銀監辦發(fā)〔2015〕203號《中國銀監會(huì )辦公廳關(guān)于票據業(yè)務(wù)風(fēng)險提示的通知》

中國銀監會(huì )辦公廳關(guān)于票據業(yè)務(wù)風(fēng)險提示的通知

銀監辦發(fā)〔2015〕203號

各銀監局，各政策性銀行、大型銀行、股份制銀行，郵儲銀行，外資銀行，金融資產(chǎn)管理公司，其他會(huì )管金融機構：

按照2015年現場(chǎng)檢查計劃，各銀監局分別對轄內部分銀行業(yè)金融機構2015年上半年票據業(yè)務(wù)進(jìn)行了現場(chǎng)檢查。檢查發(fā)現，相關(guān)銀行業(yè)金融機構在辦理票據業(yè)務(wù)中均不同程度存在不審慎行為。為督促和引導銀行業(yè)金融機構切實(shí)加強票據業(yè)務(wù)管理，有效防范風(fēng)險，現就有關(guān)風(fēng)險提示如下：

一、風(fēng)險提示

（一）票據同業(yè)業(yè)務(wù)專(zhuān)營(yíng)治理落實(shí)不到位。部分銀行業(yè)金融機構票據同業(yè)專(zhuān)營(yíng)上收不徹底，不同程度存在未實(shí)行專(zhuān)營(yíng)部門(mén)集中審批、分支機構辦理同業(yè)票據業(yè)務(wù)、會(huì )計處理不集中、未對同業(yè)票據交易對手實(shí)行名單制管理、違規辦理商業(yè)承兌匯票買(mǎi)入返售業(yè)務(wù)等問(wèn)題。

（二）通過(guò)票據轉貼現業(yè)務(wù)轉移規模，消減資本占用。部分銀行業(yè)金融機構利用“賣(mài)斷+買(mǎi)入返售+到期買(mǎi)斷”、“假買(mǎi)斷、假賣(mài)斷”、附加回購承諾等交易模式，假賣(mài)斷真出表，或幫助他行在月底代持，調節信貸規棋；有的利用第三方機構，將票據資產(chǎn)轉為資管計劃，以投資替代貼現，隨意調節會(huì )計報表并減少資本計提。

（三）利用承兌貼現業(yè)務(wù)虛增存貸款規模。部分銀行業(yè)金融機構滾動(dòng)簽發(fā)銀行承兌匯票，以票吸存，虛增資產(chǎn)負債規模；或以貸款、貼現資金做保證金，辦理銀行承兌匯票，虛增存款。有的還通過(guò)人為倒換業(yè)務(wù)類(lèi)型，提增中間業(yè)務(wù)收入，虛增績(jì)效。

（四）與票據中介聯(lián)手，違規交易，擾亂市場(chǎng)秩序。部分銀行業(yè)金融機構與中介合作，離行離柜大量辦理無(wú)真實(shí)貿易背景票據貼現，非法牟利。

（五）貸款與貼現相互騰挪，掩蓋信用風(fēng)險。部分銀行業(yè)金融機構利用貼現資金還舊借新，調節信貸質(zhì)量指標；發(fā)放貸款償還墊款，掩蓋不良。

（六）創(chuàng )新“票據代理”規避監管要求。部分銀行業(yè)金融機構通過(guò)同業(yè)代理轉貼現、抽屜協(xié)議，隱匿信貸資產(chǎn)規模；委托中介機構辦理票據業(yè)務(wù)，甚至出租、出借賬戶(hù)和印鑒。

（七）部分農村金融機構為他行隱匿、消減信貸規模提供“通道”，違規經(jīng)營(yíng)問(wèn)題突出。在個(gè)別股份制銀行、城商行主導下，部分農信社、農商行、村鎮銀行為他行做通道、消規模，違規貼現，大量出具抽屜協(xié)議或承諾辦理轉貼現，不按規定進(jìn)行會(huì )計核算，甚至賬外經(jīng)營(yíng)，潛藏風(fēng)險重大。

二、監管要求

（一）高度重視票據業(yè)務(wù)風(fēng)險，認真落實(shí)監管要求。銀行業(yè)金融機構要將“低風(fēng)險”業(yè)務(wù)全口徑納入統一授信范圍，認真履行盡職調查、審核、審批職責。要全面加強票據業(yè)務(wù)風(fēng)險管理，不得辦理無(wú)真實(shí)貿易背景的票據業(yè)務(wù)。對已辦理票據承兌、貼現的發(fā)票、單據等憑證，經(jīng)辦行應在原件正面注明承兌（貼現）的銀行名稱(chēng)、日期、金額等相關(guān)信息，防止虛假交易及發(fā)票重復使用。各法人銀行業(yè)金融機構要切實(shí)落實(shí)同業(yè)專(zhuān)營(yíng)和治理要求，嚴格按照業(yè)務(wù)權限、交易對手準入清單和同業(yè)授信額度開(kāi)展同業(yè)票據業(yè)務(wù)。

（二）強化合規管理，規范票據經(jīng)營(yíng)。銀行業(yè)金融機構要強化內控建設，全面樹(shù)立合規理念，加強員工行為管控。嚴禁機構和員工參與各類(lèi)票據中介和資金掮客活動(dòng)，嚴禁攜帶憑證、印章等到異地辦理票據業(yè)務(wù)。銀行業(yè)金融機構要嚴格規范賬戶(hù)特別是異地賬戶(hù)的開(kāi)立和使用管理，不得出租、出借賬戶(hù)，嚴禁“倒打款”行為。嚴防銀行票據資金被套取、挪用，違規參與民間借貸或非法集資，甚至成為社會(huì )非法金融活動(dòng)的資金來(lái)源。

（三）完善績(jì)效考核，防止資金空轉。銀行業(yè)金融機構要合理確定業(yè)務(wù)規模和發(fā)展速度，按照業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)建立完善的績(jì)效考核機制，確保信貸資金有效服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟。防止將票據業(yè)務(wù)作為調節經(jīng)營(yíng)指標和績(jì)效收入的工具，造成銀行資金空轉。

（四）加大監管力度，依法查處違規行為。各銀監局要進(jìn)一步加大對票據業(yè)務(wù)的監督與檢查力度，堅決把“三鐵三見(jiàn)”要求落實(shí)到位，嚴肅査處各類(lèi)違法違規行為。對管理不力、屢查屢犯及賬外經(jīng)營(yíng)等嚴重違法違規問(wèn)題，除對直接責任人進(jìn)行嚴肅問(wèn)責外，還要追究上級管理人員責任。涉嫌犯罪的，及時(shí)移送司法機關(guān)。

中國銀行業(yè)監督管理委員會(huì )辦公廳

2015年12月31日

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