滬科合〔2016〕22號 關(guān)于印發(fā)《上海市高新技術(shù)企業(yè)認定管理實(shí)施辦法》的通知

關(guān)于印發(fā)《上海市高新技術(shù)企業(yè)認定管理實(shí)施辦法》的通知






滬科合〔2016〕22號

各有關(guān)單位：

根據國家科技部、財政部、國家稅務(wù)總局聯(lián)合制定并頒布的《高新技術(shù)企業(yè)認定管理辦法》（國科發(fā)火〔2016〕32號）及其附件《國家重點(diǎn)支持的高新技術(shù)領(lǐng)域》和《高新技術(shù)企業(yè)認定管理工作指引》（國科發(fā)火〔2016〕195號），特制定《上海市高新技術(shù)企業(yè)認定管理實(shí)施辦法》?，F印發(fā)給你們，請遵照執行。




 

上海市科學(xué)技術(shù)委員會(huì )

上海市財政局

上海市國家稅務(wù)局

上海市地方稅務(wù)局

上海市發(fā)展和改革委員會(huì )

上海市經(jīng)濟和信息化委員會(huì )

上海市知識產(chǎn)權局

二○一六年十一月十八日

上海市高新技術(shù)企業(yè)認定管理實(shí)施辦法

第一章 總則

第一條  為了扶持和鼓勵本市高新技術(shù)企業(yè)的發(fā)展，根據國家科技部、財政部、國家稅務(wù)總局頒布的《高新技術(shù)企業(yè)認定管理辦法》（國科發(fā)火〔2016〕32號，以下簡(jiǎn)稱(chēng)《認定辦法》）、《高新技術(shù)企業(yè)認定管理工作指引》（國科發(fā)火〔2016〕195號，以下簡(jiǎn)稱(chēng)《工作指引》）和《中共上海市委上海市人民政府關(guān)于加快建設具有全球影響力的科技創(chuàng )新中心的意見(jiàn)》（滬委發(fā)〔2015〕7號）、《關(guān)于加快推進(jìn)中國(上海)自由貿易試驗區和上海張江國家自主創(chuàng )新示范區聯(lián)動(dòng)發(fā)展的實(shí)施方案》（滬府發(fā)〔2015〕64號），制定本辦法。

第二條  本辦法所稱(chēng)的高新技術(shù)企業(yè)是指：在《國家重點(diǎn)支持的高新技術(shù)領(lǐng)域》內，持續進(jìn)行研究開(kāi)發(fā)與技術(shù)成果轉化，形成企業(yè)核心自主知識產(chǎn)權，并以此為基礎開(kāi)展經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，在上海市區域內注冊的、企業(yè)所得稅實(shí)行查賬征收的居民企業(yè)。

第三條  高新技術(shù)企業(yè)認定管理工作應遵循突出企業(yè)主體、鼓勵技術(shù)創(chuàng )新、實(shí)施動(dòng)態(tài)管理、堅持公平公正的原則。

第四條  依據本辦法認定的高新技術(shù)企業(yè)，可依照《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》及其《實(shí)施條例》、《中華人民共和國稅收征收管理法》及《中華人民共和國稅收征收管理法實(shí)施細則》等有關(guān)規定，申報享受稅收優(yōu)惠政策。

第五條  上海市科學(xué)技術(shù)委員會(huì )、上海市財政局、上海市國家稅務(wù)局、上海市地方稅務(wù)局、上海市發(fā)展和改革委員會(huì )、上海市經(jīng)濟和信息化委員會(huì )和上海市知識產(chǎn)權局（以下分別簡(jiǎn)稱(chēng)為"市科委、市財政局、市國稅局、市地稅局、市發(fā)改委、市經(jīng)信委和市知識產(chǎn)權局"）組成"上海市高新技術(shù)企業(yè)認定指導小組"（以下簡(jiǎn)稱(chēng)為"認定指導小組"），負責指導、管理和監督本市高新技術(shù)企業(yè)認定工作。

 

第二章 組織與實(shí)施
 

第六條 認定指導小組下設"上海市高新技術(shù)企業(yè)認定辦公室"（以下簡(jiǎn)稱(chēng)為"認定辦公室"），由市科委、市財政局、市國稅局、市地稅局、市發(fā)改委、市經(jīng)信委和市知識產(chǎn)權局相關(guān)人員組成。認定辦公室設在市科委，負責處理日常工作。認定辦公室主要開(kāi)展下列工作：

（一）負責上海市區域內高新技術(shù)企業(yè)認定工作，每年向國家高新技術(shù)企業(yè)認定管理工作領(lǐng)導小組辦公室（以下簡(jiǎn)稱(chēng)"領(lǐng)導小組辦公室"）提交上海市高新技術(shù)企業(yè)認定管理工作報告；

（二）負責將認定后的高新技術(shù)企業(yè)按要求報領(lǐng)導小組辦公室備案，對通過(guò)備案的企業(yè)頒發(fā)高新技術(shù)企業(yè)證書(shū)；

（三）負責本市高新技術(shù)企業(yè)認定工作專(zhuān)家庫的建立和維護。根據《工作指引》所規定專(zhuān)家的條件和要求，遴選高新技術(shù)企業(yè)認定工作的專(zhuān)家；

（四）建立認定信用制度。對認定過(guò)程中出現違規行為的企業(yè)、會(huì )計師事務(wù)所、稅務(wù)師事務(wù)所等中介機構和參與認定的專(zhuān)家等相關(guān)人員予以記錄，并作出相關(guān)處理，并按有關(guān)規定提供上海市公共信用信息服務(wù)平臺；

（五）建立并管理高新技術(shù)企業(yè)網(wǎng)上受理及評審系統，系統設立在“上?？萍?rdquo;網(wǎng)站（http://stcsm.sh.gov.cn/）；

（六）負責組織全市高新技術(shù)企業(yè)認定管理工作的宣傳、培訓等事宜；

（七）完成領(lǐng)導小組辦公室交辦的其他工作；

（八）與認定相關(guān)的其他工作。

 

第三章  認定條件與程序

第七條申請高新技術(shù)企業(yè)認定應同時(shí)符合下列條件：

（一）企業(yè)申請認定時(shí)須注冊成立一年以上；

（二）企業(yè)通過(guò)自主研發(fā)、受讓、受贈、并購等方式，獲得對其主要產(chǎn)品（服務(wù)）在技術(shù)上發(fā)揮核心支持作用的知識產(chǎn)權的所有權；

（三）對企業(yè)主要產(chǎn)品（服務(wù)）發(fā)揮核心支持作用的技術(shù)屬于《國家重點(diǎn)支持的高新技術(shù)領(lǐng)域》規定的范圍；

（四）企業(yè)從事研發(fā)和相關(guān)技術(shù)創(chuàng )新活動(dòng)的科技人員占企業(yè)當年職工總數的比例不低于10%；

（五）企業(yè)近三個(gè)會(huì )計年度（實(shí)際經(jīng)營(yíng)期不滿(mǎn)三年的按實(shí)際經(jīng)營(yíng)時(shí)間計算，下同）的研究開(kāi)發(fā)費用總額占同期銷(xiāo)售收入總額的比例符合如下要求：

1. 最近一年銷(xiāo)售收入小于5,000萬(wàn)元（含）的企業(yè)，比例不低于5%；

2. 最近一年銷(xiāo)售收入在5,000萬(wàn)元至2億元（含）的企業(yè)，比例不低于4%；

3. 最近一年銷(xiāo)售收入在2億元以上的企業(yè)，比例不低于3%。

其中，企業(yè)在中國境內發(fā)生的研究開(kāi)發(fā)費用總額占全部研究開(kāi)發(fā)費用總額的比例不低于60%；

（六）近一年高新技術(shù)產(chǎn)品（服務(wù)）收入占企業(yè)同期總收入的比例不低于60%；

（七）企業(yè)創(chuàng )新能力評價(jià)應達到相應要求；

（八）企業(yè)申請認定前一年內未發(fā)生重大安全、重大質(zhì)量事故或嚴重環(huán)境違法行為。

第八條  申請本市高新技術(shù)企業(yè)的認定工作按下列程序辦理：

（一）企業(yè)自我評價(jià)

企業(yè)對照本辦法第七條規定的條件，進(jìn)行自我評價(jià)。

（二）注冊登記

企業(yè)自我評價(jià)后認為符合認定條件的，在"高新技術(shù)企業(yè)認定管理工作網(wǎng)"（http://www.innocom.gov.cn/）上登錄，按要求填寫(xiě)《企業(yè)注冊登記表》（《工作指引》附件1），并通過(guò)網(wǎng)絡(luò )系統提交。認定辦公室核對企業(yè)注冊信息，在網(wǎng)絡(luò )系統上確認激活后，企業(yè)方可開(kāi)展申報工作。

（三）提交材料

企業(yè)根據注冊獲得的22位系統注冊號進(jìn)入"上?？萍?quot;網(wǎng)站，按要求填寫(xiě)《高新技術(shù)企業(yè)認定申請書(shū)》，并通過(guò)網(wǎng)絡(luò )系統提交如下申請材料：

1.《高新技術(shù)企業(yè)認定申請書(shū)》（在線(xiàn)打印并簽名、加蓋企業(yè)公章）；

2.證明企業(yè)依法成立的《營(yíng)業(yè)執照》等相關(guān)注冊登記證件的復印件；

3.知識產(chǎn)權相關(guān)材料（知識產(chǎn)權證書(shū)及反映技術(shù)水平的證明材料、參與制定標準情況等。知識產(chǎn)權有多個(gè)權屬人時(shí)，應提交其他權屬人提供的僅供申請單位在申請時(shí)使用的承諾書(shū)）、科研項目立項證明（已驗收或結題項目需附驗收或結題報告）、科技成果轉化（總體情況與轉化形式、應用成效的逐項說(shuō)明）、研究開(kāi)發(fā)組織管理（總體情況與四項指標符合情況的具體說(shuō)明）等相關(guān)材料；

4.企業(yè)高新技術(shù)產(chǎn)品（服務(wù)）的關(guān)鍵技術(shù)和技術(shù)指標的具體說(shuō)明，相關(guān)的生產(chǎn)批文、認證認可和資質(zhì)證書(shū)、產(chǎn)品質(zhì)量檢驗報告等材料；

5.企業(yè)職工和科技人員情況說(shuō)明材料，包括在職、兼職和臨時(shí)聘用人員人數、人員學(xué)歷結構、科技人員名單及其工作崗位等；

6.經(jīng)具有資質(zhì)并符合《工作指引》相關(guān)條件的中介機構出具的企業(yè)近三個(gè)會(huì )計年度（實(shí)際年限不足三年的按實(shí)際經(jīng)營(yíng)年限，下同）研究開(kāi)發(fā)費用、近一個(gè)會(huì )計年度高新技術(shù)產(chǎn)品（服務(wù)）收入專(zhuān)項審計或鑒證報告，并附研究開(kāi)發(fā)活動(dòng)、研究開(kāi)發(fā)費用會(huì )計核算及輔助核算賬情況的說(shuō)明材料；

7.經(jīng)具有資質(zhì)的中介機構鑒證的企業(yè)近三個(gè)會(huì )計年度的財務(wù)會(huì )計報告（包括會(huì )計報表、會(huì )計報表附注和財務(wù)情況說(shuō)明書(shū)）；

8.近三個(gè)會(huì )計年度企業(yè)所得稅年度納稅申報表（包括主表及附表）。

對涉密企業(yè)，須將申請認定高新技術(shù)企業(yè)的申報材料做脫密處理，確保涉密信息安全。

企業(yè)在網(wǎng)上成功提交后，應在網(wǎng)上打印具有"stcsm"水印的材料，并與相關(guān)附件一并提交給各區科委、高新區各個(gè)分園等有關(guān)管理部門(mén)。具體申報時(shí)間、收件地點(diǎn)在"上?？萍?quot;網(wǎng)站上公告。

（四）收件、受理及專(zhuān)家評審

各區科委、高新區各個(gè)分園等有關(guān)管理部門(mén)分別對各自區域內企業(yè)申報高新技術(shù)企業(yè)認定的材料進(jìn)行形式審查，核對電子文本和書(shū)面文本是否相一致，核查原件及復印件等，并在復印件上加蓋"復印件、掃描件與原件一致"印章，經(jīng)審查確定材料完備、真實(shí)后，出具收件證明，同時(shí)將通過(guò)形式審查的書(shū)面材料匯總后報送認定辦公室。

認定辦公室受理申請材料后，將企業(yè)的申請材料按技術(shù)領(lǐng)域分類(lèi)，從專(zhuān)家庫中隨機選擇不少于5名相關(guān)專(zhuān)家組成專(zhuān)家組（其中技術(shù)專(zhuān)家不少于60%，至少有1名財務(wù)專(zhuān)家，并指定1名技術(shù)專(zhuān)家擔任專(zhuān)家組組長(cháng)），并將電子材料通過(guò)網(wǎng)絡(luò )工作系統分發(fā)給所選專(zhuān)家進(jìn)行網(wǎng)上評價(jià)。

每名技術(shù)專(zhuān)家單獨填寫(xiě)《高新技術(shù)企業(yè)認定技術(shù)專(zhuān)家評價(jià)表》（《工作指引》附件3），每名財務(wù)專(zhuān)家單獨填寫(xiě)《高新技術(shù)企業(yè)認定財務(wù)專(zhuān)家評價(jià)表》（《工作指引》附件4），專(zhuān)家組組長(cháng)匯總各位專(zhuān)家分數，按分數平均值填寫(xiě)《高新技術(shù)企業(yè)認定專(zhuān)家組綜合評價(jià)表》（《工作指引》附件5），并按要求上傳給認定辦公室。

（五）認定報備

認定辦公室結合專(zhuān)家組評審意見(jiàn)，對申請企業(yè)申報材料進(jìn)行綜合審查（可視情況對部分企業(yè)進(jìn)行實(shí)地核查），提出認定意見(jiàn)，由認定指導小組審定認定高新技術(shù)企業(yè)名單，并報領(lǐng)導小組辦公室備案。

（六）公示公告

經(jīng)認定報備的企業(yè)名單，在"上?？萍?quot;網(wǎng)站和"高新技術(shù)企業(yè)認定管理工作網(wǎng)"公示10個(gè)工作日。公示無(wú)異議的，獲得領(lǐng)導小組辦公室備案批復后，由認定辦公室向企業(yè)頒發(fā)統一印制的"高新技術(shù)企業(yè)證書(shū)"（加蓋市科委、市財政局、市國稅局、市地稅局印章），認定時(shí)間以公示時(shí)間為準，并在"上?？萍?quot;網(wǎng)站、"高新技術(shù)企業(yè)認定管理工作網(wǎng)"上公告企業(yè)名單；公示有異議的，須以書(shū)面形式實(shí)名向領(lǐng)導小組辦公室提出，由認定辦公室核實(shí)處理。

第九條  對于涉密企業(yè)，按照國家有關(guān)保密工作規定，在確保涉密信息安全的前提下，按認定工作程序組織認定。

第十條  企業(yè)可以選擇符合下列條件的會(huì )計師事務(wù)所或稅務(wù)師事務(wù)所等中介機構，對研究開(kāi)發(fā)費用以及高新技術(shù)產(chǎn)品（服務(wù)）收入進(jìn)行專(zhuān)項審計或鑒證。

1.具備獨立執業(yè)資格，成立三年以上，近三年內無(wú)不良記錄。

2.承擔認定工作當年的注冊會(huì )計師或稅務(wù)師人數占職工全年月平均人數的比例不低于30%，全年月平均在職職工人數在20人以上。

3.相關(guān)人員應具有良好的職業(yè)道德，了解國家科技、經(jīng)濟及產(chǎn)業(yè)政策，熟悉高新技術(shù)企業(yè)認定工作有關(guān)要求。

凡符合上述條件并為本市企業(yè)出具相關(guān)專(zhuān)項審計報告或鑒證報告的會(huì )計師事務(wù)所或稅務(wù)師事務(wù)所等中介機構，應在提交專(zhuān)項審計報告或鑒證報告的同時(shí)報送中介機構相關(guān)資質(zhì)證明材料及符合條件承諾書(shū)。

 

第四章  監督管理

第十一條 企業(yè)獲得高新技術(shù)企業(yè)資格后，在其資格有效期內應每年5月底前通過(guò)"高新技術(shù)企業(yè)認定管理工作網(wǎng)"，報送上一年度知識產(chǎn)權、科技人員、研發(fā)費用、經(jīng)營(yíng)收入等年度發(fā)展情況報表（《工作指引》附件6）；在同一高新技術(shù)企業(yè)資格有效期內，企業(yè)累計兩年未按規定時(shí)限報送年度發(fā)展情況報表的，由認定辦公室取消其高新技術(shù)企業(yè)資格，在"上?？萍?quot;網(wǎng)站、"高新技術(shù)企業(yè)認定管理工作網(wǎng)"上公告。

第十二條 對已認定的高新技術(shù)企業(yè)，有關(guān)部門(mén)在日常管理過(guò)程中發(fā)現其不符合認定條件的，應提請認定辦公室復核。復核后確認不符合認定條件的，由認定辦公室取消其高新技術(shù)企業(yè)資格，并通知稅務(wù)機關(guān)追繳其不符合認定條件年度起已享受的稅收優(yōu)惠。

屬于對是否符合《認定辦法》第十一條（除（五）款外）、第十七條、第十八條和第十九條情況的企業(yè)，按《認定辦法》規定辦理；屬于對是否符合《認定辦法》第十一條（五）款產(chǎn)生異議的，應以問(wèn)題所屬年度和前兩個(gè)會(huì )計年度（實(shí)際經(jīng)營(yíng)不滿(mǎn)三年的按實(shí)際經(jīng)營(yíng)時(shí)間計算）的研究開(kāi)發(fā)費用總額與同期銷(xiāo)售收入總額之比是否符合《認定辦法》第十一條（五）款規定進(jìn)行復核。

第十三條  高新技術(shù)企業(yè)發(fā)生名稱(chēng)變更或與認定條件有關(guān)的重大變化（如分立、合并、重組以及經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)發(fā)生變化等），應在發(fā)生之日起三個(gè)月內向認定辦公室報告，在"上?？萍?quot;網(wǎng)站上提交《高新技術(shù)企業(yè)名稱(chēng)變更申請表》（《工作指引》附件7），并將打印出的《高新技術(shù)企業(yè)名稱(chēng)變更申請表》與相關(guān)證明材料報認定辦公室，由認定辦公室負責審核企業(yè)是否仍符合高新技術(shù)企業(yè)條件。

企業(yè)僅發(fā)生名稱(chēng)變更，不涉及重大變化，符合高新技術(shù)企業(yè)認定條件的，由認定辦公室在"上?？萍?quot;網(wǎng)站公示10個(gè)工作日，公示無(wú)異議的，由認定辦公室重新核發(fā)認定證書(shū)，編號與有效期不變，并在"高新技術(shù)企業(yè)認定管理工作網(wǎng)"上公告；公示有異議的或有重大變化的（無(wú)論名稱(chēng)變更與否），由認定辦公室按《認定辦法》第十一條進(jìn)行核實(shí)處理，不符合認定條件的，自更名或條件變化年度起取消其高新技術(shù)企業(yè)資格，并在"高新技術(shù)企業(yè)認定管理工作網(wǎng)"上公告。

第十四條 外省、市、自治區認定機構管理區域整體遷移到本市的高新技術(shù)企業(yè)，須向認定辦公室提交有效期內的《高新技術(shù)企業(yè)證書(shū)》及本市工商等登記管理機關(guān)核發(fā)的完成遷入的相關(guān)證明材料，完成整體遷移的，其高新技術(shù)企業(yè)資格和《高新技術(shù)企業(yè)證書(shū)》繼續有效，編號與有效期不變。由認定辦公室給企業(yè)出具證明材料，并在"高新技術(shù)企業(yè)認定管理工作網(wǎng)"上公告；外省、市、自治區認定機構管理區域部分搬遷到本市的高新技術(shù)企業(yè)，由認定辦公室按照本辦法重新認定。

 

第五章   罰則

第十五條 已認定的高新技術(shù)企業(yè)有下列行為之一的，由認定辦公室取消其高新技術(shù)企業(yè)資格：

（一）在申請認定過(guò)程中存在嚴重弄虛作假行為的；

（二）發(fā)生重大安全、重大質(zhì)量事故或有嚴重環(huán)境違法行為的；

（三）未按期報告與認定條件有關(guān)重大變化情況，或累計兩年未填報年度發(fā)展情況報表的。

對被取消高新技術(shù)企業(yè)資格的企業(yè)，由認定辦公室通知稅務(wù)機關(guān)按《稅收征管法》及有關(guān)規定，追繳其自發(fā)生上述行為之日所屬年度起已享受的高新技術(shù)企業(yè)稅收優(yōu)惠。

第十六條  認定辦公室組織相關(guān)部門(mén)開(kāi)展對提供專(zhuān)項審計或鑒證的中介機構的資質(zhì)情況進(jìn)行事后監督抽查，如發(fā)現有不符合本辦法第十二條規定條件以及工作中出現嚴重失誤或弄虛作假等情形的，由相關(guān)部門(mén)依法處理，同時(shí)認定辦公室在"上?？萍?quot;網(wǎng)站、"高新技術(shù)企業(yè)認定管理工作網(wǎng)"上公告，自公告之日起3年內不得參與高新技術(shù)企業(yè)認定相關(guān)工作。

第十七條  參與高新技術(shù)企業(yè)認定工作的各類(lèi)機構和人員對所承擔的有關(guān)工作負有誠信、合規、保密義務(wù)。違反高新技術(shù)企業(yè)認定工作相關(guān)要求和紀律的，給予相應處理。

 

第六章  附  則

第十八條  本辦法由市科委、市財政局、市國稅局、市地稅局、市發(fā)改委、市經(jīng)信委和市知識產(chǎn)權局負責解釋。

第十九條  本辦法自2016年11月18日起實(shí)施。原《上海市高新技術(shù)企業(yè)認定管理實(shí)施辦法》（滬科合〔2008〕第025號）同時(shí)廢止。

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