《重慶市第五中級人民法院印發(fā)〈關(guān)于在審理企業(yè)破產(chǎn)案件中防范和打擊逃廢債務(wù)行為的工作指引（試行）〉的通知》（全文）

《重慶市第五中級人民法院印發(fā)〈關(guān)于在審理企業(yè)破產(chǎn)案件中防范和打擊逃廢債務(wù)行為的工作指引（試行）〉的通知》

轄區各相關(guān)基層人民法院、本院各相關(guān)部門(mén)：

《重慶市第五中級人民法院關(guān)于在審理企業(yè)破產(chǎn)案件中防范和打擊逃廢債務(wù)行為的工作指引（試行）》已于2021年11月4日經(jīng)本院審判委員會(huì )2021年第33次會(huì )議討論通過(guò)，現予以印發(fā)，請遵照執行。





 

重慶市第五中級人民法院

2021年11月10日

重慶市第五中級人民法院關(guān)于在審理企業(yè)破產(chǎn)案件中防范和打擊逃廢債務(wù)行為的工作指引（試行）

為推進(jìn)企業(yè)依法破產(chǎn)，防范和打擊逃廢債務(wù)行為，杜絕假借破產(chǎn)名義逃廢債務(wù)的現象，保護債權人的合法權益，營(yíng)造法治化營(yíng)商環(huán)境，促進(jìn)經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展，根據《中華人民共和國企業(yè)破產(chǎn)法》《中華人民共和國公司法》《中華人民共和國民事訴訟法》和相關(guān)法律法規、司法解釋等規定，結合破產(chǎn)審判工作實(shí)際，制定本指引。

第一條 企業(yè)法人以其全部財產(chǎn)獨立承擔民事責任，企業(yè)法人的出資人以其認繳的出資額或者認購的股份為限對企業(yè)法人承擔責任。

按照重整計劃或者和解協(xié)議減免的債務(wù)，自重整計劃或者和解協(xié)議執行完畢時(shí)起，債務(wù)人不再承擔清償責任。

第二條 人民法院在企業(yè)破產(chǎn)案件審理中，應當防范和打擊債務(wù)人及其出資人、實(shí)際控制人、董事、監事、高級管理人員等主體通過(guò)隱匿財產(chǎn)、虛構債權債務(wù)或者以其他方法轉移、處分財產(chǎn)，利用破產(chǎn)程序逃廢債務(wù)，損害債權人或者他人利益的行為。

第三條 對于符合破產(chǎn)申請受理條件但是存在借破產(chǎn)逃廢債務(wù)可能的企業(yè)，應當依法受理破產(chǎn)申請，在破產(chǎn)程序中依法撤銷(xiāo)或者否定不當處置財產(chǎn)行為，追究相關(guān)主體的法律責任。

第四條 破產(chǎn)程序中發(fā)現相關(guān)主體有下列情形之一的，應當認定為逃廢債務(wù)行為：

（一）以無(wú)償處分財產(chǎn)權益、明顯不合理價(jià)格進(jìn)行交易、不當關(guān)聯(lián)交易、虛構交易等方式隱匿、轉移、處分債務(wù)人的資產(chǎn);

（二）以為他人提供保證、債務(wù)加入、在企業(yè)資產(chǎn)上設定權利負擔等方式惡意增加債務(wù)負擔;

（三）債務(wù)人的出資人、實(shí)際控制人、董事、監事、高級管理人員等主體侵占企業(yè)資產(chǎn);

（四）債務(wù)人的出資人、實(shí)際控制人、董事、監事、高級管理人員等主體棄企逃債;

（五）以虛假訴訟、仲裁、公證等方式騙取生效法律文書(shū);

（六）其他損害債權人或者他人利益的行為。

第五條 人民法院對破產(chǎn)申請進(jìn)行審查時(shí)，應當強化識別破產(chǎn)原因，并注意以下事項：

（一）對于債務(wù)人的關(guān)聯(lián)企業(yè)、關(guān)聯(lián)人員作為債權人申請債務(wù)人破產(chǎn)的案件，在受理審查階段應當慎重審查關(guān)聯(lián)債權的合法性和真實(shí)性，防止關(guān)聯(lián)企業(yè)、關(guān)聯(lián)人員通過(guò)虛構債權債務(wù)的方式逃廢債務(wù);

（二）對債務(wù)人申請破產(chǎn)的案件，應當要求債務(wù)人提供資產(chǎn)負債表、財產(chǎn)清單、債權債務(wù)清冊或者審計報告、資產(chǎn)評估報告等反映企業(yè)資產(chǎn)、負債情況的基本材料，明確債務(wù)人的財產(chǎn)、印章和賬簿、文書(shū)等資料保管的具體責任人員，并要求債務(wù)人就主要資產(chǎn)、會(huì )計資料的去向作出說(shuō)明。

第六條 破產(chǎn)案件受理裁定作出后，即產(chǎn)生限制債務(wù)人對財產(chǎn)的管理和處分行為、禁止個(gè)別清償、中止對債務(wù)人財產(chǎn)的執行程序、解除有關(guān)債務(wù)人財產(chǎn)的保全措施、由管理人對債務(wù)人財產(chǎn)進(jìn)行統一管理和處分等法律效力。

管理人為清查、追收債務(wù)人財產(chǎn)，申請對債務(wù)人財產(chǎn)采取保全措施的，人民法院應當依法予以支持。

第七條 管理人應當勤勉盡責，窮盡措施清查、追收債務(wù)人財產(chǎn)并依法追究相關(guān)責任人的法律責任。

債權人通過(guò)債權人會(huì )議或者債權人委員會(huì )，要求管理人依法向次債務(wù)人、債務(wù)人的出資人等追收債務(wù)人財產(chǎn)，管理人無(wú)正當理由拒絕追收，債權人會(huì )議可以申請人民法院更換管理人。

管理人未勤勉盡責，給債權人、債務(wù)人或者第三人造成損失的，依法承擔賠償責任。

第八條 管理人在履行調查、追收債務(wù)人財產(chǎn)職責過(guò)程中，可以申請人民法院出具委托調查函或者調查令。

第九條 債權申報人申報的債權，管理人應當及時(shí)對債權的真實(shí)性、性質(zhì)、數額、擔保財產(chǎn)、是否超過(guò)訴訟時(shí)效期間、是否超過(guò)強制執行期間等情況進(jìn)行審查。

對于債務(wù)人的出資人、實(shí)際控制人、董事、監事、高級管理人員等主體申報的債權，管理人應當重點(diǎn)審查原始憑證、債務(wù)人會(huì )計賬簿等資料。

第十條 債權人在破產(chǎn)程序中應當依照企業(yè)破產(chǎn)法的規定行使權利。管理人審查債權，應當結合債權人提交的證據和管理人接管的債務(wù)人資料綜合認定債權的真實(shí)性，不應僅以債權人證據不足為由否認客觀(guān)真實(shí)的債權。

第十一條 具有以下情形之一的，可以將公司股東或者實(shí)際控制人對公司債權確定為劣后債權，安排在普通債權之后受償：

（一）公司股東因未履行或者未全面履行出資義務(wù)、抽逃出資而對公司負有債務(wù)，其債權在未履行或者未全面履行出資義務(wù)、抽逃出資范圍內的部分;

（二）股東實(shí)際投入公司的資本數額與公司經(jīng)營(yíng)所隱含的風(fēng)險相比明顯不匹配且持續時(shí)間較長(cháng)，公司運作主要依靠向股東或者實(shí)際控制人負債籌集，股東或者實(shí)際控制人因此而對公司形成的債權;

（三）公司控股股東或者實(shí)際控制人為了自身利益，與公司之間因不公平交易而產(chǎn)生的債權。

公司股東或者實(shí)際控制人在前述情形下形成的劣后債權，不得行使別除權、抵銷(xiāo)權。

第十二條 人民法院裁定受理破產(chǎn)申請后，管理人應當要求債務(wù)人的出資人向債務(wù)人依法繳付未履行的出資或者返還抽逃的出資本息。

破產(chǎn)申請受理后，出資人尚未繳納的出資均應作為債務(wù)人財產(chǎn)。出資人尚未繳納的出資，包括到期應繳未繳的出資，以及依照公司法第二十六條和第八十條的規定分期繳納尚未屆滿(mǎn)繳納期限的出資。

有下列情形之一的，管理人可以要求出資人依法全面履行出資義務(wù)：

（一）出資人以劃撥土地使用權出資，或者以設定權利負擔的土地使用權出資，未辦理土地變更手續或者解除權利負擔的;

（二）出資人以非貨幣財產(chǎn)出資，未依法評估作價(jià)，管理人可以委托具有相應資質(zhì)的評估機構對該財產(chǎn)評估作價(jià)，出資人拒不配合協(xié)助評估或者評估確定的價(jià)額顯著(zhù)低于公司章程所定價(jià)額的;

（三）出資人以房屋、土地使用權或者需要辦理權屬登記的知識產(chǎn)權等財產(chǎn)出資，已經(jīng)交付公司使用但未辦理權屬變更手續的;

（四）出資人以其他公司股權出資，但不符合《最高人民法院關(guān)于適用〈中華人民共和國公司法〉若干問(wèn)題的規定（三）》第十一條第一款規定的。

第十三條 股東違反出資義務(wù)或者抽逃出資，管理人可以依據公司法的相關(guān)規定代表債務(wù)人主張公司的發(fā)起人和負有監督股東履行出資義務(wù)的董事、高級管理人員，或者協(xié)助抽逃出資的其他股東、董事、高級管理人員、實(shí)際控制人等，對股東違反出資義務(wù)或者抽逃出資承擔相應責任，并將財產(chǎn)歸入債務(wù)人財產(chǎn)。

有限責任公司的股東未履行或者未全面履行出資義務(wù)即轉讓股權，受讓人對此知道或者應當知道，管理人可以代表公司請求該股東履行出資義務(wù)、受讓人對此承擔連帶責任。

第十四條 企業(yè)法人的出資人濫用法人獨立地位和出資人有限責任，逃避債務(wù)，嚴重損害企業(yè)法人債權人的利益的，應當對企業(yè)法人債務(wù)承擔連帶責任。

第十五條 企業(yè)法人的控股出資人、實(shí)際控制人、董事、監事、高級管理人員利用關(guān)聯(lián)關(guān)系造成企業(yè)法人損失的，應當承擔賠償責任。

第十六條 關(guān)聯(lián)企業(yè)之間存在法人人格高度混同、區分各關(guān)聯(lián)企業(yè)財產(chǎn)的成本過(guò)高、嚴重損害債權人公平清償利益時(shí)，管理人可以申請對關(guān)聯(lián)企業(yè)進(jìn)行實(shí)質(zhì)合并破產(chǎn)。

第十七條 債務(wù)人及其有關(guān)人員存在企業(yè)破產(chǎn)法第三十一條、第三十二條、第三十三條、第三十六條等規定的行為的，管理人應當依法追回相關(guān)財產(chǎn)。

第十八條 債權人、出資人等利害關(guān)系人可以提供債務(wù)人相關(guān)財產(chǎn)可能存在被非法侵占、挪用、隱匿等情形的初步證據或者明確線(xiàn)索。

管理人未依法請求人民法院撤銷(xiāo)債務(wù)人無(wú)償處分財產(chǎn)權益、以明顯不合理價(jià)格交易、放棄債權等行為，或者上述行為發(fā)生在人民法院受理破產(chǎn)申請一年前，債權人起訴請求撤銷(xiāo)債務(wù)人上述行為并將追回的財產(chǎn)歸入債務(wù)人財產(chǎn)的，人民法院應當依法予以支持。債權人行使撤銷(xiāo)權的必要費用，可以作為破產(chǎn)費用隨時(shí)支付。

第十九條 債務(wù)人的法定代表人和其他直接責任人員對所涉債務(wù)人財產(chǎn)的相關(guān)行為存在故意或者重大過(guò)失，造成債務(wù)人財產(chǎn)損失的，管理人應當主張上述責任人員承擔相應賠償責任。

因債務(wù)人相關(guān)人員的行為導致無(wú)法對債務(wù)人進(jìn)行破產(chǎn)清算，造成債權人直接損失的，管理人可以要求債務(wù)人相關(guān)人員承擔相應損害賠償責任并將因此獲得的賠償歸入債務(wù)人財產(chǎn)。

第二十條 債務(wù)人有關(guān)人員或者其他人員有下列情形之一的，人民法院應當依法適用企業(yè)破產(chǎn)法、民事訴訟法規定的強制措施予以處理：

（一）拒不向人民法院提交或者提交不真實(shí)的財產(chǎn)狀況說(shuō)明、債務(wù)清冊、債權清冊、有關(guān)財務(wù)會(huì )計報告以及職工工資的支付情況和社會(huì )保險費用的繳納情況的;

（二）拒不向管理人移交財產(chǎn)、印章和賬簿、文書(shū)等資料，或者偽造、銷(xiāo)毀債務(wù)人的賬簿等重要證據材料的;

（三）故意作虛假陳述的;

（四）對管理人進(jìn)行侮辱、誹謗、誣陷、毆打、打擊報復的;

（五）債務(wù)人的有關(guān)人員未經(jīng)人民法院許可，擅自離開(kāi)住所地的;

（六）其他應當處罰的行為。

第二十一條 管理人應當核查債務(wù)人賬面資產(chǎn)與實(shí)際資產(chǎn)是否相符，債務(wù)人資產(chǎn)與關(guān)聯(lián)企業(yè)資產(chǎn)或者法定代表人、實(shí)際控制人、控股出資人個(gè)人資產(chǎn)是否存在混同。

對未依照法律、行政法規和國務(wù)院財政部門(mén)的規定建立財務(wù)、會(huì )計制度的債務(wù)人的有關(guān)責任人員，人民法院可以建議相關(guān)行政機關(guān)或者行業(yè)協(xié)會(huì )依法予以處理。

第二十二條 債務(wù)人的法定代表人在企業(yè)破產(chǎn)程序期間不得新任其他企業(yè)的董事、監事、高級管理人員。經(jīng)人民法院決定，企業(yè)的財務(wù)管理人員和其他經(jīng)營(yíng)管理人員在企業(yè)破產(chǎn)程序期間也不得新任其他企業(yè)的董事、監事、高級管理人員。但是，因重整或者和解需要，經(jīng)人民法院許可的除外。

債務(wù)人的董事、監事或者高級管理人員違反忠實(shí)、勤勉義務(wù)，致使所在企業(yè)破產(chǎn)的，自破產(chǎn)程序終結之日起三年內不得擔任任何企業(yè)的董事、監事、高級管理人員。

管理人應當及時(shí)將需要進(jìn)行任職資格限制的債務(wù)人有關(guān)人員名單報送市場(chǎng)監督管理部門(mén)。債權人、管理人等利害關(guān)系人發(fā)現債務(wù)人有關(guān)人員違反任職資格限制的，可以向市場(chǎng)監督管理部門(mén)舉報。

第二十三條 管理人發(fā)現有關(guān)人員有下列行為之一，涉嫌犯罪的，應當及時(shí)報送人民法院，人民法院應當根據管理人的提請或者依職權及時(shí)移送有關(guān)機關(guān)依法處理：

（一）以捏造的事實(shí)在破產(chǎn)案件審理過(guò)程中申報債權的;

（二）以虛假訴訟、仲裁、公證騙取法律文書(shū)申報債權的;

（三）債務(wù)人的法定代表人、出資人、實(shí)際控制人等有惡意侵占、挪用、隱匿企業(yè)財產(chǎn)行為的;

（四）隱匿、故意銷(xiāo)毀依法應當保存的會(huì )計憑證、會(huì )計賬簿、財務(wù)會(huì )計報告的;

（五）隱匿財產(chǎn)，對資產(chǎn)負債表或者財產(chǎn)清單作虛偽記載的;

（六）通過(guò)隱匿財產(chǎn)、承擔虛構的債務(wù)或者以其他方法轉移、處分財產(chǎn)的;

（七）債務(wù)人的有關(guān)人員拒不執行人民法院要求其移交財產(chǎn)、印章和賬簿、文書(shū)資料等裁定確定的義務(wù)的;

（八）提供虛假的資產(chǎn)評估、會(huì )計、審計等證明文件的;

（九）公司發(fā)起人、股東違反法律規定未交付貨幣、實(shí)物或者未轉移財產(chǎn)權，虛假出資，或者抽逃出資的;

（十）破產(chǎn)程序中發(fā)生的其他涉嫌犯罪行為。

第二十四條 推動(dòng)建立人民法院、檢察院、公安機關(guān)等相關(guān)部門(mén)協(xié)調聯(lián)動(dòng)機制，實(shí)現信息互通，相互配合，形成合力，共同防范和打擊利用破產(chǎn)程序惡意逃廢債務(wù)的行為。

第二十五條 本指引自2021年11月15日起施行。

掃描二維碼 關(guān)注我們

本文鏈接：http://jumpstarthappiness.com/policy/123766.html

本文關(guān)鍵詞： 重慶市第五中級人民法院, 審理, 企業(yè), 破產(chǎn), 案件, 防范, 打擊, 逃廢, 債務(wù), 行為, 指引, 試行, 通知, 全文