黑國資評價(jià)〔2015〕92號 黑龍江省國資委關(guān)于印發(fā)《省國資委出資企業(yè)分類(lèi)監管的實(shí)施意見(jiàn)》的通知

黑龍江省國資委關(guān)于印發(fā)《省國資委出資企業(yè)分類(lèi)監管的實(shí)施意見(jiàn)》的通知

黑國資評價(jià)〔2015〕92號

各出資企業(yè)：

《省國資委出資企業(yè)分類(lèi)監管的實(shí)施意見(jiàn)》已經(jīng)2015年4月23日省國資委第3次主任辦公會(huì )議審議通過(guò)，現印發(fā)給你們，請認真貫徹執行。

黑龍江省國資委

2015年4月29日 

黑龍江省國資委出資企業(yè)分類(lèi)監管的實(shí)施意見(jiàn) 

為深入貫徹落實(shí)黨的十八屆三中全會(huì )精神和《中共黑龍江省委、黑龍江省人民政府關(guān)于全面深化國資國企改革的意見(jiàn)》要求，準確界定國有企業(yè)功能，增強國資監管的針對性、有效性，增強國有經(jīng)濟的活力、控制力和影響力，分類(lèi)推進(jìn)國有企業(yè)改革和布局結構調整，現就出資企業(yè)分類(lèi)監管提出如下實(shí)施意見(jiàn)。

一、指導思想

以出資企業(yè)功能定位和分類(lèi)監管作為深化國有企業(yè)改革的切入點(diǎn)和前置性措施，為完善國資監管體制、改組國有資本投資公司、組建國有資本運營(yíng)公司、發(fā)展混合所有制經(jīng)濟、推進(jìn)國有經(jīng)濟布局和結構調整等多項改革奠定堅實(shí)基礎。通過(guò)實(shí)施分類(lèi)監管，不斷增強我省地方國有經(jīng)濟活力和效率，切實(shí)提高國有資本流動(dòng)性，充分發(fā)揮國有資本功能作用，進(jìn)一步完善國資監管體制。

二、分類(lèi)原則

突出市場(chǎng)屬性。根據企業(yè)市場(chǎng)化程度，兼顧企業(yè)發(fā)展目標、發(fā)展階段和產(chǎn)業(yè)特征，明確企業(yè)功能定位。

突出性量結合。分類(lèi)方法上堅持定性定量相結合，充分考慮出資企業(yè)功能的多重性、復雜性，避免簡(jiǎn)單歸堆和“一刀切”。

突出戰略部署。要充分考慮我省經(jīng)濟發(fā)展戰略，結合企業(yè)發(fā)展目標和主業(yè)范圍，推動(dòng)國有資本向優(yōu)先發(fā)展的重點(diǎn)產(chǎn)業(yè)和關(guān)鍵領(lǐng)域集中。

突出動(dòng)態(tài)長(cháng)效。既要把握當前國有資本功能定位，又要根據中長(cháng)期國有資本布局、發(fā)展戰略和功能定位予以動(dòng)態(tài)調整。

 三、分類(lèi)標準

 根據國有資本功能定位和市場(chǎng)屬性，結合出資企業(yè)當前實(shí)際和發(fā)展方向，將出資企業(yè)分為商業(yè)類(lèi)、公益類(lèi)，其中商業(yè)類(lèi)企業(yè)細分為商業(yè)一類(lèi)、商業(yè)二類(lèi)。

商業(yè)類(lèi)企業(yè)。是以經(jīng)濟效益為導向，以增強國有經(jīng)濟活力和效率、放大國有資本功能、實(shí)現國有資產(chǎn)保值增值為主要目標的企業(yè)。商業(yè)一類(lèi)企業(yè)是指以參與市場(chǎng)競爭為主要運營(yíng)方式，充分遵循市場(chǎng)規律，以經(jīng)濟效益最大化為主要目標的企業(yè)。商業(yè)二類(lèi)企業(yè)是指在具備參與市場(chǎng)競爭基本屬性前提下，兼顧承擔政府重大專(zhuān)項任務(wù)或者實(shí)現特定功能，以實(shí)現政府在調節經(jīng)濟、促進(jìn)社會(huì )發(fā)展等方面的戰略意圖的企業(yè)。力求實(shí)現經(jīng)濟效益與特定功能的有機統一，逐步達到以經(jīng)濟效益優(yōu)先，兼顧功能實(shí)現和作用發(fā)揮。

公益類(lèi)企業(yè)。是以社會(huì )效益為導向，以保障民生、提供公共產(chǎn)品和公共服務(wù)為主要目標，以及服務(wù)于全省經(jīng)濟社會(huì )發(fā)展的企業(yè)。公益類(lèi)企業(yè)提供的公共產(chǎn)品或服務(wù)的價(jià)格必要時(shí)由政府確定，發(fā)生政策性虧損時(shí)政府給予適當補貼。社會(huì )效益優(yōu)先，適當兼顧經(jīng)濟效益。

 四、分類(lèi)方法

 定性與定量相結合。以省委省政府以及省國資委對出資企業(yè)功能定位和發(fā)展方向定性為主，以當前業(yè)務(wù)屬性和財務(wù)指標定量測算為輔。既要考量出資企業(yè)中長(cháng)期發(fā)展規劃、近期主業(yè)方向、當前經(jīng)營(yíng)現狀，也要參考市場(chǎng)屬性和社會(huì )公益服務(wù)業(yè)務(wù)占比定量測算情況。

跨類(lèi)經(jīng)營(yíng)企業(yè)輔以定量分析。在將功能一致的子公司或者主營(yíng)業(yè)務(wù)進(jìn)行明確歸類(lèi)的基礎上，分別計算資產(chǎn)總額、營(yíng)業(yè)收入和職工人數所占權重。優(yōu)先選擇資產(chǎn)總額作為核心指標，以占比是否達到51%作為基本判別標準。若不足相應標準或者計算確有難度時(shí)，以營(yíng)業(yè)收入、職工人數作為輔助指標，原則上依照三項指標占比之和最高的類(lèi)別屬性確定類(lèi)別。對于功能明確、定位清晰、主業(yè)突出的跨類(lèi)企業(yè)，以上指標占比超過(guò)51%的，以突出功能確定類(lèi)別；對于多項功能且功能均衡的跨類(lèi)企業(yè)，各項財務(wù)指標各占優(yōu)勢時(shí)，結合定性分析綜合確定，業(yè)績(jì)考核時(shí)按權重分別計算。

動(dòng)態(tài)調整和逐步優(yōu)化。根據國有經(jīng)濟布局和企業(yè)發(fā)展戰略，對企業(yè)分類(lèi)予以動(dòng)態(tài)調整。對長(cháng)遠發(fā)展目標和現狀存在差異的企業(yè)，應從實(shí)際出發(fā)，循序推進(jìn)分類(lèi)監管。目前，僅對企業(yè)集團實(shí)施分類(lèi)，集團下屬子企業(yè)由集團根據實(shí)際進(jìn)行分類(lèi)。

 五、監管方向

 按照“管少、管精、管好”的原則，省國資委將采取直接監管、委托監管和指導監管等多種方式，針對不同類(lèi)別企業(yè)，在股權結構、法人治理、選人用人、布局調整、薪酬管理、業(yè)績(jì)考核、監事會(huì )監督和國有資本經(jīng)營(yíng)預算等八個(gè)方面分類(lèi)施策。

股權結構方面。商業(yè)一類(lèi)企業(yè)，是實(shí)施股權多元化、混合所有制改革的重點(diǎn)，可根據不同情況實(shí)施保留國有獨資、絕對控股、相對控股、參股或退出國有。商業(yè)二類(lèi)和公益類(lèi)企業(yè)，一般以國有獨資和國有絕對控股為主，條件成熟時(shí)可相對控股。公益類(lèi)企業(yè)，原則上不作為股權多元化和混合所有制改革重點(diǎn)；商業(yè)二類(lèi)企業(yè)，原則上不作為混合所有制改革重點(diǎn)。

法人治理方面。商業(yè)類(lèi)企業(yè)，應建立和完善股東會(huì )、董事會(huì )、監事會(huì )、經(jīng)理層權責對等、各司其職、有效制衡的法人治理結構。董事長(cháng)為法定代表人，一般兼任黨委書(shū)記，原則上與總經(jīng)理分設。公益類(lèi)企業(yè)，應建立適合行業(yè)特點(diǎn)和功能定位的董事會(huì )。原則上董事長(cháng)為法定代表人，經(jīng)法定程序可兼任總經(jīng)理，與黨委書(shū)記分設。

選人用人方面。商業(yè)類(lèi)企業(yè)，按有關(guān)規定落實(shí)董事會(huì )選人用人權，著(zhù)力推動(dòng)實(shí)行經(jīng)理層競爭性和市場(chǎng)化選聘，經(jīng)理層的產(chǎn)生逐步過(guò)渡為股東推薦、內部競爭和市場(chǎng)化選聘相結合。在市場(chǎng)化程度較高的企業(yè)，探索試行建立職業(yè)經(jīng)理人制度。公益類(lèi)企業(yè)，經(jīng)營(yíng)管理層主要由上級股東單位任命或解聘，但應逐步提高經(jīng)理層人員的競爭性和市場(chǎng)化選聘比例。

布局調整方面。根據全省經(jīng)濟發(fā)展戰略安排、產(chǎn)業(yè)結構發(fā)展方向、市場(chǎng)競爭選擇等因素，適時(shí)調整國有經(jīng)濟結構和布局。商業(yè)類(lèi)企業(yè)，要優(yōu)化資源配置，加快產(chǎn)業(yè)轉型升級，加快培育發(fā)展一批國內同行業(yè)中具有核心競爭力和較強品牌影響力的企業(yè)。商業(yè)一類(lèi)企業(yè)，推動(dòng)國有產(chǎn)權流轉，淘汰沒(méi)有競爭優(yōu)勢、長(cháng)期虧損的企業(yè)，加快處置變現低效、無(wú)效和不良資產(chǎn)。商業(yè)二類(lèi)企業(yè)，支持其在完成特定任務(wù)和實(shí)現特定功能方面發(fā)揮更大作用。對公益類(lèi)企業(yè)，支持其在提供公共產(chǎn)業(yè)和服務(wù)方面提高質(zhì)量和效率。

薪酬管理方面。要建立完善符合市場(chǎng)化和現代企業(yè)制度改革要求的薪酬管理和調控機制。進(jìn)一步完善工資總額預算分類(lèi)管理辦法和企業(yè)負責人薪酬分類(lèi)管理辦法，綜合考慮企業(yè)負責人的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)和承擔的政治責任、社會(huì )責任，制定與企業(yè)負責人選任方式相匹配、與企業(yè)功能性質(zhì)相適應的差異化薪酬分配管理辦法。商業(yè)類(lèi)企業(yè)要突出企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)導向，公益類(lèi)企業(yè)要突出社會(huì )責任和社會(huì )效益導向。

業(yè)績(jì)考核方面。要制定和完善分類(lèi)考核辦法，建立規范、量化的企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)綜合考核評價(jià)體系。商業(yè)一類(lèi)企業(yè)，引入市場(chǎng)對標機制，重點(diǎn)考核經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)指標、國有資產(chǎn)保值增值和市場(chǎng)競爭能力；商業(yè)二類(lèi)企業(yè)，除考核經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)外，還要引入政府主管部門(mén)評價(jià)機制，輔助考核特定功能作用的發(fā)揮成效、運營(yíng)能力，原則上以相應權重綜合加權計算業(yè)績(jì)考核結果。公益類(lèi)企業(yè)，引入政府主管部門(mén)和社會(huì )第三方評價(jià)機制，重點(diǎn)考核服務(wù)質(zhì)量、成本控制、運營(yíng)效率和安全保障水平。

監事會(huì )監督方面。商業(yè)一類(lèi)企業(yè)，隨著(zhù)股權結構的多元化，逐步過(guò)渡為按照《公司法》設置企業(yè)監事會(huì )，商業(yè)二類(lèi)和公益類(lèi)企業(yè)仍保持外派監事會(huì )制度。商業(yè)一類(lèi)企業(yè)，重點(diǎn)監督企業(yè)負責人履職行為、“三重一大”事項、企業(yè)科學(xué)管理、風(fēng)險管理和重要財務(wù)事項。商業(yè)二類(lèi)企業(yè)，重點(diǎn)監督承擔政府及省國資委專(zhuān)項任務(wù)、特定功能目標實(shí)現情況，重大資金使用和管理以及國有資本投向和收益等情況。公益類(lèi)企業(yè)，重點(diǎn)監督公共產(chǎn)品或服務(wù)提供情況，資金使用合規性、內部管理及運營(yíng)安全等情況。

國有資本經(jīng)營(yíng)預算方面。按照我省國有經(jīng)濟結構調整和布局方向，切實(shí)管好國有資本投向，合理確定不同類(lèi)型國有企業(yè)分紅政策。

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