股轉系統公告〔2013〕53號 關(guān)于發(fā)布《全國中小企業(yè)股份轉讓系統股票發(fā)行業(yè)務(wù)指引第4號-法律意見(jiàn)書(shū)的內容與格式（試行）》的公告

關(guān)于發(fā)布《全國中小企業(yè)股份轉讓系統股票發(fā)行業(yè)務(wù)指引第4號-法律意見(jiàn)書(shū)的內容與格式（試行）》的公告

股轉系統公告〔2013〕53號

為了規范掛牌公司股票發(fā)行的信息披露行為，根據《全國中小企業(yè)股份轉讓系統業(yè)務(wù)規則（試行）》、《全國中小企業(yè)股份轉讓系統股票發(fā)行業(yè)務(wù)細則（試行）》等有關(guān)規定，全國中小企業(yè)股份轉讓系統有限責任公司制定了《全國中小企業(yè)股份轉讓系統股票發(fā)行業(yè)務(wù)指引第4號-法律意見(jiàn)書(shū)的內容與格式（試行）》，現予發(fā)布。

特此公告。

全國中小企業(yè)股份轉讓系統

2013年12月30日

全國中小企業(yè)股份轉讓系統股票發(fā)行業(yè)務(wù)指引第4號-法律意見(jiàn)書(shū)的內容與格式（試行）
 

第一章　 總則
 

第一條 為了規范掛牌公司股票發(fā)行的信息披露行為，根據《全國中小企業(yè)股份轉讓系統業(yè)務(wù)規則（試行）》、《全國中小企業(yè)股份轉讓系統股票發(fā)行業(yè)務(wù)細則（試行）》等有關(guān)規定，制定本指引。

第二條 律師事務(wù)所為根據《非上市公眾公司監督管理辦法》向全國股份轉讓系統公司履行股票發(fā)行備案程序的掛牌公司出具股票發(fā)行法律意見(jiàn)書(shū)，應當按照本指引第二章的要求編制,并與股票發(fā)行情況報告書(shū)一同披露。

第三條 公司聘請的律師事務(wù)所及其委派的律師（以下“律師”均指簽名律師及其所任職的律師事務(wù)所），應在盡職調查基礎上，按本指引的要求出具法律意見(jiàn)書(shū)，對照本指引及有關(guān)規定逐項發(fā)表明確意見(jiàn)或結論。

本指引僅是股票發(fā)行法律意見(jiàn)書(shū)內容的最低要求，本指引未明確要求，但律師認為對公司股票發(fā)行有重大影響的法律問(wèn)題，律師應當發(fā)表意見(jiàn)。

第四條 律師應在法律意見(jiàn)書(shū)中詳盡、完整地闡述所發(fā)表意見(jiàn)或結論的依據、進(jìn)行有關(guān)核查驗證的過(guò)程、所涉及的必要資料或文件。
   
第五條 對不符合有關(guān)法律、法規和中國證監會(huì )、全國股份轉讓系統公司有關(guān)規定的事項，或已勤勉盡責仍不能對其法律性質(zhì)或其合法性作出準確判斷的事項，律師應發(fā)表保留意見(jiàn)，并說(shuō)明相應的理由。

第六條 法律意見(jiàn)書(shū)應由2名以上（含2名）經(jīng)辦律師和其所在律師事務(wù)所的負責人簽名，并經(jīng)該律師事務(wù)所加蓋公章、簽署日期。
 

第二章　 法律意見(jiàn)書(shū)的必備內容
 

第七條 律師應在充分核查驗證的基礎上，對本次股票發(fā)行的下列（包括但不限于）事項明確發(fā)表結論性意見(jiàn)。所發(fā)表的結論性意見(jiàn)應包括是否合法合規、是否真實(shí)有效、是否存在糾紛或潛在風(fēng)險；不存在下列事項的，也應明確說(shuō)明：

（一）公司是否符合豁免向中國證監會(huì )申請核準股票發(fā)行的條件；
  
（二）發(fā)行對象是否符合中國證監會(huì )及全國股份轉讓系統公司關(guān)于投資者適當性制度的有關(guān)規定；
  
（三）發(fā)行過(guò)程及結果合法合規性的說(shuō)明，包括但不限于董事會(huì )、股東大會(huì )議事程序是否合規，是否執行了公司章程規定的表決權回避制度，發(fā)行結果是否合法有效等；
   
（四）與本次股票發(fā)行相關(guān)的合同等法律文件是否合法合規；

（五）安排現有股東優(yōu)先認購的，應當對優(yōu)先認購的相關(guān)程序及認購結果進(jìn)行說(shuō)明；依據公司章程排除適用的，也應當對相關(guān)情況進(jìn)行說(shuō)明；

（六）以非現金資產(chǎn)認購發(fā)行股份的，應當說(shuō)明資產(chǎn)評估程序是否合法合規，是否存在資產(chǎn)權屬不清或者其他妨礙權屬轉移的法律風(fēng)險；標的資產(chǎn)尚未取得完備權屬證書(shū)的，應說(shuō)明取得權屬證書(shū)是否存在法律障礙；

以非現金資產(chǎn)認購發(fā)行股份涉及需呈報有關(guān)主管部門(mén)批準的，應說(shuō)明是否已獲得有效批準；資產(chǎn)相關(guān)業(yè)務(wù)需要取得許可資格或資質(zhì)的，應說(shuō)明是否具備相關(guān)許可資格或資質(zhì)；

（七）律師認為需要說(shuō)明的其他問(wèn)題。

第八條 有下列情形之一的，律師應當發(fā)表保留意見(jiàn)并予以說(shuō)明，充分揭示其對本次股票發(fā)行的影響程度及存在的風(fēng)險：

（一）公司股票發(fā)行的全部或者部分事項不符合中國證監會(huì )和全國股份轉讓系統公司相關(guān)規定；

（二）股票發(fā)行的事實(shí)不清楚，材料不充分，不能全面反映客觀(guān)情況；

（三）核查和驗證范圍受到客觀(guān)條件的限制，律師無(wú)法取得應有證據；

（四）律師已要求公司糾正、補充，而公司未予以糾正、補充；

（五）律師已依法履行勤勉盡責義務(wù)，仍不能對全部或者部分事項作出準確判斷；

（六）律師認為應當予以說(shuō)明的其他情形。律師出具保留意見(jiàn)的，全國股份轉讓系統公司可以要求公司予以說(shuō)明或改正。
 

第三章　附則
 

第九條 本規則由全國股份轉讓系統公司負責解釋。

第十條 本規則自公布之日起施行。

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