財會(huì )函〔2017〕3號《財政部關(guān)于開(kāi)展2016年度行政事業(yè)單位內部控制報告編報工作的通知》

財政部關(guān)于開(kāi)展2016年度行政事業(yè)單位內部控制報告編報工作的通知

財會(huì )函〔2017〕3號

黨中央有關(guān)部門(mén)，國務(wù)院各部委、各直屬機構，全國人大常委會(huì )辦公廳，全國政協(xié)辦公廳，高法院，高檢院，各民主黨派中央，有關(guān)人民團體，各省、自治區、直轄市、計劃單列市財政廳（局），新疆生產(chǎn)建設兵團財務(wù)局：

根據《財政部關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內部控制建設的指導意見(jiàn)》（財會(huì )〔2015〕24號，以下簡(jiǎn)稱(chēng)《指導意見(jiàn)》）要求，行政事業(yè)單位（以下簡(jiǎn)稱(chēng)單位）應當依據《行政事業(yè)單位內部控制規范（試行）》（財會(huì )〔2012〕21號，以下簡(jiǎn)稱(chēng)《單位內部控制規范》）積極開(kāi)展內部控制自我評價(jià)工作，并就單位內部控制自我評價(jià)情況進(jìn)行報告。為推動(dòng)單位按照《行政事業(yè)單位內部控制報告管理制度（試行）》（財會(huì )〔2017〕1號，以下簡(jiǎn)稱(chēng)《管理制度》）編制內部控制報告，掌握單位內部控制建立與實(shí)施情況，更好發(fā)揮信息公開(kāi)對單位內部控制建設的促進(jìn)和監督作用，財政部決定開(kāi)展2016年度行政事業(yè)單位內部控制報告編報工作?，F就做好有關(guān)工作事項通知如下，請遵照執行。

一、工作目標

開(kāi)展單位內部控制報告編報工作，旨在進(jìn)一步加強單位內部控制建設工作，更好地發(fā)揮內部控制在提升單位內部治理水平、規范內部權力運行、促進(jìn)依法行政、推進(jìn)廉政建設中的重要作用。

二、總體要求

（一）高度重視，精心組織。各地區、各行政主管部門(mén)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)各部門(mén)）、各單位要提高對單位內部控制報告工作重要性的認識，加強組織領(lǐng)導，健全工作機制，強化協(xié)調配合，加大保障力度，加強內部控制人才隊伍建設，進(jìn)一步做好內部控制報告編報、審核、分析和使用等工作。

（二）數據準確，報送及時(shí)。各單位主要負責人對本單位內部控制報告的真實(shí)性和完整性負責。各單位應當在認真學(xué)習《指導意見(jiàn)》和《單位內部控制規范》的基礎上，按照《管理制度》的有關(guān)規定，根據本單位建立與實(shí)施內部控制的實(shí)際情況，并按照本通知及附件要求及時(shí)編制和報送內部控制報告。

（三）加強分析，推動(dòng)整改。各地區、各部門(mén)要在做好內部控制報告編報工作的基礎上，堅持問(wèn)題導向，加強對內部控制重點(diǎn)、難點(diǎn)問(wèn)題的分析及評價(jià)結果的應用，并通過(guò)指導和監督檢查推動(dòng)所屬單位內部控制問(wèn)題整改，逐步完善單位內部控制建設工作。

三、報送要求

（一）地方財政部門(mén)。

各省級財政部門(mén)應當于2017年5月20日前完成對下級財政部門(mén)上報的地區行政事業(yè)單位內部控制報告及同級部門(mén)行政事業(yè)單位內部控制報告的審核和匯總工作，將本地區行政事業(yè)單位內部控制報告紙質(zhì)版和電子版報送財政部（會(huì )計司）。

各計劃單列市財政部門(mén)應當直接向財政部（會(huì )計司）報送本地區行政事業(yè)單位內部控制報告。

其他地方各級財政部門(mén)應當按照上級財政部門(mén)的規定按時(shí)完成本地區所屬單位內部控制報告的審核、匯總及報送工作。

（二）各部門(mén)。

各中央部門(mén)應當于2017年4月20日前完成本部門(mén)所屬單位內部控制報告的審核和匯總工作，將本部門(mén)行政事業(yè)單位內部控制報告紙質(zhì)版和電子版報送財政部（會(huì )計司）。

其他各級部門(mén)應當按照同級財政部門(mén)的規定按時(shí)完成本部門(mén)所屬單位內部控制報告的審核、匯總及報送工作。

（三）行政事業(yè)單位。

各單位應當按照上級行政主管部門(mén)的規定按時(shí)完成本單位內部控制報告的編制及報送工作。

四、其他事項

（一）關(guān)于內部控制工作聯(lián)系點(diǎn)制度。

為深入推進(jìn)行政事業(yè)單位內部控制建設，請各地區、各部門(mén)積極探索建立本地區（部門(mén)）內部控制工作聯(lián)系點(diǎn)制度，在所屬單位中選取內部控制工作開(kāi)展成效突出的先進(jìn)單位作為本地區（部門(mén)）的內部控制工作聯(lián)系點(diǎn)。通過(guò)對聯(lián)系點(diǎn)內部控制工作情況的總結、提煉形成經(jīng)驗、做法及典型案例，與其他單位分享經(jīng)驗和成果，充分發(fā)揮聯(lián)系點(diǎn)的示范引領(lǐng)作用，帶動(dòng)本地區（部門(mén)）全面實(shí)施好《指導意見(jiàn)》和《單位內部控制規范》。

（二）關(guān)于內部控制報告監督檢查機制。

各地區、各部門(mén)應當加強對本地區（部門(mén)）所屬單位內部控制報告工作的監督檢查，每年抽取一定比例的所屬單位內部控制報告，對報告內容的真實(shí)性、完整性和規范性進(jìn)行檢查。

對報告編制及報送工作中遇到的有關(guān)問(wèn)題，請及時(shí)反饋我們。

附件：

1.2016年度行政事業(yè)單位內部控制報告

2.2016年度地區（部門(mén)）行政事業(yè)單位內部控制報告
 

財政部

2017年1月25日

附件下載:

附件1：2016年度行政事業(yè)單位內 部控制報告.docx

附件2：2016年度地區（部門(mén)）行政事業(yè)單位內 部控制報告.docx

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