國資發(fā)分配〔2016〕274號《國資委關(guān)于做好中央科技型企業(yè)股權和分紅激勵工作的通知》

國資委關(guān)于做好中央科技型企業(yè)股權和分紅激勵工作的通知

國資發(fā)分配〔2016〕274號

各中央企業(yè)：

為進(jìn)一步貫徹落實(shí)《中華人民共和國促進(jìn)科技成果轉化法》、《中共中央國務(wù)院關(guān)于深化國有企業(yè)改革的指導意見(jiàn)》、《中共中央關(guān)于深化人才發(fā)展體制機制改革的意見(jiàn)》和國家以增加知識價(jià)值為導向分配等政策精神，加快實(shí)施國家創(chuàng )新驅動(dòng)發(fā)展戰略，健全完善有利于中央企業(yè)自主創(chuàng )新和科技成果轉化的中長(cháng)期激勵機制，根據《國有科技型企業(yè)股權和分紅激勵暫行辦法》（財資〔2016〕4號，以下簡(jiǎn)稱(chēng)《暫行辦法》），現就做好中央企業(yè)及所屬?lài)锌萍夹推髽I(yè)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)中央科技型企業(yè)）股權和分紅激勵工作的有關(guān)事項通知如下：

一、充分認識實(shí)施股權和分紅激勵的重要性

中央企業(yè)是國家科技創(chuàng )新的主力軍，是國家創(chuàng )新體系建設的重要力量。近年來(lái)，國資委相繼開(kāi)展了國有控股上市公司股權激勵和中關(guān)村注冊企業(yè)分紅激勵試點(diǎn)等工作，積極探索符合中央企業(yè)科技創(chuàng )新和改革發(fā)展需要的中長(cháng)期激勵方式，取得了一定成效。但總體看，中央企業(yè)創(chuàng )新激勵機制建設尚不完善，激勵力度和效果還不能與加快實(shí)施創(chuàng )新驅動(dòng)發(fā)展戰略，建設一流創(chuàng )新型企業(yè)的要求相匹配?！稌盒修k法》將中關(guān)村股權和分紅激勵試點(diǎn)政策在更大范圍推廣，是貫徹落實(shí)國家創(chuàng )新驅動(dòng)發(fā)展戰略，深化企業(yè)內部收入分配制度改革，建立激發(fā)人才活力中長(cháng)期激勵機制的重要舉措，有利于完善技術(shù)、管理等要素按貢獻參與分配的辦法，有利于加快動(dòng)力機制轉換，有利于推動(dòng)供給側結構性改革和提質(zhì)增效。中央企業(yè)要充分認識實(shí)施股權和分紅激勵的重要性，把握政策機遇，推進(jìn)工作落實(shí)。

二、科學(xué)制定股權和分紅激勵實(shí)施方案

中央企業(yè)要準確把握股權和分紅激勵政策內涵，堅持“依法依規、公正透明，因企制宜、多措并舉，利益共享、風(fēng)險共擔，落實(shí)責任、強化監督”的原則，科學(xué)制定激勵方案。

（一）明確激勵政策導向。

中央企業(yè)要以推動(dòng)形成自主創(chuàng )新和科技成果轉化的激勵機制為主要目標，根據所屬企業(yè)科技人才資本和技術(shù)要素貢獻占比及投入產(chǎn)出效率等情況，合理確定實(shí)施企業(yè)范圍和激勵對象，建立導向清晰、層次分明、重點(diǎn)突出的中長(cháng)期激勵體系。優(yōu)先支持符合《“十三五”國家科技創(chuàng )新規劃》戰略布局和中央企業(yè)“十三五”科技創(chuàng )新重點(diǎn)研發(fā)方向，創(chuàng )新能力較強、成果技術(shù)水平較高、市場(chǎng)前景較好的企業(yè)或項目實(shí)施股權和分紅激勵。企業(yè)應當綜合考慮職工崗位價(jià)值、實(shí)際貢獻、承擔風(fēng)險和服務(wù)年限等因素，重點(diǎn)激勵在自主創(chuàng )新和科技成果轉化中發(fā)揮主要作用的關(guān)鍵核心技術(shù)、管理人員。

（二）科學(xué)選擇激勵方式。

中央企業(yè)應當按照深化收入分配制度改革的總體要求，從所屬企業(yè)規模、功能定位、所處行業(yè)及發(fā)展階段等實(shí)際出發(fā)，結合配套制度完善情況，合理選擇激勵方式，優(yōu)化薪酬資源配置。鼓勵符合條件的企業(yè)優(yōu)先開(kāi)展崗位分紅激勵?？萍汲晒D化和項目收支明確的企業(yè)可選擇項目分紅激勵。穩妥實(shí)施股權激勵，企業(yè)應當在積累試點(diǎn)經(jīng)驗的基礎上逐步推進(jìn)。在股權和分紅激勵起步階段，同一企業(yè)原則上應當以一種方式為主。同一激勵對象就同一職務(wù)科技成果或產(chǎn)業(yè)化項目，只能采取一種激勵方式、給予一次激勵。

（三）合理確定激勵水平。

中央企業(yè)應當從經(jīng)營(yíng)發(fā)展戰略以及自身經(jīng)濟效益狀況出發(fā)，分類(lèi)分步推進(jìn)股權和分紅激勵工作。要堅持效益導向和增量激勵原則，根據企業(yè)人工成本承受能力和經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)狀況，合理確定總體激勵水平。要堅持生產(chǎn)要素按貢獻參與分配原則，從企業(yè)人才激勵現狀和用工市場(chǎng)化程度出發(fā)，建立健全以成果貢獻為評價(jià)標準的科技創(chuàng )新人才薪酬制度，在科學(xué)評價(jià)科研團隊、個(gè)人業(yè)績(jì)的基礎上，適度拉開(kāi)激勵對象收入分配差距。

崗位分紅激勵總額的確定應當統籌好與當期工資總額管理的關(guān)系，避免因實(shí)施分紅激勵出現工資效益不匹配。項目分紅激勵原則上應當采取與重要技術(shù)人員約定的方式進(jìn)行，明確激勵水平、兌現方式和違約責任等，激勵總額根據項目規模、市場(chǎng)化程度合理確定。股權激勵總額的確定應當從企業(yè)規模、發(fā)展階段等實(shí)際出發(fā)，個(gè)人激勵水平應當合理適度，確保激勵的可持續性和公平性。

（四）嚴格規范制度執行。

中央企業(yè)開(kāi)展股權和分紅激勵應當嚴格執行《暫行辦法》有關(guān)規定，不得隨意降低資格條件。實(shí)施股權激勵的，應當建立相應的考核兌現辦法，加強對授予、行權等事項的管理。實(shí)施崗位分紅激勵的，應當明確年度業(yè)績(jì)考核指標，除企業(yè)處于初創(chuàng )階段等特殊情況外，原則上各年度凈利潤增長(cháng)率應當高于企業(yè)實(shí)施崗位分紅激勵近3年平均增長(cháng)水平。實(shí)施項目分紅激勵的，應當建立健全項目成本核算、科技成果評估及收益分紅等財務(wù)管理體系，并嚴格按照與激勵對象約定情況，實(shí)施激勵。

三、全面加強股權和分紅激勵的組織管理

（一）建立分級管理工作機制。

國資委作為監督管理部門(mén)，負責推動(dòng)中央企業(yè)做好股權和分紅激勵政策貫徹落實(shí)工作，除承擔中央企業(yè)集團公司激勵方案審批外，主要側重政策指導以及對執行情況的監督檢查。

中央企業(yè)是實(shí)施股權和分紅激勵政策的責任主體，負責本企業(yè)股權和分紅激勵制度建設、組織實(shí)施及規范管理等工作，審批所屬科技型企業(yè)激勵方案，并且對其合規性負責。

（二）規范決策程序和工作流程。

中央企業(yè)應當按照國家有關(guān)規定和本通知要求，擬訂本企業(yè)實(shí)施股權和分紅激勵的總體工作方案和推進(jìn)計劃，并且在實(shí)施前向國資委報告。

中央企業(yè)集團公司以及所屬科技型企業(yè)股權和分紅激勵方案的擬訂均應當嚴格履行內部決策程序，并通過(guò)職工大會(huì )、職代會(huì )或者其他形式充分聽(tīng)取職工意見(jiàn)和建議。企業(yè)擬訂的激勵方案應當按照出資關(guān)系，分別報送國資委或中央企業(yè)集團批準。未經(jīng)批準，企業(yè)不得擅自實(shí)施激勵方案。

建立中央科技型企業(yè)股權和分紅激勵實(shí)施情況定期報告制度，中央企業(yè)應當將年度股權和分紅激勵實(shí)施情況總結報告于次年2月底前報送國資委。

（三）強化監督檢查。

中央企業(yè)應當將股權和分紅激勵計劃納入預算管理，在年度財務(wù)決算后兌現，其中分紅激勵總額納入工資總額預算單列管理。國資委將中央科技型企業(yè)股權和分紅激勵工作納入收入分配監督檢查事項范圍，采取抽查和專(zhuān)項檢查等方式，對企業(yè)實(shí)施情況進(jìn)行監督評估。對違反法律法規及政策規定、損害國有資產(chǎn)權益的企業(yè)，國資委將責令其調整或終止方案，并且追究相關(guān)企業(yè)和人員責任。

本通知印發(fā)之前有關(guān)中央企業(yè)經(jīng)國資委批準的分紅激勵方案可繼續執行，實(shí)施期滿(mǎn)后，新的激勵方案統一按照《暫行辦法》和本通知要求執行。各中央企業(yè)在實(shí)施過(guò)程中遇到新情況新問(wèn)題，要及時(shí)向國資委報告。

 

國資委

2016年10月31日

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