浙評協(xié)〔2021〕22號《浙江省資產(chǎn)評估協(xié)會(huì )關(guān)于開(kāi)展2021年全省資產(chǎn)評估行業(yè)執業(yè)質(zhì)量檢查的通知》

浙江省資產(chǎn)評估協(xié)會(huì )關(guān)于開(kāi)展2021年全省資產(chǎn)評估行業(yè)執業(yè)質(zhì)量檢查的通知







浙評協(xié)〔2021〕22號

各相關(guān)資產(chǎn)評估機構(不含寧波)：

為有序組織開(kāi)展2021年全省資產(chǎn)評估行業(yè)執業(yè)質(zhì)量檢查工作，根據《財政部關(guān)于組織地方財政部門(mén)開(kāi)展2021年度會(huì )計評估監督檢查工作的通知》(財監〔2021〕9號)精神，結合《加強資產(chǎn)評估行業(yè)聯(lián)合監管若干措施》(財辦監〔2021〕7號)要求和浙江省財政廳財政監督局《2021年會(huì )計評估監督檢查工作方案》，制訂全省資產(chǎn)評估行業(yè)執業(yè)質(zhì)量檢查方案，現通知如下：

一、總體目標

貫徹落實(shí)習近平總書(shū)記關(guān)于堅持和完善黨和國家監督體系的重要指示精神，使行政監管和行業(yè)自律有機融合、協(xié)同推進(jìn)，升級自律監管、強化幫扶工作，做到質(zhì)量控制體系檢查與業(yè)務(wù)項目檢查并重、技術(shù)程序檢查與職業(yè)道德檢查并重、完善檢查技術(shù)與建立檢查質(zhì)量保證體系并重、行業(yè)自律和行政監管并重，切實(shí)體現系統風(fēng)險檢查理念，提高監管工作的針對性，從而提升行業(yè)服務(wù)國家政治、經(jīng)濟建設的能力和水平，促進(jìn)資產(chǎn)評估行業(yè)持續健康發(fā)展。

二、檢查原則

加強與地方財政部門(mén)的溝通協(xié)調，共同抽取檢查名單，共享檢查結果，有效避免多頭重復檢查。建立行政監管、行業(yè)自律相結合的資產(chǎn)評估行業(yè)聯(lián)合監管長(cháng)效機制，遵循“五統一”原則，即：統一檢查計劃、統一規范程序、統一組織實(shí)施、統一處理處罰、統一發(fā)布公告;實(shí)施“一查雙罰”，即：對發(fā)現問(wèn)題進(jìn)行聯(lián)合審理，依法依規對問(wèn)題嚴重的評估機構和執業(yè)人員實(shí)施行業(yè)自律懲戒、行政處罰。

三、組織領(lǐng)導

浙江省資產(chǎn)評估協(xié)會(huì )(以下簡(jiǎn)稱(chēng)省評協(xié))聯(lián)合省財政廳財政監督局成立資產(chǎn)評估行業(yè)執業(yè)質(zhì)量檢查辦公室(以下簡(jiǎn)稱(chēng)檢查辦公室)，組織全省行業(yè)執業(yè)質(zhì)量檢查工作。由省行業(yè)聯(lián)合黨委專(zhuān)職副書(shū)記張光敏擔任檢查辦公室主任，具體檢查工作由省評協(xié)資產(chǎn)評估部聯(lián)合省財政廳財政監督局負責組織實(shí)施。

四、檢查時(shí)間

本次檢查擬定于2021年8月中旬開(kāi)始，外勤檢查約20天、材料編寫(xiě)5天，各檢查組進(jìn)點(diǎn)時(shí)間由檢查組長(cháng)自行確定。

五、檢查組及檢查人員

檢查人員從省資產(chǎn)評估行業(yè)執業(yè)質(zhì)量檢查暨技術(shù)幫扶人才庫中抽選，均為具有良好職業(yè)操守、豐富執業(yè)經(jīng)驗和較高業(yè)務(wù)水平的資產(chǎn)評估師。被抽調檢查人員所在評估機構應妥善安排、積極支持行業(yè)工作，保證檢查人員按時(shí)到位。

各檢查組原則上實(shí)行異地檢查制度、回避制度。檢查組實(shí)行組長(cháng)負責制，檢查組長(cháng)對本組檢查質(zhì)量、檢查底稿的規范性負責，各組員應積極配合。

六、檢查對象

按照周期性檢查與“雙隨機、一公開(kāi)”相結合的原則，省財政廳監督局會(huì )同省評協(xié)確定檢查機構名單(詳見(jiàn)附件1)。

七、檢查內容

(一)檢查標準

嚴格按照《中華人民共和國資產(chǎn)評估法》《財政部資產(chǎn)評估行業(yè)財政監督管理辦法》(財政部令第97號)及中評協(xié)發(fā)布的資產(chǎn)評估準則、《資產(chǎn)評估執業(yè)質(zhì)量自律檢查辦法》《中國資產(chǎn)評估協(xié)會(huì )會(huì )員執業(yè)行為自律懲戒辦法》等相關(guān)要求開(kāi)展檢查，檢查工作以抽選資產(chǎn)評估報告和工作底稿的方式進(jìn)行，根據檢查具體情況，確有需要的，檢查組向檢查辦公室報備后可延伸檢查。

(二)檢查內容

重點(diǎn)聚焦資產(chǎn)評估報告質(zhì)量情況(單項資產(chǎn)、企業(yè)價(jià)值、并購重組等)，重點(diǎn)檢查是否全面履行評估業(yè)務(wù)所需的系統性工作步驟;是否根據業(yè)務(wù)具體情況履行了適當的評估程序;工作底稿是否充分反映評估程序，支持評估結論;資產(chǎn)評估報告是否清晰、準確地陳述報告內容，有無(wú)誤導性表述;是否存在故意或過(guò)失出具不實(shí)資產(chǎn)評估報告等。

(三)檢查范圍

自2020年1月1日至2020年12月31日期間出具的資產(chǎn)評估報告。若被檢查機構為2020年成立，則延伸至2021年6月30日。

八、檢查步驟

(一)檢查準備階段(7-8月)

制訂檢查方案，落實(shí)檢查人員，組織培訓。

抽選檢查對象，做好迎檢準備。被檢查機構需事先開(kāi)展自查工作，根據檢查組通知內容整理準備相關(guān)業(yè)務(wù)檔案資料等，為檢查組提供必要的工作場(chǎng)所和辦公條件，安排簽字資產(chǎn)評估師和有關(guān)人員配合檢查組工作。

被檢查機構在檢查組進(jìn)場(chǎng)后提交下列資料(1-6詳見(jiàn)附件2)：

1.《被檢查單位自查報告》;

2.《承諾書(shū)》;

3.《資產(chǎn)評估機構基本情況表》;

4.《資產(chǎn)評估師及專(zhuān)業(yè)人員情況表》;

5.《資產(chǎn)評估報告明細表》;

6.《需被檢查單位提供的相關(guān)資料清單》。必要時(shí)，檢查組可以要求被檢查對象提供質(zhì)量控制制度、內部管理制度(如業(yè)務(wù)管理、檔案管理、人事管理、繼續教育、財務(wù)管理等制度)等，解釋說(shuō)明制度運行情況。

7.資產(chǎn)評估報告統一編碼系統的錄入情況。在檢查范圍內從資產(chǎn)評估報告統一編碼系統中抽取相應類(lèi)型的評估報告。

(二)檢查實(shí)施階段(8-9月)

檢查組人員進(jìn)行實(shí)地檢查前，應當提前3個(gè)工作日通知被檢查機構。檢查組人員要根據《中華人民共和國資產(chǎn)評估法》《資產(chǎn)評估行業(yè)財政監督管理辦法》《資產(chǎn)評估執業(yè)質(zhì)量自律檢查辦法》，堅持原則，嚴肅紀律，認真履職，注重實(shí)效，禁止組員包干、單一評價(jià)。各檢查組應客觀(guān)公正地形成檢查意見(jiàn)，便于匯報說(shuō)明和懲戒處理。

各檢查組原則上在25日內完成全部檢查工作，及時(shí)向檢查辦公室匯報檢查結果，提交檢查材料。

(三)總結和處理階段(9-11月)

會(huì )同省財政廳財政監督局組織專(zhuān)家對檢查情況進(jìn)行集中研究，召開(kāi)懲戒委員會(huì )會(huì )議;根據懲戒委員會(huì )會(huì )議決議，依據懲戒辦法規定進(jìn)行行業(yè)自律懲戒，情節嚴重的，按照法律法規規定進(jìn)行行政處理處罰。

九、檢查紀律與要求

(一)強化黨建工作。發(fā)揮基層黨組織戰斗堡壘作用，符合條件的檢查組應當建立臨時(shí)黨支部。

(二)嚴肅檢查工作紀律。嚴格遵守《財政部關(guān)于組織地方財政部門(mén)開(kāi)展2021年度會(huì )計和評估監督檢查工作的通知》(財監〔2021〕9號)所要求的“四項紀律”和“八個(gè)不準”。

(三)被檢查機構應嚴格按照規定配合檢查組工作。如有《中國資產(chǎn)評估協(xié)會(huì )會(huì )員執業(yè)行為自律懲戒辦法》第七條、第十一條、第二十六條規定的對檢查人員“進(jìn)行威脅、報復、阻撓的”、“拒絕、阻撓、拖延檢查、調查”情形的，依照規定加重自律懲戒及行政處罰。

十、其他事項

檢查人員在實(shí)施檢查前14天內如有新冠肺炎疑似癥狀、疫情中高風(fēng)險地區人員接觸史、疫情中高風(fēng)險地區駐留史或其他任何疑似情況的，應更換其他同志參加。檢查期間，檢查人員應做好個(gè)人防護工作，注意身體健康。




附件：【官網(wǎng)下載】

1.2021年全省資產(chǎn)評估機構檢查名單

2.檢查準備材料





 

浙江省資產(chǎn)評估協(xié)會(huì )

2021年8月10日

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