發(fā)改辦財金〔2015〕817號《養老產(chǎn)業(yè)專(zhuān)項債券發(fā)行指引》國家發(fā)改委（全文）

國家發(fā)展改革委辦公廳關(guān)于印發(fā)《養老產(chǎn)業(yè)專(zhuān)項債券發(fā)行指引》的通知

發(fā)改辦財金〔2015〕817號

各省、自治區、直轄市及計劃單列市、新疆生產(chǎn)建設兵團發(fā)展改革委：
    
為加大債券融資方式對信息電網(wǎng)油氣等重大網(wǎng)絡(luò )工程、健康與養老服務(wù)、生態(tài)環(huán)保、清潔能源、糧食和水利、交通、油氣及礦產(chǎn)資源保障工程等七大類(lèi)重大投資工程包，以及信息消費、綠色消費、住房消費、旅游休閑消費、教育文體消費和養老健康消費等六大領(lǐng)域消費工程的支持力度，拉動(dòng)重點(diǎn)領(lǐng)域投資和消費需求增長(cháng)，現將我委制定的《養老產(chǎn)業(yè)專(zhuān)項債券發(fā)行指引》印發(fā)你們，請在企業(yè)債券預審工作中認真貫徹執行。
    
附件：《養老產(chǎn)業(yè)專(zhuān)項債券發(fā)行指引》
 

國家發(fā)展改革委辦公廳

2015年4月7日

    
養老產(chǎn)業(yè)專(zhuān)項債券發(fā)行指引

    
近年來(lái)，我國養老服務(wù)業(yè)快速發(fā)展，以居家為基礎、社區為依托、機構為支撐的養老服務(wù)體系初步建立。但總體上看，養老服務(wù)和產(chǎn)品供給不足、市場(chǎng)發(fā)育不健全、城鄉區域發(fā)展不平衡等問(wèn)題還十分突出。為貫徹《國務(wù)院關(guān)于加快發(fā)展養老服務(wù)業(yè)的若干意見(jiàn)》（國發(fā)〔2013〕35號）精神，加大企業(yè)債券融資方式對養老產(chǎn)業(yè)的支持力度，引導和鼓勵社會(huì )投入，制定本指引。
    
一、支持專(zhuān)門(mén)為老年人提供生活照料、康復護理等服務(wù)的營(yíng)利性或非營(yíng)利性養老項目發(fā)行養老產(chǎn)業(yè)專(zhuān)項債券，用于建設養老服務(wù)設施設備和提供養老服務(wù)。發(fā)債企業(yè)可使用債券資金改造其他社會(huì )機構的養老設施，或收購政府擁有的學(xué)校、醫院、療養機構等閑置公用設施并改造為養老服務(wù)設施。
    
二、對于專(zhuān)項用于養老產(chǎn)業(yè)項目的發(fā)債申請，在相關(guān)手續齊備、償債保障措施完善的基礎上，比照我委“加快和簡(jiǎn)化審核類(lèi)”債券審核程序，提高審核效率。
    
三、在償債保障措施較為完善的基礎上，企業(yè)申請發(fā)行養老產(chǎn)業(yè)專(zhuān)項債券，可適當放寬企業(yè)債券現行審核政策及《關(guān)于全面加強企業(yè)債券風(fēng)險防范的若干意見(jiàn)》中規定的部分準入條件。
    
（一）發(fā)行養老產(chǎn)業(yè)專(zhuān)項債券的城投類(lèi)企業(yè)不受發(fā)債指標限2 制。
    
（二）債券募集資金可用于房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)項目中配套建設的養老服務(wù)設施項目，具體投資規?？捎煞康禺a(chǎn)開(kāi)發(fā)項目審批部門(mén)根據房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)項目可行性研究報告內容出具專(zhuān)項意見(jiàn)核定。
    
（三）募集資金占養老產(chǎn)業(yè)項目總投資比例由不超過(guò) 60%放寬至不超過(guò) 70%。
    
（四）將城投類(lèi)企業(yè)和一般生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)性企業(yè)需提供擔保措施的資產(chǎn)負債率要求分別放寬至 70%和 75%；主體評級 AAA 的，資產(chǎn)負債率要求進(jìn)一步放寬至 75%和 80%。
    
（五）不受“地方政府所屬城投企業(yè)已發(fā)行未償付的企業(yè)債券、中期票據余額與地方政府當年 GDP 的比值超過(guò) 8%的，其所屬城投企業(yè)發(fā)債應嚴格控制”的限制。
    
（六）城投類(lèi)企業(yè)不受“單次發(fā)債規模，原則上不超過(guò)所屬地方政府上年本級公共財政預算收入”的限制。
    
四、優(yōu)化養老產(chǎn)業(yè)專(zhuān)項債券品種方案設計。一是根據養老產(chǎn)業(yè)投資回收期較長(cháng)的特點(diǎn)，支持發(fā)債企業(yè)發(fā)行 10 年期及以上的長(cháng)期限企業(yè)債券或可續期債券。二是支持發(fā)債企業(yè)利用債券資金優(yōu)化債務(wù)結構，在償債保障措施較為完善的情況下，允許企業(yè)使用不超過(guò) 50%的募集資金用于償還銀行貸款和補充營(yíng)運資金。
    
五、支持發(fā)債企業(yè)按照國土資源部《養老服務(wù)設施用地指導意見(jiàn)》有關(guān)規定，以出讓或租賃建設用地使用權為債券設定抵押。
    
六、發(fā)債企業(yè)以出讓方式獲得的養老服務(wù)設施用地，可以計入3 發(fā)債企業(yè)資產(chǎn)；對于政府通過(guò) PPP、補助投資、貸款貼息、運營(yíng)補貼、購買(mǎi)服務(wù)等方式，支持企業(yè)舉辦養老服務(wù)機構、開(kāi)展養老服務(wù)的，在計算相關(guān)發(fā)債指標時(shí)，可計入發(fā)債企業(yè)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入。
    
七、支持企業(yè)設立產(chǎn)業(yè)投資基金支持養老產(chǎn)業(yè)發(fā)展，支持企業(yè)發(fā)行企業(yè)債券擴大養老產(chǎn)業(yè)投資基金資本規模。
    
八、積極開(kāi)展債券品種創(chuàng )新，對于具有穩定償債資金來(lái)源的養老產(chǎn)業(yè)項目，可按照融資—投資建設—回收資金封閉運行的模式，開(kāi)展項目收益債券試點(diǎn)。

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