四川省財政廳關(guān)于開(kāi)展2021年資產(chǎn)評估機構執業(yè)質(zhì)量聯(lián)合檢查的通知

四川省財政廳關(guān)于開(kāi)展2021年資產(chǎn)評估機構執業(yè)質(zhì)量聯(lián)合檢查的通知

各資產(chǎn)評估機構：

資產(chǎn)評估是現代高端服務(wù)業(yè)，是經(jīng)濟社會(huì )發(fā)展中的重要專(zhuān)業(yè)力量，是財政管理中的重要基礎工作。為進(jìn)一步規范資產(chǎn)評估專(zhuān)業(yè)人員的執業(yè)行為和職業(yè)道德，提升資產(chǎn)評估機構的執業(yè)質(zhì)量和服務(wù)水平，發(fā)揮行政監管和行業(yè)自律監管有機結合的效能，根據《中華人民共和國資產(chǎn)評估法》《中華人民共和國會(huì )計法》《資產(chǎn)評估行業(yè)財政監督管理辦法》《加強資產(chǎn)評估行業(yè)聯(lián)合監管若干措施》(財辦監〔2021〕7號)等規定，我廳決定與四川省資產(chǎn)評估協(xié)會(huì )(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“省評協(xié)”)對省內資產(chǎn)評估機構開(kāi)展聯(lián)合檢查工作?，F將有關(guān)事項通知如下:

一、檢查對象及方式

組織全省范圍內資產(chǎn)評估機構(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“評估機構”)開(kāi)展自查。在全面自查的基礎上，按照“雙隨機、一公開(kāi)”要求，隨機抽選重點(diǎn)檢查對象(涉及投訴舉報或相關(guān)部門(mén)移交的評估機構直接納入重點(diǎn)檢查名單)。財政廳和省評協(xié)組成聯(lián)合檢查組對隨機抽選確定的檢查對象進(jìn)行重點(diǎn)檢查。

二、檢查內容

(一)機構內部管理方面。評估機構是否持續滿(mǎn)足規定的設立條件;是否按照規定進(jìn)行備案;合伙人或股東任職資格合規情況;是否存在兼職、掛名執業(yè)的資產(chǎn)評估師的情況、內部管理制度建立及執行情況;財務(wù)會(huì )計核算情況。

(二)專(zhuān)業(yè)勝任能力方面。已備案評估機構是否具備從事評估業(yè)務(wù)所必須具備的專(zhuān)業(yè)知識，以及由此導致的勝任能力不足和執業(yè)質(zhì)量問(wèn)題。

(三)風(fēng)險防范機制方面。評估機構是否建立風(fēng)險防控制度;是否足額計提職業(yè)風(fēng)險基金或購買(mǎi)職業(yè)保險。

(四)質(zhì)量控制體系方面。評估機構是否按照規定建立質(zhì)量控制體系，重點(diǎn)關(guān)注質(zhì)控崗位設置、業(yè)務(wù)承接、項目執行、報告審核、報告出具、檔案管理等實(shí)施情況，是否存在低價(jià)項目影響評估質(zhì)量的問(wèn)題等。

(五)項目質(zhì)量檢查方面。抽查被檢查機構出具的資產(chǎn)評估報告是否執行評估準則、履行評估程序、落實(shí)評估報告編碼的要求等。

三、檢查安排

(一)自查階段(通知下發(fā)之日起至2021年6月10日)

評估機構均應結合以上檢查內容全面開(kāi)展自查，自查范圍為2020年1月1日至2021年4月30日出具的所有資產(chǎn)評估報告。

(二)重點(diǎn)檢查階段(2021年6月中旬至7月底)

財政廳和省評協(xié)將按照要求隨機確定檢查對象，名單分別在財政廳和省評協(xié)門(mén)戶(hù)網(wǎng)站進(jìn)行公示。具體檢查時(shí)間及需要提供的資料清單由檢查組提前3個(gè)工作日通知被查評估機構。檢查組對照五個(gè)方面檢查內容進(jìn)行逐項梳理，抽取評估報告進(jìn)行檢查。

四、檢查處理

財政廳和省評協(xié)對檢查發(fā)現的問(wèn)題依法依規進(jìn)行處理，對問(wèn)題嚴重的評估機構和執業(yè)人員實(shí)施行政處罰和行業(yè)自律懲戒，即“一查雙罰”，行政處罰結果將通過(guò)財政廳門(mén)戶(hù)網(wǎng)站向社會(huì )公告。

五、相關(guān)要求

(一)全面自查，及時(shí)整改。各評估機構應當本著(zhù)實(shí)事求是的原則，對照檢查的范圍和內容認真開(kāi)展自查，對自查發(fā)現的問(wèn)題應立即整改，并按時(shí)報送自查情況報告。書(shū)面自查報告應于2021年6月10日前報送至財政廳監督檢查局?？偹O在我省的評估機構，其省內分支機構的自查情況報告由總所統一報送。

(二)高度重視，積極配合。接受財政廳和省評協(xié)聯(lián)合重點(diǎn)檢查的評估機構要高度重視，積極配合檢查工作，提供必要工作條件，及時(shí)、完整、準確提相關(guān)資供料，確保檢查有序推進(jìn)，并對檢查組工作進(jìn)行監督。

聯(lián)系人：財監局王洪霞028-86711864

省評協(xié)葉茂028-86756829

自查報告報送地址：成都市錦江區南新街37號四川省財政廳12樓16號




 

四川省財政廳

2021年5月25日

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