冀財稅〔2021〕12號《河北省全面落實(shí)減稅降費工作小組綜合推進(jìn)組關(guān)于進(jìn)一步做好2021年減稅降費工作的通知》

河北省全面落實(shí)減稅降費工作小組綜合推進(jìn)組關(guān)于進(jìn)一步做好2021年減稅降費工作的通知






冀財稅〔2021〕12號

各市(含定州、辛集市)人民政府，雄安新區管委會(huì )，省全面落實(shí) 減稅降費工作小組成員單位：

截至目前，2021年減稅降費與稅費優(yōu)惠政策已基本陸續公 布。為全面推進(jìn)全省減稅降費工作，支持市場(chǎng)主體更好融入新 發(fā)展格局，促進(jìn)經(jīng)濟平穩運行、提質(zhì)增效，現將有關(guān)工作通知如 下：

一、深刻領(lǐng)會(huì )中央繼續實(shí)施減稅降費政策的重要意義

近年來(lái)，中央實(shí)施了 一系列減稅降費舉措，有力促進(jìn)了創(chuàng )新創(chuàng )業(yè)，最大程度對沖了疫情不利影響，保證了經(jīng)濟社會(huì )平穩運行發(fā)展。今年以來(lái)，中央多次強調要繼續執行和完善減稅降費政 策，保持政策的連續性，不搞“急轉彎"。省委省政府高度重視, 專(zhuān)題召開(kāi)了全面落實(shí)減稅降費工作小組會(huì )議，對全年工作進(jìn)行 安排部署。各級各有關(guān)部門(mén)要提高政治站位，深刻理解和準確 把握中央減稅降費決策部署的精神實(shí)質(zhì)和重要意義，深入落實(shí) 新發(fā)展理念、深化“放管服''改革、踐行“我為群眾辦實(shí)事"主題活 動(dòng)，采取更周密部署、更有效措施、更扎實(shí)手段，把減稅降費工作 抓緊抓實(shí)，有效激發(fā)市場(chǎng)主體活力、增強經(jīng)濟發(fā)展后勁，切實(shí)惠 企利民、紓困解難，有力助推全省經(jīng)濟社會(huì )高質(zhì)量發(fā)展。

二、全面準確理解和落實(shí)好各項政策

今年以來(lái)，財政部、稅務(wù)總局連續公開(kāi)發(fā)布了第4、6、7、8、9、10、11、12、13、14、15、17、18號等13個(gè)公告。經(jīng)梳理，共有減稅 降費政策56項、稅費優(yōu)惠政策44項。

(一)減稅降費政策

1. 2019年延續減稅降費政策35項。延續實(shí)施支持小微企 業(yè)、個(gè)體工商戶(hù)和農戶(hù)普惠金融有關(guān)稅收優(yōu)惠政策、物流企業(yè)大 宗商品倉儲設施用地減半征收城鎮土地使用稅、延長(cháng)廣告費和 業(yè)務(wù)宣傳費支出稅前扣除政策、降低職工養老保險單位繳費比 例、減半征收小規模納稅人地方“六稅兩費"等政策。

2.2020年延續減稅降費政策17項。包括電影放映服務(wù)免 征增值稅、免征文化事業(yè)建設費、取得政府規定標準的疫情防治 臨時(shí)性工作補助和獎金免征個(gè)人所得稅、對疫情防控重點(diǎn)保障物資生產(chǎn)企業(yè)全額退還增值稅增量留抵稅額、繼續免征相關(guān)醫 療器械注冊費等政策。

3.2021年新出臺減稅降費政策4項。包括提高增值稅小規 模納稅人起征點(diǎn)、擴大小型微利企業(yè)所得稅優(yōu)惠范圍、制造業(yè)企 業(yè)研發(fā)費加計扣除比例提高至100%、擴大先進(jìn)制造業(yè)留抵退稅 政策范圍等政策。

(二)稅費優(yōu)惠政策

延長(cháng)期限類(lèi)政策30項。包括設備、器具扣除有關(guān)企業(yè)所 得稅政策、研發(fā)費用企業(yè)所得稅前加計扣除政策、金融機構從小 微企業(yè)等取得的利息收入免征增值稅、動(dòng)漫企業(yè)增值稅即征即 退、保險保障基金公司免征企業(yè)所得稅、印花稅等政策。

新出臺類(lèi)政策14項。包括海南自由貿易港試行啟運港 退稅政策、繼續執行邊銷(xiāo)茶增值稅免稅政策、集成電路產(chǎn)業(yè)和軟 件產(chǎn)業(yè)免征進(jìn)口關(guān)稅、延續宣傳文化增值稅優(yōu)惠政策、衛生健康 委委托進(jìn)口的抗艾滋病病毒藥物免征進(jìn)口關(guān)稅和進(jìn)口環(huán)節增值 稅等政策。

(減稅降費和稅費優(yōu)惠政策清單及內容簡(jiǎn)介附后。以前通 知涉及政策清單與本通知不符的，以本通知為準)

三、扎實(shí)推進(jìn)減稅降費各項工作

各市(含定州、辛集市)政府、雄安新區管委會(huì )，各級財政、稅 務(wù)、發(fā)改部門(mén)，各有關(guān)行政事業(yè)性收費和政府性基金執收單位, 要切實(shí)做好以下工作：

(一) 公開(kāi)政策清單。收到本通知10個(gè)工作日內，通過(guò)政務(wù) 網(wǎng)站、通知公告等形式將政策清單集中統一公開(kāi)。嚴格落實(shí)收 費目錄清單制度并及時(shí)動(dòng)態(tài)調整，增強時(shí)效性、精確性和透明 度。

(二) 堅決貫徹落實(shí)。嚴格按照相關(guān)法律法規和政策文件規 定征收稅費，及時(shí)按規定辦理各項退稅退費，嚴禁征收“過(guò)頭稅 費"、擅自增加稅收優(yōu)惠享受條件，切實(shí)做到應減盡減、應退盡 退。對納入收費目錄清單管理的收費項目，不得提高征收標準、 擴大征收范圍，不得提前收費，不得以任何理由違反審批權限擅 自設立收費項目。

(三) 加強宣傳解讀。按照全省減稅降費宣傳月統一部署, 充分利用新媒體和傳統媒體開(kāi)展線(xiàn)上線(xiàn)下宣傳解讀，通過(guò)政府 網(wǎng)站、微信、微博、印發(fā)宣傳資料等方式開(kāi)展多渠道、廣覆蓋的減 稅降費政策宣傳，對政策涉及的納稅人、繳費人開(kāi)展一對一精準 輔導，確保市場(chǎng)主體和群眾應知盡知，準確理解和充分享受各項 政策。

四、工作要求

(一) 高度重視。各級各有關(guān)部門(mén)要切實(shí)提高政治站位，深 入貫徹落實(shí)黨中央國務(wù)院和省委省政府的各項決策部署，主要 領(lǐng)導親自抓、負總責，扎實(shí)推進(jìn)各項工作，堅決把該減的稅減到 位，把該降的費降到位，確保減稅降費政策不折不扣落實(shí)到位。

(二) 加強組織。充分發(fā)揮各級減稅降費領(lǐng)導小組職能作用，及時(shí)召開(kāi)工作會(huì )議、印發(fā)工作要點(diǎn)、明確責任分工、細化完成 時(shí)限，全面推進(jìn)各項重點(diǎn)工作落實(shí)落地、取得實(shí)效。對政策不落 實(shí)、增加企業(yè)負擔、損害企業(yè)利益的問(wèn)題，堅決予以嚴肅查處。

(三)注重協(xié)調。各級財政、稅務(wù)、發(fā)改及相關(guān)部門(mén)要加強協(xié) 同配合，健全工作機制，形成工作合力，統籌采取調研、培訓、督 導等形式，密切跟蹤減稅降費政策落實(shí)情況，做好效果監測和分 析研判，及時(shí)研究解決企業(yè)反映的突出問(wèn)題，堅決打通政策落實(shí) “最后一公里”。



附件：

1.2021年減稅降費政策清單

2.2021年稅費優(yōu)惠政策清單





 

2021年減稅降費政策清單

目錄

一、2019年延續稅費政策清單(35項)

1.延續實(shí)施支持小微企業(yè)、個(gè)體工商戶(hù)和農戶(hù)普惠金融有關(guān)稅收優(yōu)惠政策

2.物流企業(yè)大宗商品倉儲設施用地減半征收城鎮土地使用稅

3.延長(cháng)廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費支出稅前扣除政策

4.延長(cháng)高新技術(shù)企業(yè)和科技型中小企業(yè)虧損結轉年限

5.擴大固定資產(chǎn)加速折舊優(yōu)惠的行業(yè)范圍至全部制造業(yè)領(lǐng)域

6.降低職工養老保險單位繳費比例

7.提高部分產(chǎn)品出口退稅率

8.二手車(chē)經(jīng)銷(xiāo)企業(yè)銷(xiāo)售舊車(chē)減征增值稅

9.延續實(shí)施新能源汽車(chē)免征車(chē)輛購置稅政策

10.公益性捐贈稅前結轉扣除政策

11.對單位或個(gè)體工商戶(hù)捐贈扶貧貨物暫免征增值稅

12.提高增值稅小規模納稅人起征點(diǎn)

13.擴大小型微利企業(yè)所得稅優(yōu)惠范圍

14.減半征收小規模納稅人地方“六稅兩費"

15.降低增值稅稅率

16.將不動(dòng)產(chǎn)分兩年抵扣改為一次性全額抵扣

17.國內旅客運輸服務(wù)納入進(jìn)項稅額抵扣范圍

18.生產(chǎn)、生活性服務(wù)業(yè)納稅人進(jìn)項稅額加計抵扣

19.增值稅期末留抵稅額退稅

20.個(gè)人所得稅增加專(zhuān)項附加扣除

21.對符合條件的房產(chǎn)、土地，暫免征收房產(chǎn)稅和城鎮土地使用稅

22.對高校學(xué)生公寓免征房產(chǎn)稅，對與高校學(xué)生簽訂的學(xué)生公寓租賃合同免征印花稅

23.延續文化體制改革中經(jīng)營(yíng)性文化事業(yè)單位轉制為企業(yè)的若干稅收減免政策

24.支持文化企業(yè)發(fā)展政策

25.對個(gè)人或企業(yè)投資者三年內轉讓創(chuàng )新企業(yè)CDR免征個(gè)人所得稅、企業(yè)所得稅

26.對符合條件的從事污染防治的第三方企業(yè)減按15%的稅率征收企業(yè)所得稅

27.企業(yè)發(fā)行的永續債，可以適用股息、紅利政策免征企業(yè)所得稅

28.對養老、托育、家政等社區家庭服務(wù)業(yè)免征、減征增值稅、所得稅、契稅等

29.對國家商品儲備管理公司免征印花稅、城鎮土地使用稅等

30.減免不動(dòng)產(chǎn)登記費，調整專(zhuān)利收費

31.調整部分政府性基金

32.降低無(wú)線(xiàn)電頻率占用費、出入境證照類(lèi)收費、商標注冊收費等部分行政事業(yè)性收費標準

33.殘疾人就業(yè)保障金實(shí)行階段性減免政策

34.扶持自主就業(yè)退役士兵創(chuàng )業(yè)就業(yè)，扣減增值稅、城鎮維護建設稅、教育費附加、地方教育附加、所得稅等

35.對建檔立卡貧困人口創(chuàng )業(yè)就業(yè)實(shí)施稅收優(yōu)惠，扣減增值稅、城鎮維護建設稅、教育費附加、地方教育附加、所得稅等

二.2020年延續稅費政策清單(17項)

1.階段性減免增值稅小規模納稅人增值稅

2.電影放映服務(wù)免征增值稅

3.免征文化事業(yè)建設費

4.電影、交通運輸、餐飲、住宿、旅游等五大類(lèi)行業(yè)企業(yè)2020年度發(fā)生的虧損最長(cháng)結轉年限延長(cháng)至8年

5.取得政府規定標準的疫情防治臨時(shí)性工作補助和獎金免征個(gè)人所得稅

6.個(gè)人取得單位發(fā)放的預防新型冠狀病毒感染肺炎的醫藥防護用品等免征個(gè)人所得稅

7.對疫情防控重點(diǎn)保障物資生產(chǎn)企業(yè)全額退還增值稅增量留抵稅額

8.納稅人提供疫情防控重點(diǎn)保障物資運輸收入免征增值稅等

9.納稅人提供公共交通運輸服務(wù)、生活服務(wù)及居民必需生活物資快遞收派服務(wù)收入免征增值稅

10.對疫情防控重點(diǎn)保障物資生產(chǎn)企業(yè)擴大產(chǎn)能購置設備允許企業(yè)所得稅稅前一次性扣除

11.通過(guò)公益性社會(huì )組織或縣級以上人民政府及其部門(mén)等國家機關(guān)捐贈應對疫情的現金和物品允許企業(yè)所得稅或個(gè)人所得稅稅前全額扣除

12.直接向承擔疫情防治任務(wù)的醫院捐贈應對疫情物品允許企業(yè)所得稅或個(gè)人所得稅稅前全額扣除

13.無(wú)償捐贈應對疫情的貨物免征增值稅、消費稅、城市維護建設稅、教育費附加、地方教育附加

14.取消港口建設費

15.調整民航發(fā)展基金有關(guān)政策

16.繼續免征相關(guān)醫療器械注冊費

17.繼續免征相關(guān)防疫藥品注冊費

三.2021年新出臺稅費政策清單(4項)

1.提高增值稅小規模納稅人起征點(diǎn)

2.擴大小型微利企業(yè)所得稅優(yōu)惠范圍

3.制造業(yè)企業(yè)研發(fā)費加計扣除比例提高至100%

4.擴大先進(jìn)制造業(yè)留抵退稅政策范圍





 

2021年稅費優(yōu)惠政策清單

目錄

一、延長(cháng)期限類(lèi)(30項)

1.設備、器具扣除有關(guān)企業(yè)所得稅政策

2.研發(fā)費用企業(yè)所得稅前加計扣除政策

3.金融機構從小微企業(yè)等取得的利息收入免征增值稅

4.動(dòng)漫企業(yè)增值稅即征即退

5.保險保障基金公司免征企業(yè)所得稅、印花稅

6.中國郵政儲蓄銀行涉農貸款收入可以選擇適用簡(jiǎn)易計稅方法

7.公共租賃住房稅收優(yōu)惠政策

8.農村飲水安全工程稅收優(yōu)惠

9.抗艾滋病藥品免征增值稅

10.對內資研發(fā)機構和外資研發(fā)中心采購國產(chǎn)設備全額退還增值稅

11.新支線(xiàn)飛機和大型客機有關(guān)增值稅、房產(chǎn)稅和城鎮土地使用稅政策

12.醫療機構接受其他醫療機構委托提供醫療服務(wù)免征增值稅，對企業(yè)集團內單位之間的資金無(wú)償借貸行為免征增值稅

13.對金融機構與小型企業(yè)、微型企業(yè)簽訂的借款合同免征印花稅

14.原油等貨物期貨市場(chǎng)對外開(kāi)放暫免征收個(gè)人所得稅

15.頁(yè)巖氣資源稅減征30%

16.掛車(chē)減半征收車(chē)輛購置稅

17.供熱企業(yè)免征增值稅、房產(chǎn)稅、城鎮土地使用稅

18.易地扶貧搬遷稅費優(yōu)惠政策

19.保險公司準備金支出企業(yè)所得稅稅前扣除有關(guān)政策

20.中小企業(yè)融資(信用)擔保機構有關(guān)準備金企業(yè)所得稅稅前扣除政策

21.證券行業(yè)準備金支出企業(yè)所得稅稅前扣除有關(guān)政策

22.關(guān)于上海國際能源交易中心有關(guān)風(fēng)險準備金和期貨投資者保障基金支出企業(yè)所得稅稅前扣除政策

23.金融企業(yè)涉農貸款和中小企業(yè)貸款損失準備金稅前扣除有關(guān)政策

24.金融企業(yè)貸款損失準備金企業(yè)所得稅稅前扣除有關(guān)政策

25.疫苗生產(chǎn)企業(yè)直接配送至接種單位的，不得對其征收疫苗儲存運輸費

26.對經(jīng)批準占用城市規劃區內道路經(jīng)營(yíng)的單位和個(gè)人免征城市道路占用費

27.繼續執行企業(yè)、事業(yè)單位改制重組有關(guān)契稅政策

28.進(jìn)一步支持和促進(jìn)重點(diǎn)群體創(chuàng )業(yè)就業(yè)有關(guān)稅收政策

29.企業(yè)扶貧捐贈所得稅稅前扣除政策

30.扶貧貨物捐贈免征增值稅政策

二、新出臺政策類(lèi)(14項)

1.海南自由貿易港試行啟運港退稅政策

2.繼續執行邊銷(xiāo)茶增值稅免稅政策

3.集成電路產(chǎn)業(yè)和軟件產(chǎn)業(yè)免征進(jìn)口關(guān)稅

4.衛生健康委委托進(jìn)口的抗艾滋病病毒藥物免征進(jìn)口關(guān)稅和進(jìn)口環(huán)節增值稅

5.進(jìn)口國內不能生產(chǎn)或性能不能滿(mǎn)足需求的維修用航空器材，免征進(jìn)口關(guān)稅

6.延續宣傳文化增值稅優(yōu)惠政策

7.支持新型顯示產(chǎn)業(yè)發(fā)展進(jìn)口稅收政策

8.“十四五”期間支持科技創(chuàng )新進(jìn)口稅收政策

9.“十四五”期間支持科普事業(yè)發(fā)展進(jìn)口稅收政策

10.中國國際消費品博覽會(huì )展期內銷(xiāo)售的進(jìn)口展品稅收優(yōu)惠

11.“十四五"期間種用野生動(dòng)植物種源和軍警用工作犬進(jìn)口稅收政策

12.“十四五"期間能源資源勘探開(kāi)發(fā)利用進(jìn)口稅收政策

13.“十四五"期間種子種源進(jìn)口稅收政策

14.生產(chǎn)和裝配傷殘人員專(zhuān)門(mén)用品企業(yè)免征企業(yè)所得稅

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