瓊發(fā)〔2019〕18號《中共海南省委海南省人民政府關(guān)于全面實(shí)施預算績(jì)效管理的實(shí)施意見(jiàn)》

中共海南省委海南省人民政府關(guān)于全面實(shí)施預算績(jì)效管理的實(shí)施意見(jiàn)









瓊發(fā)〔2019〕18號          2019年10月16日

為貫徹落實(shí)《中共中央國務(wù)院關(guān)于全面實(shí)施預算績(jì)效管理的意見(jiàn)》(中發(fā)〔2018〕34號)精神，加快推進(jìn)我省全面實(shí)施預算績(jì)效管理工作，結合我省實(shí)際，提出如下實(shí)施意見(jiàn)。

一、總體要求

(一)基本原則

1.堅持總體設計、統籌兼顧。根據中央統一部署，統籌謀劃和制定我省全面實(shí)施預算績(jì)效管理的時(shí)間表和路線(xiàn)圖，積極構建相關(guān)政策體系。既聚焦當前最緊迫解決的問(wèn)題，又著(zhù)眼健全管理長(cháng)效機制;既關(guān)注預算資金的直接產(chǎn)出和效果，又關(guān)注宏觀(guān)政策目標的實(shí)現程度;既關(guān)注新出臺政策、項目的科學(xué)性和精準度，又兼顧延續政策、項目的必要性和有效性。

2.堅持全面推進(jìn)、突出重點(diǎn)。預算績(jì)效管理既要全面推進(jìn)，將績(jì)效理念和方法融入預算編制、執行、監督全過(guò)程，又要突出重點(diǎn)，堅持問(wèn)題導向，聚焦提升覆蓋面廣、社會(huì )關(guān)注度高、持續時(shí)間長(cháng)的重大政策、項目的實(shí)施效果。

3.堅持科學(xué)規范、公開(kāi)透明。健全科學(xué)規范的管理制度，建立事前評估、目標管理、運行監控、績(jì)效評價(jià)、結果應用等全過(guò)程管理流程，推動(dòng)預算績(jì)效管理標準科學(xué)、程序規范、方法合理、結果可信。大力推進(jìn)績(jì)效信息公開(kāi)透明。

4.堅持權責對等、約束有力。建立責任約束制度，明確各方預算績(jì)效管理職責和權責邊界。健全激勵約束機制，實(shí)現績(jì)效評價(jià)結果與預算安排和政策調整掛鉤。增強預算統籌能力，調動(dòng)地方和部門(mén)的積極性主動(dòng)性。

(二)工作目標。強化全面績(jì)效管理理念，注重結果導向，強調成本效益，科學(xué)構建管理機制，切實(shí)硬化責任約束，力爭用3年左右時(shí)間全面建成全方位、全過(guò)程、全覆蓋的預算績(jì)效管理體系，實(shí)現預算和績(jì)效管理一體化，著(zhù)力提高財政資源配置效率，全面提升財政政策實(shí)施效果和資金使用效益。

二、構建全方位預算績(jì)效管理格局

(一)全面實(shí)施政府預算績(jì)效管理。各市縣和各部門(mén)各單位2020年底前要將一般公共預算、政府性基金預算、國有資本經(jīng)營(yíng)預算納入預算績(jì)效管理，2021年底前將社會(huì )保險基金預算納入預算績(jì)效管理，2022年底前將涉及一般公共預算等財政資金的政府投資基金、政府和社會(huì )資本合作、政府采購、政府購買(mǎi)服務(wù)、政府債務(wù)項目全面納入預算績(jì)效管理。加強預算收支質(zhì)量、預算編制質(zhì)量、預算執行進(jìn)度、存量資金管理、信息公開(kāi)等方面績(jì)效管理，確保財政資源高效配置，著(zhù)力提高財政資金使用效益，降低資金運行成本。

(二)全面開(kāi)展預算績(jì)效管理。2020年部門(mén)和項目預算績(jì)效管理覆蓋率達到80%，2021年達到90%，2022年實(shí)現全覆蓋。2020年開(kāi)展重大政策預算績(jì)效管理試點(diǎn)，2022年實(shí)現全覆蓋。在部門(mén)和單位預算績(jì)效管理方面，結合部門(mén)和單位職責、行業(yè)發(fā)展規劃，從運行成本、管理效率、履職效能、社會(huì )效應、可持續發(fā)展能力和服務(wù)對象滿(mǎn)意度等方面，衡量部門(mén)和單位整體及核心業(yè)務(wù)實(shí)施效果。在政策和項目預算績(jì)效管理方面，從數量、質(zhì)量、時(shí)效、成本、效益和滿(mǎn)意度等角度，綜合衡量政策和項目預算資金使用效果。

三、建立全過(guò)程預算績(jì)效管理體系

(一)建立事前績(jì)效評估機制。2020年開(kāi)展新出臺重大政策和項目事前績(jì)效評估試點(diǎn)，2021年覆蓋率達到50%，2022年實(shí)現全覆蓋。重點(diǎn)論證立項必要性、投入經(jīng)濟性、績(jì)效目標合理性、實(shí)施方案可行性、籌資合規性等，投資主管部門(mén)要加強基建投資事前績(jì)效評估，評估結果報同級政府作為決策依據，并作為申請預算的必備條件和預算安排的重要參考依據。各級財政部門(mén)要加強新增重大政策和項目預算審核，必要時(shí)可組織第三方機構獨立開(kāi)展事前績(jì)效評估。

(二)科學(xué)設置年度績(jì)效目標。各市縣各部門(mén)各單位在編制年度預算時(shí)，要同步制定部門(mén)和單位整體績(jì)效目標，以及政策和項目績(jì)效目標，連同部門(mén)預算建議計劃一并報送同級財政部門(mén)。財政部門(mén)要將績(jì)效目標設置作為預算安排的前置條件，加強部門(mén)和單位整體績(jì)效目標和重大政策、項目績(jì)效目標審核，將績(jì)效目標隨同預算草案報同級人大審議后，與預算同步批復下達。各市縣各部門(mén)各單位要將部門(mén)和單位整體績(jì)效目標和重大政策、項目績(jì)效目標及時(shí)公開(kāi)，接受社會(huì )監督。

(三)強化預算績(jì)效執行跟蹤監控。對績(jì)效目標實(shí)現程度和預算執行進(jìn)度實(shí)行“雙監控”，發(fā)現問(wèn)題要及時(shí)糾正，確?？?jì)效目標如期保質(zhì)保量實(shí)現。各級財政部門(mén)要建立重大政策、項目績(jì)效跟蹤機制，對偏離績(jì)效目標或存在嚴重問(wèn)題的政策、項目要暫緩或停止預算撥款，督促及時(shí)整改落實(shí)。整改落實(shí)不到位的，不予撥付后續資金。對無(wú)法繼續實(shí)施的，要及時(shí)收回資金。對政策到期、績(jì)效低下的政策和項目要及時(shí)清理退出。2020年項目預算績(jì)效執行跟蹤監控覆蓋率達到80%，2021年達到90%，2022年實(shí)現全覆蓋。2020年開(kāi)展重大政策預算績(jì)效執行跟蹤監控試點(diǎn)，2022年實(shí)現全覆蓋。

(四)加強預算績(jì)效評價(jià)和結果應用。2020年部門(mén)和項目預算績(jì)效評價(jià)覆蓋率達到80%，2021年達到90%，2022年實(shí)現全覆蓋。2020年開(kāi)展重大政策預算績(jì)效評價(jià)試點(diǎn)，2022年實(shí)現全覆蓋。各部門(mén)各單位要通過(guò)自評和外部評價(jià)相結合的方式，對整體支出、政策和項目開(kāi)展績(jì)效自評，評價(jià)結果報送同級財政部門(mén);各級財政部門(mén)要加強對重大政策和項目評價(jià)結果的審核，并隨同決算草案報送同級人大審議。各級財政部門(mén)要積極建立部門(mén)整體績(jì)效和重大政策、項目預算績(jì)效評價(jià)機制，積極引進(jìn)第三方機構開(kāi)展獨立評價(jià);要健全績(jì)效評價(jià)結果反饋制度，將部門(mén)整體績(jì)效評價(jià)、政策和項目績(jì)效評價(jià)結果向被考核部門(mén)反饋，作為改進(jìn)預算管理、優(yōu)化調整部門(mén)支出的重要依據。各部門(mén)各單位要建立績(jì)效問(wèn)題整改責任制度，強化部門(mén)績(jì)效管理，提升部門(mén)整體績(jì)效。推進(jìn)績(jì)效信息公開(kāi)，及時(shí)向社會(huì )公開(kāi)重要績(jì)效評價(jià)結果，搭建社會(huì )公眾參與績(jì)效管理的途徑和平臺，自覺(jué)接受社會(huì )各界監督。

四、建立全覆蓋預算績(jì)效管理支撐體系

(一)建立健全預算績(jì)效管理制度。2021年底前各級財政部門(mén)要建立起涵蓋績(jì)效目標管理、績(jì)效運行監控、績(jì)效評價(jià)管理、評價(jià)結果應用等各環(huán)節的管理制度，建立社會(huì )中介、專(zhuān)家、政府購買(mǎi)服務(wù)、數據庫和檔案等管理辦法，制定系統、規范的績(jì)效管理工作流程和操作細則，建立分級分類(lèi)、適用高效、便于操作的實(shí)施細則及業(yè)務(wù)規范。

(二)建立健全預算績(jì)效標準體系。2021年底前各級財政部門(mén)要建立健全具有較好通用性、定量和定性相結合的共性績(jì)效指標框架，研究制定績(jì)效目標指標模板，為部門(mén)和單位提供指導參考。2022年底前各行業(yè)主管部門(mén)要建立健全分行業(yè)、分領(lǐng)域、分層次的核心績(jì)效指標和標準體系，實(shí)現科學(xué)合理、細化量化、可比可測、動(dòng)態(tài)調整、共建共享。

(三)創(chuàng )新績(jì)效評估評價(jià)方式方法。立足多維視角和多元數據，依托大數據分析技術(shù)，對財政支出的經(jīng)濟性、效率性和效益性進(jìn)行客觀(guān)評估評價(jià)，提高績(jì)效評估評價(jià)結果的客觀(guān)性和準確性。

(四)建立智力支撐體系。建立專(zhuān)家咨詢(xún)機制，為預算績(jì)效管理提供智力支持;建立第三方機構規范參與預算績(jì)效管理機制，嚴格執行政府采購流程，嚴格資格認定，規范選用程序，加強執業(yè)質(zhì)量監督管理，提升績(jì)效評價(jià)質(zhì)量。

(五)強化信息智能化支撐體系。構建全省預算績(jì)效一體化管理體系，升級完善預算績(jì)效管理信息系統，建立預算績(jì)效管理信息數據交換平臺，實(shí)現與業(yè)務(wù)應用系統的無(wú)縫銜接，增強績(jì)效信息數據對比分析能力，提升績(jì)效信息質(zhì)量;支持第三方機構和專(zhuān)家在線(xiàn)開(kāi)展績(jì)效管理工作，提高預算績(jì)效管理工作效率。

五、硬化預算績(jì)效管理約束

(一)建立預算編制與預算執行掛鉤機制。預算單位執行進(jìn)度較低的，按一定比例扣減單位公用經(jīng)費預算資金，再分檔核減單位經(jīng)常性項目預算資金;預算單位執行進(jìn)度高的，可按一定比例獎勵單位經(jīng)常性項目預算資金。

(二)建立預算編制與存量資金掛鉤機制。根據預算單位存量資金規模占年初存量資金規模比例，按照高于省本級平均占比的差額比例適當核減單位公用經(jīng)費和經(jīng)常性項目預算資金。

(三)建立預算編制與績(jì)效評價(jià)結果掛鉤機制。對績(jì)效評價(jià)結果排名靠后的部門(mén)和單位，分檔核減部門(mén)經(jīng)常性項目預算資金;對排名靠前的部門(mén)和單位，可分檔給予部門(mén)經(jīng)常性項目預算獎勵。

(四)建立預算編制與項目預算調整掛鉤機制。對預算單位頻繁調整項目預算的，適當核減單位經(jīng)常性項目預算資金。

(五)建立預算編制與違反財經(jīng)紀律掛鉤機制。對被紀檢監察、審計和財政等有關(guān)部門(mén)認定違反中央八項規定精神和省委省政府實(shí)施細則及有關(guān)財經(jīng)紀律的預算單位，按一定比例核減單位經(jīng)常性項目預算資金。

(六)建立市縣財政管理績(jì)效綜合評價(jià)與轉移支付分配掛鉤機制。將評價(jià)結果與市縣均衡性轉移支付、縣級基本財力保障獎補激勵轉移支付和生態(tài)補償資金分配掛鉤，并將其作為因素法分配的重要因素，對排名靠前的市縣給予績(jì)效獎勵。

(七)建立績(jì)效管理工作考核機制。各級各部門(mén)要將預算績(jì)效管理考核結果納入政府績(jì)效和干部政績(jì)考核體系，作為領(lǐng)導干部選拔任用、公務(wù)員考核的重要參考。各級財政部門(mén)負責對本級部門(mén)和預算單位、下級財政部門(mén)預算績(jì)效管理工作情況進(jìn)行考核，并將評價(jià)意見(jiàn)及時(shí)提供給同級組織部門(mén)。建立考核結果通報機制，對工作表現突出的，予以表?yè)P和激勵，對工作推進(jìn)不力的進(jìn)行約談并責令限期整改。

六、保障措施

(一)明確責任。各級政府和各部門(mén)各單位是預算績(jì)效管理的責任主體，各級黨委和政府主要負責同志對本地區預算績(jì)效負責，部門(mén)和單位主要負責同志對本部門(mén)本單位預算績(jì)效和政策績(jì)效負責，項目責任人對項目預算績(jì)效負責，對重大項目的責任人實(shí)行績(jì)效終身責任追究制，切實(shí)做到花錢(qián)必問(wèn)效、無(wú)效必問(wèn)責。

(二)加強組織協(xié)調。各級財政部門(mén)要加強對全面實(shí)施預算績(jì)效管理工作的組織協(xié)調。各市縣各部門(mén)要加強預算績(jì)效管理工作力量建設，督促指導有關(guān)政策措施落實(shí)，確保預算績(jì)效管理延伸至基層單位和資金使用終端。

(三)加強監督問(wèn)責。審計機關(guān)要依法對預算績(jì)效管理情況開(kāi)展審計監督，財政、審計等部門(mén)發(fā)現違紀違法問(wèn)題線(xiàn)索，應及時(shí)移送紀檢監察機關(guān)。因事前績(jì)效評估、績(jì)效自評結果不實(shí)造成重大損失浪費的，依紀依法追究主要負責人及相關(guān)人員責任。第三方機構在參與績(jì)效管理工作過(guò)程中有弄虛作假、出具不實(shí)評價(jià)報告等行為的，列入行業(yè)失信“黑名單”，并依法依規追究責任。

(四)落實(shí)經(jīng)費保障。各市縣各部門(mén)要把績(jì)效管理工作經(jīng)費列入年度預算，并按相關(guān)規定對績(jì)效管理工作經(jīng)費實(shí)施預算績(jì)效管理。各級財政部門(mén)要對績(jì)效管理工作經(jīng)費績(jì)效目標和實(shí)施效果進(jìn)行審核、跟蹤和評價(jià)。

(五)加強宣傳培訓。各市縣各部門(mén)要大力開(kāi)展全面實(shí)施預算績(jì)效管理工作宣傳，積極營(yíng)造良好輿論氛圍。省級財政部門(mén)要根據預算績(jì)效管理工作知識的更新情況，及時(shí)組織對各市縣各部門(mén)預算績(jì)效管理人員的培訓。各市縣各部門(mén)要加強預算績(jì)效管理專(zhuān)業(yè)知識和業(yè)務(wù)操作培訓，提升績(jì)效管理能力。

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