魯辦發(fā)〔2015〕10號《中共山東省委辦公廳、山東省政府辦公廳關(guān)于深化省屬?lài)衅髽I(yè)改革幾項重點(diǎn)工作的實(shí)施意見(jiàn)》

中共山東省委辦公廳、山東省政府辦公廳關(guān)于深化省屬?lài)衅髽I(yè)改革幾項重點(diǎn)工作的實(shí)施意見(jiàn)

魯辦發(fā)〔2015〕10號                                2015年3月6日

為加快推進(jìn)省屬?lài)衅髽I(yè)改革，根據《中共山東省委、山東省人民政府關(guān)于深化省屬?lài)衅髽I(yè)改革完善國有資產(chǎn)管理體制的意見(jiàn)》（魯發(fā)〔2014〕13號），經(jīng)省委、省政府同意，現就當前幾項重點(diǎn)工作提出如下實(shí)施意見(jiàn)：

一、建立完善現代企業(yè)制度和公司治理結構

（一）加強董事會(huì )建設。省屬?lài)衅髽I(yè)董事會(huì )一般設置成員7—9人，在平穩過(guò)渡的前提下，逐步提高外部董事在董事會(huì )成員中的比例。完善選聘條件和程序，拓寬外部董事來(lái)源，從律師事務(wù)所、會(huì )計師事務(wù)所、高等院校、社會(huì )科學(xué)研究機構、企業(yè)咨詢(xún)機構等選聘專(zhuān)家學(xué)者擔任外部董事，從國內外知名企業(yè)選聘優(yōu)秀企業(yè)家擔任外部董事，從財政、審計、發(fā)展改革、經(jīng)濟和信息化、國資等省經(jīng)濟管理部門(mén)退休三年以上、從事相關(guān)經(jīng)濟工作五年以上的領(lǐng)導干部中選聘適合人員擔任外部董事。退休領(lǐng)導干部擔任外部董事實(shí)行一年試用期制度。建立專(zhuān)職外部董事制度，常駐企業(yè)但不履行執行職責，以解決董事會(huì )信息不對稱(chēng)問(wèn)題。加強外部董事人才儲備，2015年6月底前建立外部董事人才庫。制定完善任職標準，配齊配強配好執行董事。盡快啟動(dòng)董事會(huì )運轉，在此過(guò)程中逐步配齊董事會(huì )成員，部分重點(diǎn)企業(yè)2015年5月底前配齊，2015年9月底前省管企業(yè)董事會(huì )人數全部達到法律和公司章程規定要求。建立健全董事會(huì )專(zhuān)門(mén)委員會(huì )，開(kāi)展董事會(huì )授權試點(diǎn)，逐步落實(shí)董事會(huì )業(yè)績(jì)考核、薪酬管理和經(jīng)營(yíng)層選聘等職權，落實(shí)總經(jīng)理經(jīng)營(yíng)管理職權。建立董事評價(jià)、問(wèn)責制度，促進(jìn)董事會(huì )成員依法履行職責，獨立平等發(fā)表決策意見(jiàn)。建立股東與董事會(huì )協(xié)調溝通機制，規范股東與董事會(huì )溝通交流程序，拓寬溝通交流渠道。對符合人數要求的省管企業(yè)董事會(huì )和部分重點(diǎn)權屬企業(yè)董事會(huì )，2015年年內開(kāi)展一次運行情況檢查，重點(diǎn)檢查決策程序、董事獨立發(fā)表意見(jiàn)、決策質(zhì)量等情況。

（二）加強監事會(huì )建設。按公司法要求在省管企業(yè)設置監事會(huì )，充實(shí)監事會(huì )力量，提高監事能力水平。監事會(huì )成員一般為5—7人。其中，職工監事不少于三分之一。完善監事會(huì )監督檢查工作機制，明確職責邊界和履職要求，突出監督重點(diǎn)，強化激勵約束。健全監事會(huì )制度體系，制定完善省管企業(yè)監事會(huì )管理、監事責任追究、監事行為規范、監事會(huì )監督檢查報告編報運用等方面制度。抓好相關(guān)制度的落實(shí)，促進(jìn)監事認真履行職責。加大監事會(huì )揭示問(wèn)題處理力度，建立問(wèn)題整改督辦和公示制度，及時(shí)匯總整理監事會(huì )揭示問(wèn)題，逐項提出處理意見(jiàn)，嚴格責任追究。

（三）加強職業(yè)經(jīng)理人制度建設。建立健全企業(yè)領(lǐng)導人員市場(chǎng)化選聘機制，合理提高市場(chǎng)化選聘比例。繼續開(kāi)展高級管理人員契約化管理試點(diǎn)工作，努力發(fā)揮示范帶動(dòng)作用。加快建立職業(yè)經(jīng)理人制度，逐步在省管企業(yè)及其權屬企業(yè)推進(jìn)實(shí)施。加強協(xié)調配合，盡快啟動(dòng)職業(yè)經(jīng)理人人才庫建設工作。加強企業(yè)家隊伍建設，實(shí)施優(yōu)秀企業(yè)家培養工程，優(yōu)化企業(yè)家干事創(chuàng )業(yè)環(huán)境。

（四）發(fā)揮企業(yè)黨組織的政治核心作用。正確處理企業(yè)黨委與“三會(huì )一層”（股東會(huì )、董事會(huì )、監事會(huì )、經(jīng)理層）的關(guān)系，充分發(fā)揮企業(yè)黨委在保證監督黨和國家方針政策在企業(yè)的貫徹執行、參與企業(yè)重大問(wèn)題決策、落實(shí)黨管干部和黨管人才原則、加強對企業(yè)領(lǐng)導人員的監督、領(lǐng)導企業(yè)思想政治工作等方面的政治核心作用，積極探索企業(yè)黨委與公司治理結構職責明確、有機融合、運轉協(xié)調的領(lǐng)導體制和運行機制。完善企業(yè)黨委參與重大問(wèn)題決策的內容、程序和途徑，對關(guān)系企業(yè)改革發(fā)展的重大問(wèn)題，黨委應事先研究，董事會(huì )、經(jīng)理辦公會(huì )按法定程序決策。健全企業(yè)黨委研究重大問(wèn)題的議事規則，保證黨委成員充分發(fā)表意見(jiàn)，規范會(huì )議記錄，形成明確的審議意見(jiàn)。加強企業(yè)黨風(fēng)廉政建設和反腐敗工作，認真落實(shí)黨委主體責任和紀委監督責任，嚴格工作要求，強化監督檢查，確保黨風(fēng)廉政建設責任制有效落實(shí)。

（五）完善“三重一大”決策制度。按照中央精神和公司法規定，完善省管企業(yè)“三重一大”（重大問(wèn)題決策、重要干部任免、重大項目投資決策、大額資金使用）決策機制，明確決策主體，明晰決策范圍，規范決策程序，強化監督檢查和責任追究，提高決策水平。企業(yè)黨委、董事會(huì )、經(jīng)理層等決策機構依據黨內法規、國家法律和公司章程規定的職責、權限和程序，以會(huì )議形式討論決定“三重一大”事項。2015年年內對省管企業(yè)“三重一大”決策情況進(jìn)行一次專(zhuān)項檢查。

（六）穩妥發(fā)展混合所有制經(jīng)濟。與中央出臺的相關(guān)辦法相銜接，出臺配套辦法，選擇部分企業(yè)試點(diǎn)，取得經(jīng)驗后在省屬?lài)衅髽I(yè)穩步推開(kāi)。提高資本證券化水平，加快省管企業(yè)及優(yōu)質(zhì)權屬企業(yè)上市步伐，推動(dòng)一批符合新三板條件的權屬企業(yè)實(shí)現掛牌。促進(jìn)股權多元化權屬公司中小股東發(fā)揮制衡作用，支持中小股東派出的董事、監事積極履行職責，充分發(fā)揮獨立董事作用，保護股東利益，避免盲目決策。

二、建立健全現代財務(wù)、審計制度

（一）加強企業(yè)財務(wù)監管。嚴格執行國家財務(wù)會(huì )計法律法規制度，以上市公司標準規范省屬?lài)衅髽I(yè)財務(wù)管理和會(huì )計核算，提高財務(wù)信息質(zhì)量，防范財務(wù)違規行為。2016年省管企業(yè)全面達到上市公司財務(wù)管理標準。推動(dòng)省管企業(yè)完善財務(wù)管理體制，探索實(shí)施首席財務(wù)官（CFO）制度，通過(guò)派出會(huì )計、財務(wù)總監、監事等多種形式，加強對權屬企業(yè)的財務(wù)監管。加強出資人財務(wù)監督，綜合運用預算管理、決算管理、中介審計、績(jì)效評價(jià)等手段，對企業(yè)財務(wù)狀況進(jìn)行事前、事中、事后的動(dòng)態(tài)監督和控制。充分發(fā)揮監事會(huì )的作用，加強當期監督。完善財務(wù)總監制度，2015年6月底前實(shí)現省管企業(yè)財務(wù)總監全覆蓋。建立常態(tài)化檢查評價(jià)制度，定期對省屬?lài)衅髽I(yè)財務(wù)制度執行情況進(jìn)行檢查評價(jià)，對違規行為依法處理，檢查評價(jià)結果和處理情況報告省政府。

（二）強化審計監督。建立完善企業(yè)審計、國家審計與社會(huì )審計共同參與的大審計格局，推進(jìn)內部審計與外部審計相結合，提高審計覆蓋面和有效性。完善企業(yè)內部審計體制，建立內部審計部門(mén)直接向董事會(huì )、監事會(huì )報告工作制度，提高內部審計部門(mén)的獨立性和權威性。擴大內部審計監督范圍，將經(jīng)理層成員納入其中。增強內部審計計劃性，企業(yè)制定內部審計年度計劃并向省國資監管機構報告。加大社會(huì )審計力度，嚴格選聘第三方中介機構，對省屬?lài)衅髽I(yè)年度財務(wù)決算進(jìn)行審計，按計劃對省屬?lài)衅髽I(yè)決策經(jīng)營(yíng)管理情況進(jìn)行全面審計。完善中介機構管理評價(jià)機制，引入國內外知名中介結構，建立中介機構“黑名單”制度。加大政府審計力度，嚴格實(shí)行企業(yè)負責人離任審計，建立任前告知、任中審計制度。建立常態(tài)化審計機制，每年年初制定外部審計計劃，每三年對省屬?lài)衅髽I(yè)及其權屬企業(yè)全部審計一次。2015年上半年選擇5-7戶(hù)省管企業(yè)，由第三方中介機構或政府審計機關(guān)，對其法人治理的規范性、內部控制的有效性、決策管理的科學(xué)性、經(jīng)營(yíng)成果的真實(shí)性及財務(wù)制度合規性、財務(wù)穩健性和可持續性等情況進(jìn)行全面審計。加強審計結果運用，將審計結果及審計責任追究情況在一定范圍內公開(kāi)，并逐步擴大公開(kāi)范圍。

（三）推進(jìn)省管企業(yè)財務(wù)等重大信息公開(kāi)。2015年3月底前建立省管企業(yè)財務(wù)等重大信息公開(kāi)披露制度，將企業(yè)財務(wù)預決算、“三重一大”事項、履行社會(huì )責任、履職待遇及業(yè)務(wù)支出等方面有關(guān)信息，以適當方式向社會(huì )公開(kāi)。自2016年開(kāi)始，按照上市公司要求規范地進(jìn)行信息披露，提高企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理透明度，保護出資人、投資者及相關(guān)利益人的權益，積極打造“陽(yáng)光國企”。2015年6月底前，省管企業(yè)公開(kāi)向社會(huì )披露2014年度應當披露的有關(guān)信息。

三、進(jìn)一步深化企業(yè)內部改革

（一）深化企業(yè)三項制度改革。堅持以市場(chǎng)化為導向，加快推動(dòng)省屬?lài)衅髽I(yè)形成干部能上能下、員工能進(jìn)能出、收入能增能減的機制。抓好《山東省國資委關(guān)于深化省管企業(yè)用人制度改革的指導意見(jiàn)》（魯國資企干〔2014〕1號）、《關(guān)于進(jìn)一步規范國有企業(yè)招聘行為的意見(jiàn)》（魯人社發(fā)〔2014〕10號）的貫徹落實(shí)，年內對省管企業(yè)用人行為開(kāi)展一次檢查評價(jià)，評價(jià)結果予以公開(kāi)。完善省管企業(yè)人才工作目標責任制考核指標體系，將在崗職工人力資本增加值、人力資本投資回報率等作為定量考核的重要內容，引導企業(yè)科學(xué)用人、提高效率。完善勞動(dòng)用工和薪酬分配制度，分類(lèi)推進(jìn)企業(yè)用工與分配制度改革，促進(jìn)企業(yè)形成反映勞動(dòng)力市場(chǎng)供求關(guān)系和企業(yè)經(jīng)濟效益的用工分配機制。宣傳推廣兗礦集團、山東重工集團等企業(yè)三項制度改革的經(jīng)驗做法，推動(dòng)企業(yè)加大改革力度。按照現代企業(yè)制度要求，優(yōu)化內部機構設置，嚴格實(shí)行定編、定崗、定員，大力壓縮冗余機構人員。完善選人用人機制，強化激勵約束，擴大權屬企業(yè)經(jīng)營(yíng)自主權，推廣競聘上崗、自主組閣、授權經(jīng)營(yíng)的管控模式。

（二）推進(jìn)企業(yè)內部市場(chǎng)化改革。積極推動(dòng)企業(yè)母子公司之間、權屬企業(yè)之間按照市場(chǎng)化方式規范運營(yíng)，真正實(shí)現自主經(jīng)營(yíng)、自負盈虧、優(yōu)勝劣汰。加大力度推動(dòng)企業(yè)構建內部市場(chǎng)化運營(yíng)機制，建立系統完善的內部市場(chǎng)架構，使企業(yè)每個(gè)單位、每個(gè)崗位都成為內部市場(chǎng)主體，形成市場(chǎng)化的競爭激勵和利益分配機制，實(shí)現崗位增值、個(gè)人增收、企業(yè)增效。2015年年內推動(dòng)每戶(hù)省管企業(yè)選擇部分權屬企業(yè)推行內部市場(chǎng)化運營(yíng)機制，取得經(jīng)驗后在權屬企業(yè)全面實(shí)施。2015年年底前對省管企業(yè)推行情況進(jìn)行一次檢查評價(jià)。

（三）建立規范透明的激勵機制。推進(jìn)上市公司股權激勵，2015年4月底前制定國有控股上市公司股權激勵推進(jìn)計劃。協(xié)調重點(diǎn)上市公司提出股權激勵方案，選擇條件較好的企業(yè)進(jìn)行試點(diǎn)。2015年上半年制定辦法，下半年選擇部分企業(yè)開(kāi)展試點(diǎn)，以多種方式對非上市企業(yè)核心骨干人才實(shí)施中長(cháng)期激勵。探索授予高級管理人員捐贈額度的激勵方式，鼓勵企業(yè)家捐助公益事業(yè)，更好地體現個(gè)人貢獻的社會(huì )價(jià)值。

（四）加快解決歷史遺留問(wèn)題。按照分類(lèi)改革、成本分攤、協(xié)調推進(jìn)的思路，2015年3月底前提出一攬子解決省屬?lài)衅髽I(yè)辦社會(huì )職能和其他歷史遺留問(wèn)題的方案，省政府研究決定后組織實(shí)施。一是分類(lèi)推進(jìn)改革。按照公用事業(yè)類(lèi)、市場(chǎng)化服務(wù)類(lèi)進(jìn)行分類(lèi)，采取不同的解決辦法。對社區居委會(huì )、離退休人員等按有關(guān)規定實(shí)行社會(huì )化管理；對家屬區的供水、供氣、供暖等社會(huì )公用事業(yè)，移交有關(guān)社會(huì )組織或企業(yè)管理；對物業(yè)管理等社會(huì )化服務(wù)類(lèi)機構，由企業(yè)采取市場(chǎng)化方式進(jìn)行改革。二是建立改革成本分攤機制。改革成本由公共財政、國有資本經(jīng)營(yíng)預算和企業(yè)共同承擔。三是強化組織領(lǐng)導。省政府統一組織領(lǐng)導，省有關(guān)部門(mén)、有關(guān)市縣和企業(yè)組成工作班子。由省業(yè)務(wù)主管部門(mén)根據企業(yè)辦社會(huì )職能的性質(zhì)和作用，研究制定具體政策措施并組織落實(shí)，其他部門(mén)密切配合。省管企業(yè)負責制定分類(lèi)改革的具體方案并組織實(shí)施。有關(guān)市縣成立接收班子與企業(yè)具體交接。

四、健全完善防止利益沖突機制

（一）建立完善省屬?lài)衅髽I(yè)領(lǐng)導人員任職回避、公務(wù)回避和報告說(shuō)明制度。為保證企業(yè)領(lǐng)導人員公正履行職責，按照中央有關(guān)規定和國家有關(guān)法律，制定原則性辦法，明確省屬?lài)衅髽I(yè)領(lǐng)導人員任職回避、公務(wù)回避和報告說(shuō)明的范圍、要求。同時(shí)，由省屬?lài)衅髽I(yè)根據各自實(shí)際，按照循序漸進(jìn)、逐步加嚴的原則，制定具體實(shí)施細則。2015年年內，對企業(yè)領(lǐng)導人員任職回避、公務(wù)回避和報告說(shuō)明制度執行情況進(jìn)行一次檢查。

（二）加強關(guān)聯(lián)方交易監管。建立省管企業(yè)關(guān)聯(lián)方交易監管制度，明確關(guān)聯(lián)方的范圍，提出關(guān)聯(lián)方交易的管理、監督、回避和信息披露辦法，從制度上切斷利益輸送的通道。2015年年內開(kāi)展一次省管企業(yè)關(guān)聯(lián)方交易專(zhuān)項效能監察，對違規交易行為提出處理意見(jiàn)。

（三）加強招投標監管。全面落實(shí)公開(kāi)招投標制度，省屬?lài)衅髽I(yè)工程建設、物資采購、服務(wù)項目采購等活動(dòng)應按規定實(shí)行公開(kāi)招投標。推動(dòng)企業(yè)完善招投標過(guò)程監管，健全企業(yè)領(lǐng)導人牽頭和審計、法律、財務(wù)等部門(mén)參與的監督機制。加大職工民主監督力度，在企業(yè)推行職工評議制度，對招投標過(guò)程及結果是否合理提出評議意見(jiàn)。建立常態(tài)化監督機制，每年選擇部分企業(yè)進(jìn)行抽查，重點(diǎn)對招標價(jià)格明顯高于市場(chǎng)公允價(jià)格的招投標活動(dòng)進(jìn)行倒查。設立監督舉報電話(huà)，對涉及招投標方面的舉報線(xiàn)索一查到底。

五、建立以管資本為主的國有資產(chǎn)監管模式

（一）劃轉省屬?lài)衅髽I(yè)部分國有資本充實(shí)省社?；?。將省屬?lài)衅髽I(yè)30%的國有資本轉由山東省社?；鹄硎聲?huì )持有管理，行使出資人職能，促進(jìn)省屬一級企業(yè)股權多元化和現代企業(yè)制度建設。按照一次劃轉、分步到位、逐戶(hù)完善的原則，穩妥做好相關(guān)手續辦理、企業(yè)章程修訂、出資人權責落實(shí)等工作。完善股東議事規則，由出資人按持股比例派出董事、監事，盡快在省屬?lài)衅髽I(yè)建立規范的公司治理結構。

（二）啟動(dòng)組建國有資本投資運營(yíng)公司試點(diǎn)。按照分步推進(jìn)原則，將具備條件的省屬?lài)衅髽I(yè)改建為國有資本投資運營(yíng)公司。同時(shí)，根據全省經(jīng)濟發(fā)展需要，新建國有資本投資運營(yíng)公司。通過(guò)組建國有資本投資運營(yíng)公司，構建起國有資本合理流動(dòng)、有效配置、保值增值、健康發(fā)展的平臺，推動(dòng)全省國有經(jīng)濟布局結構調整優(yōu)化。2015年上半年確定2-3戶(hù)省屬?lài)衅髽I(yè)改建為投資運營(yíng)公司，首批改建企業(yè)2015年基本完成改建重點(diǎn)工作并逐步進(jìn)入規范運行。根據首批改建進(jìn)展情況，下半年再啟動(dòng)一批企業(yè)改建。

（三）推進(jìn)省屬經(jīng)營(yíng)性國有資產(chǎn)統一監管。省國資監管機構對省直部門(mén)目前管理的經(jīng)營(yíng)性國有資產(chǎn)、事業(yè)單位投資形成的經(jīng)營(yíng)性國有資產(chǎn)、非經(jīng)營(yíng)性轉經(jīng)營(yíng)性國有資產(chǎn)，依法實(shí)施統一監管。對國有文化企業(yè)等一些特殊領(lǐng)域的國有資產(chǎn)，國資監管機構依法履行國有資產(chǎn)基礎管理職責，其他監督管理工作，由政府委托有關(guān)部門(mén)或機構實(shí)施。制定省屬經(jīng)營(yíng)性國有資產(chǎn)統一監管的實(shí)施意見(jiàn)，2015年下半年啟動(dòng)一批省直部門(mén)管理企業(yè)的清產(chǎn)核資和產(chǎn)權劃轉。

（四）改進(jìn)國資監管方式。按照管資本的模式，進(jìn)一步改進(jìn)國資監管方式，切實(shí)賦予國有資本控股和參股企業(yè)法人財產(chǎn)權和自主經(jīng)營(yíng)權。抓緊研究制定國有企業(yè)對外投資的決策程序、政府審查機制和責任承擔機制。規范國資監管機構職責，加大簡(jiǎn)政放權力度，2015年年底前向企業(yè)和社會(huì )發(fā)布行使出資人職權清單。推進(jìn)分類(lèi)監管，對省屬?lài)衅髽I(yè)進(jìn)行合理分類(lèi)，制定相應的監管措施。強化章程管理，分類(lèi)制定省屬?lài)衅髽I(yè)章程范本，2015年年底前完成省管企業(yè)章程的新一輪修訂。完善業(yè)績(jì)考核辦法，突出提高質(zhì)量效益、突出資本回報的價(jià)值導向、突出對標考核的思路，引導企業(yè)加快從規模速度型向質(zhì)量效率型轉變。強化監督問(wèn)責，建立監督檢查工作聯(lián)席會(huì )議制度，加大違規決策經(jīng)營(yíng)責任追究力度。

各市、縣（市、區）要參照本意見(jiàn)，抓緊制定具體實(shí)施辦法，加快推進(jìn)市、縣（市、區）屬?lài)衅髽I(yè)改革。

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