢查、績(jì)效管理等工作;

（六）項目協(xié)調機構應當履行的其他職責。

貸款項目協(xié)調機構項目管理經(jīng)費預算應當報同級財政部門(mén)審批并納入同級預算管理。

第十四條 財政部門(mén)可以按照國內相關(guān)制度規定選擇具有專(zhuān)業(yè)能力的機構提供項目評審、到貨核查、績(jì)效評價(jià)、監督檢查等服務(wù)。

項目實(shí)施單位可以與財政部門(mén)共同選擇具有專(zhuān)業(yè)能力和相關(guān)資質(zhì)的金融機構，委托其辦理貸款資金的提取支付，債務(wù)的分割、回收、償還和統計等業(yè)務(wù)。
 

第三章  貸款管理
 

第一節  貸款籌借
 

第十五條 貸款籌借包括貸款申請、前期準備、對外磋商與談判、法律文件簽署與生效、執行或轉貸及擔保協(xié)議簽署等。

第十六條 財政部定期發(fā)布貸款信息公告，公布貸款方提供貸款的規模、領(lǐng)域、條件等。

第十七條 省級財政部門(mén)和國務(wù)院有關(guān)部門(mén)、中央企業(yè)、金融機構應當根據本辦法的規定以及貸款方的要求，組織、征集貸款備選項目。

省級財政部門(mén)應當組織專(zhuān)家或委托第三方機構對本地區貸款備選項目的投入領(lǐng)域、貸款方式、融資安排、執行機構能力、績(jì)效目標、償債機制和債務(wù)風(fēng)險等進(jìn)行評審，并會(huì )同相關(guān)部門(mén)向財政部報送項目貸款申請書(shū)以及具有項目建議書(shū)深度的項目文件、還款承諾函、評審報告等配套文件。

國務(wù)院有關(guān)部門(mén)、中央企業(yè)、金融機構申報項目的應當向財政部報送項目貸款申請書(shū)以及具有項目建議書(shū)深度的項目文件、還款承諾函等配套文件。

第十八條 財政部對貸款申請進(jìn)行審查，并在中央政府和地方政府債務(wù)限額內，根據國家重大戰略規劃、優(yōu)先發(fā)展和改革的重點(diǎn)領(lǐng)域、貸款方的資金使用政策、可用資金額度，結合有關(guān)項目績(jì)效評價(jià)結果和項目所在地的債務(wù)風(fēng)險情況等，與有關(guān)部門(mén)研究編制貸款備選項目規劃。

第十九條 已列入貸款備選項目規劃的，項目實(shí)施單位或者項目協(xié)調機構應當配合貸款方做好貸款項目前期準備工作并及時(shí)辦理國內相關(guān)審批手續。

各級財政部門(mén)應當加強協(xié)調和指導，督促項目實(shí)施單位按照貸款方的要求完成各項準備工作。

第二十條 在貸款磋商談判前，有關(guān)單位應當完成以下工作：

（一）對于項目貸款來(lái)源、金額、內容、實(shí)施主體等擬進(jìn)行重大調整的，應當獲得財政部與有關(guān)部門(mén)確認；對于本地區的項目，省級財政部門(mén)應當在報財政部審核確認前重新組織評審；

（二）對于貸款法律文件談判草本，省級財政部門(mén)、中央項目實(shí)施單位或中央項目協(xié)調機構應當提出修改或確認意見(jiàn)；

（三）對于政府負有擔保責任的貸款，項目實(shí)施單位應當以財政部門(mén)可接受的方式向財政部門(mén)提供反擔保；

（四）財政部或貸款方要求的其他事項。

第二十一條 財政部根據貸款項目準備情況與貸款方開(kāi)展貸款磋商談判。

第二十二條  在貸款方批準貸款后，財政部組織簽署貸款法律文件并辦理生效事宜。

第二十三條 財政部撥付貸款時(shí)，應當與省級政府或者國務(wù)院有關(guān)部門(mén)等簽署執行協(xié)議。

財政部轉貸貸款時(shí)，應當與省級政府、國務(wù)院有關(guān)部門(mén)、中央企業(yè)或者金融機構等簽署轉貸協(xié)議。

第二十四條 對于財政部撥付的貸款，省級財政部門(mén)應當與下級政府或者有關(guān)部門(mén)和單位簽署執行協(xié)議。

對于財政部轉貸的貸款，省級政府負有償還責任的，省級財政部門(mén)應當與下級政府或者有關(guān)部門(mén)和單位簽署執行協(xié)議；省級政府負有擔保責任的，省級財政部門(mén)應當與下級政府或者有關(guān)部門(mén)和單位簽署轉貸協(xié)議。

省級以下（不含省級）政府接受上級政府轉貸，比照前款規定簽署執行協(xié)議或者轉貸協(xié)議。
 

第二節  貸款使用
 

第二十五條 貸款使用包括年度計劃及預算編制、項目采購、資金支付、財務(wù)管理、項目調整、績(jì)效監測及其相關(guān)的管理工作等。

第二十六條 項目實(shí)施單位或者項目協(xié)調機構應當按照有關(guān)規定將年度貸款資金和配套資金使用計劃、采購計劃、出國（境）團組計劃等報同級財政部門(mén)審核確認或備案。

第二十七條 項目實(shí)施單位按照有關(guān)規定應當編制部門(mén)預算或者單位預算的，應當將其接受的貸款資金全額編入其部門(mén)預算或者單位預算管理。

各級財政部門(mén)、有關(guān)部門(mén)和單位應當按照預算管理有關(guān)規定做好貸款的預算編制、執行和決算工作。

第二十八條 項目實(shí)施單位負責采購代理機構的選擇和開(kāi)展項目采購活動(dòng)，并接受同級財政部門(mén)的監督。

第二十九條 財政部門(mén)和中央項目實(shí)施單位應當按照貸款法律文件、財政專(zhuān)戶(hù)和預算單位銀行賬戶(hù)管理等有關(guān)規定開(kāi)設和管理貸款指定賬戶(hù)，并按照貸款方要求及國內有關(guān)規定進(jìn)行貸款資金支付和債務(wù)分割等。

第三十條 項目實(shí)施單位應當按照國家財務(wù)會(huì )計制度和具體的貸款項目財務(wù)會(huì )計管理規定，負責貸款項目的財務(wù)管理和會(huì )計核算，建立健全內部財務(wù)會(huì )計制度，定期直接向同級財政部門(mén)或者通過(guò)項目協(xié)調機構匯總報送項目進(jìn)度報告、財務(wù)報告等。

第三十一條 貸款使用過(guò)程中，有關(guān)調整貸款規模、變更項目目標和內容、改變貸款資金用途和支付比例、延長(cháng)貸款期限等涉及貸款法律文件內容變更的，項目實(shí)施單位或者項目協(xié)調機構應當通過(guò)同級財政部門(mén)逐級向財政部提出申請，由財政部與貸款方協(xié)商后辦理貸款法律文件的變更手續。

第三十二條 貸款項目執行期間如需進(jìn)行期中調整，省級財政部門(mén)、中央項目實(shí)施單位或者中央項目協(xié)調機構應當在調整前組織開(kāi)展在建項目績(jì)效評價(jià)，根據績(jì)效評價(jià)結果提出期中調整方案建議和項目管理整改意見(jiàn)。

第三十三條 省級財政部門(mén)、中央項目實(shí)施單位或者中央項目協(xié)調機構應當在項目完工后適時(shí)開(kāi)展完工項目績(jì)效評價(jià)，并做好評價(jià)結果的公開(kāi)與應用工作。

第三十四條 貸款項目完工后，項目實(shí)施單位或者項目協(xié)調機構應當對項目實(shí)施情況進(jìn)行全面總結和評價(jià)，準備項目竣工驗收、辦理竣工財務(wù)決算、提交項目完工報告，明晰產(chǎn)權關(guān)系和債權債務(wù)關(guān)系，做好資產(chǎn)債務(wù)移交和登記等工作。

貸款形成國有資產(chǎn)的，其產(chǎn)權管理、核算、評估、處置、收益分配、統計、報告等工作應當按照有關(guān)規定進(jìn)行。

第三十五條 財政部門(mén)、項目協(xié)調機構和項目實(shí)施單位應當及時(shí)總結技術(shù)、管理、制度、理念等方面的創(chuàng )新成果和經(jīng)驗，并進(jìn)行推廣宣傳。
 

第三節  債務(wù)償還
 

第三十六條 債務(wù)償還包括還款計劃制定、還款安排、欠款回收、還貸準備金管理、影響貸款償還事項的處理等。

第三十七條 還款責任人應當制定還款計劃，落實(shí)還款資金來(lái)源，保證按時(shí)足額還款。

第三十八條 政府負有償還責任的貸款，財政部門(mén)應當按照預算安排及時(shí)足額履行還款責任。

第三十九條  政府負有擔保責任的貸款，財政部門(mén)應當向上一級財政部門(mén)提供擔保，并督促還款責任人制定還款計劃，按時(shí)足額還款；必要時(shí)，財政部門(mén)可以要求企業(yè)還款責任人與金融機構就臨時(shí)性墊付達成信貸服務(wù)協(xié)議，以確保按時(shí)足額還款。

還款責任人未按時(shí)還款的，財政部門(mén)應當從本級政府還貸準備金中調劑資金用于臨時(shí)性墊款。

已確定還款責任人無(wú)法履行債務(wù)的，財政部門(mén)應當依法在本級一般公共預算中足額安排資金用于還款。

第四十條 未能履行還款義務(wù)的，財政部可以采取財政預算扣款、加收罰息等有效措施以保證欠款回收。地方財政部門(mén)可以按照轉貸協(xié)議約定采取有效措施以保證欠款回收。

第四十一條 縣級以上地方政府可以設立貸款還貸準備金，由同級財政部門(mén)管理。

第四十二條 還款責任人在遵循審慎原則和建立健全內部控制機制的基礎上，可以運用金融工具保值避險。

第四十三條 在債務(wù)存續期間，還款責任人如因實(shí)行資產(chǎn)重組、企業(yè)改制等可能導致產(chǎn)權變更、債權變更或者債務(wù)轉移等行為將會(huì )影響到貸款償還的，應當事先征得同級財政部門(mén)的同意，并就有關(guān)債務(wù)償還安排與同級財政部門(mén)達成書(shū)面協(xié)議，保證按時(shí)償還貸款，防止債務(wù)逃廢。
 

第四章  贈款管理
 

第四十四條 贈款管理包括贈款接受、贈款使用、績(jì)效評價(jià)與總結、資產(chǎn)管理等。

第四十五條 省級財政部門(mén)、國務(wù)院有關(guān)部門(mén)和中央企業(yè)等機構應當根據財政部以及贈款方的要求，向財政部報送贈款申請及其項目概念書(shū)。

財政部對贈款申請進(jìn)行審核，并與贈款方磋商制定贈款項目清單。

第四十六條 財政部負責與贈款方進(jìn)行磋商談判、組織簽署贈款法律文件并辦理生效等事宜。

贈款方有要求的，省級財政部門(mén)或中央項目實(shí)施單位應當在贈款磋商談判前出具贈款聯(lián)合融資承諾函。

財政部應當與省級政府、國務(wù)院有關(guān)部門(mén)和中央企業(yè)等機構簽署贈款執行協(xié)議。

第四十七條 項目實(shí)施單位應當按照有關(guān)規定將贈款年度資金使用計劃、采購計劃、出國（境）團組計劃等報同級財政部門(mén)審核確認或備案。

第四十八條 財政部門(mén)和中央項目實(shí)施單位應當按照贈款法律文件、財政專(zhuān)戶(hù)和預算單位銀行賬戶(hù)管理等有關(guān)規定開(kāi)設和管理贈款指定賬戶(hù)，并按照贈款方要求及國內有關(guān)規定進(jìn)行贈款資金支付。

第四十九條 項目實(shí)施單位應當按照國家財務(wù)會(huì )計制度和具體的贈款項目財務(wù)會(huì )計管理規定，負責贈款項目的財務(wù)管理和會(huì )計核算，建立健全內部財務(wù)會(huì )計制度，定期向同級財政部門(mén)報送項目進(jìn)度報告、財務(wù)報告等。

第五十條 贈款使用過(guò)程中，有關(guān)調整贈款規模、變更項目?jì)热?、改變贈款資金用途和支付比例、延長(cháng)贈款期限等涉及贈款法律文件內容變更的，項目實(shí)施單位應當通過(guò)同級財政部門(mén)逐級提出申請，由財政部與贈款方協(xié)商后辦理贈款法律文件的變更手續。

第五十一條 省級財政部門(mén)和中央項目實(shí)施單位應當在項目完工后適時(shí)開(kāi)展贈款項目績(jì)效評價(jià)，并做好評價(jià)結果的公開(kāi)與應用工作。

第五十二條 贈款項目完工前，財政部門(mén)應當根據有關(guān)規定與贈款法律文件的要求明確贈款形成資產(chǎn)的所有權歸屬。

贈款形成國有資產(chǎn)的，其產(chǎn)權管理、核算、評估、處置、收益分配、統計、報告等工作應當按照有關(guān)規定進(jìn)行。
 

第五章  法律責任
 

第五十三條 各級財政部門(mén)應當對貸款、贈款項目執行情況實(shí)施監督。發(fā)現問(wèn)題的，應當責令項目實(shí)施單位采取有效措施，限期加以解決和糾正。

第五十四條 地方財政部門(mén)未按本辦法第十一條履行相應職責的，財政部可以予以通報批評，在有關(guān)問(wèn)題得到妥善處理前暫停新的貸款贈款安排。

第五十五條 項目實(shí)施單位未按本辦法第十二條履行相應職責的，財政部門(mén)可以采取暫停貸款贈款資金支付、加速未到期貸款債務(wù)的償還、追回已支付資金及其形成的資產(chǎn)、收取貸款違約金等措施。

財政部門(mén)可以通過(guò)企業(yè)信用信息公示系統等平臺公示項目實(shí)施單位、采購代理機構或者金融機構在貸款贈款使用過(guò)程中的失信、違約等行為。

第五十六條 項目實(shí)施單位、項目協(xié)調機構及財政部門(mén)和個(gè)人存在以虛報、冒領(lǐng)等手段騙取貸款贈款資金，或者滯留、截留、挪用等違反規定使用貸款贈款資金，或者從中非法獲益等行為的，依照相關(guān)法律法規的規定處理。

第五十七條 各級財政部門(mén)、項目實(shí)施單位和項目協(xié)調機構的工作人員在貸款、贈款的管理、資金使用和償還過(guò)程中，貪污受賄、濫用職權、玩忽職守、徇私舞弊的，依照相關(guān)法律法規的規定處理。
 

第六章  附  則
 

第五十八條 省級財政部門(mén)可以依照本辦法制定本地區貸款、贈款管理的實(shí)施辦法。

第五十九條 項目實(shí)施單位依法直接向國際金融組織和外國政府舉借，并經(jīng)國務(wù)院批準由財政部代表中央政府為其提供擔保的貸款，參照本辦法管理。

第六十條 本辦法自2017年1月1日起施行。2006年9月1日發(fā)布的《國際金融組織和外國政府貸款贈款管理辦法》同時(shí)廢止。

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本文關(guān)鍵詞： 國際金融組織, 外國政府, 貸款, 贈款, 管理辦法, 財政部令, 第85號, 2016年, 修訂版, 全文