京科發(fā)〔2020〕8號《北京市科學(xué)技術(shù)委員會(huì )印發(fā)〈關(guān)于落實(shí)“放管服”要求進(jìn)一步完善北京市科技計劃項目經(jīng)費監督管理的若干措施〉的通知》

《北京市科學(xué)技術(shù)委員會(huì )印發(fā)〈關(guān)于落實(shí)“放管服”要求進(jìn)一步完善北京市科技計劃項目經(jīng)費監督管理的若干措施〉的通知》








京科發(fā)〔2020〕8號

各有關(guān)單位：

為貫徹落實(shí)市政府《關(guān)于新時(shí)代深化科技體制改革加快推進(jìn)全國科技創(chuàng )新中心建設的若干政策措施》(京政發(fā)〔2019〕18號)，促進(jìn)經(jīng)費監督與經(jīng)費管理改革同步，賦予科研單位和科研人員更大自主權，鼓勵和保護創(chuàng )新，激發(fā)廣大科研人員的積極性、主動(dòng)性和創(chuàng )造性，市科委研究制定了《關(guān)于落實(shí)“放管服”要求 進(jìn)一步完善北京市科技計劃項目經(jīng)費監督管理的若干措施》。經(jīng)市委深改委科技體制改革專(zhuān)項小組2020年第一次會(huì )議審議通過(guò)，現印發(fā)給你們，請遵照執行。






 

北京市科學(xué)技術(shù)委員會(huì )

2020年6月12日

關(guān)于落實(shí)“放管服”要求進(jìn)一步完善北京市科技計劃項目經(jīng)費監督管理的若干措施

為深入貫徹國家及北京市有關(guān)完善科研項目資金管理、賦予科研機構和人員更大的自主權等改革政策，落實(shí)《關(guān)于新時(shí)代深化科技體制改革加快推進(jìn)全國科技創(chuàng )新中心建設的若干政策措施》(京政發(fā)〔2019〕18號)，促進(jìn)經(jīng)費監督與經(jīng)費管理改革同步，尊重科技創(chuàng )新規律，鼓勵和保護創(chuàng )新，激發(fā)廣大科研人員的積極性、主動(dòng)性和創(chuàng )造性，現就北京市科技計劃項目(含課題、工作任務(wù)等)經(jīng)費的監督管理，提出以下措施。

一、完善組織機制，強化內部審計監督作用

1.完善內部審計與國家審計協(xié)調機制

加強與審計機關(guān)的對接，建立信息和成果共享機制，及時(shí)了解各高等學(xué)校、科研院所、國有企業(yè)等承擔單位有關(guān)科技計劃項目經(jīng)費管理方面的典型性、普遍性、傾向性問(wèn)題，建立風(fēng)險防控清單，提升監督效率。

2.切實(shí)提升內部審計監督能力

落實(shí)國家和北京市內部審計相關(guān)規定，在審計機關(guān)指導下開(kāi)展科技計劃項目經(jīng)費審計監督工作。除涉密事項外，科技計劃項目經(jīng)費審計可根據工作需要采購審計服務(wù)。有效利用科技計劃項目承擔單位(以下簡(jiǎn)稱(chēng)承擔單位)內部審計力量和成果，對其內部審計發(fā)現且已經(jīng)糾正的問(wèn)題，不再在科技計劃項目驗收(結題)經(jīng)費審計報告中反映。

二、優(yōu)化經(jīng)費審計監督，保障落實(shí)到位

3.落實(shí)管理權限下放

承擔單位依法依規制定的與科研項目和經(jīng)費管理相關(guān)的科研類(lèi)差旅費、會(huì )議費、專(zhuān)家咨詢(xún)費管理辦法，科研項目預算調劑、間接費用統籌使用、結余資金使用、科研儀器設備采購管理、勞務(wù)費分配等管理制度，以及符合科研實(shí)際需要的內部報銷(xiāo)規定等文件，符合科學(xué)、客觀(guān)、合理原則的，在科技計劃項目經(jīng)費審計監督中，均可作為確認經(jīng)費支出的優(yōu)先依據。

4.落實(shí)放與管結合

科技計劃項目經(jīng)費審計監督時(shí)，“承擔單位法人責任落實(shí)情況”作為重點(diǎn)關(guān)注的內容。對于承擔單位應制定而未制定相應科研項目經(jīng)費管理制度的，審計監督時(shí)將重點(diǎn)予以關(guān)注。

5.落實(shí)優(yōu)化服務(wù)

提升第三方會(huì )計師事務(wù)所主動(dòng)服務(wù)科技創(chuàng )新活動(dòng)和科研人員的意識，發(fā)揮其對科技計劃項目經(jīng)費管理的服務(wù)和政策宣傳作用。鼓勵和引導第三方會(huì )計師事務(wù)所在科技計劃項目經(jīng)費審計過(guò)程中，多用網(wǎng)絡(luò )和信息化手段，減少紙質(zhì)資料提供要求，切實(shí)減輕科研人員負擔。

三、創(chuàng )新經(jīng)費監督管理方式，試點(diǎn)承擔單位“誠信典型”管理

6.以信息化手段提升風(fēng)險研判能力

運用科技手段，歸集數據、查找疑點(diǎn)、綜合提煉，提高審計監督的精準度和時(shí)效性。通過(guò)大數據分析和調研問(wèn)卷等方式，加強經(jīng)費支出監測，對典型性、普遍性的風(fēng)險點(diǎn)和問(wèn)題及時(shí)預警。

7.試點(diǎn)承擔單位“誠信典型”管理

落實(shí)科研誠信承諾制，對于內控管理和財務(wù)管理等制度健全且已有效執行、承諾對本市科技計劃項目經(jīng)費管理采取相應監督舉措且信用良好、設有內部審計機構的局級(含副局級)以上行政事業(yè)單位，經(jīng)備案，可納入北京市科技計劃項目經(jīng)費監督“誠信典型”管理。

納入“誠信典型”管理試點(diǎn)的承擔單位，其內部審計機構出具的科技計劃項目經(jīng)費審計報告或加蓋單位財務(wù)部門(mén)和審計部門(mén)等印章的經(jīng)費總決算表可作為驗收(結題)依據，在規定時(shí)間內免于本市科技計劃項目驗收(結題)經(jīng)費審計。其中，審計報告應符合本市科技計劃項目(課題)、工作任務(wù)經(jīng)費審計相關(guān)政策和格式規范等相關(guān)要求。出具經(jīng)費總決算表的項目，須納入年度科技計劃項目經(jīng)費監督檢查范圍。

8.實(shí)施項目分類(lèi)監督機制

圍繞全國科技創(chuàng )新中心建設、科技冬奧等重點(diǎn)項目，試點(diǎn)實(shí)施重點(diǎn)項目全過(guò)程監督工作機制；選派第三方會(huì )計師事務(wù)所或者監督人員，全過(guò)程服務(wù)項目經(jīng)費的支出與管理。強化承擔單位主體責任，對于財政資金支持額度較低的科技計劃項目，根據承擔單位信用和管理情況，可實(shí)施多形式的經(jīng)費驗收(結題)措施。

9.建立科技計劃項目監督檢查制度

關(guān)注財政科技經(jīng)費的安全和績(jì)效目標、考核指標的完成情況。每年圍繞風(fēng)險較大的項目、承擔單位、支出科目或者未實(shí)施驗收(結題)經(jīng)費審計的項目等，組織監督檢查。監督檢查的范圍包括項目執行情況、經(jīng)費管理及審計情況等。

10.以信任和守信為前提精簡(jiǎn)監督檢查頻次

按照科技計劃項目執行周期，本市科技計劃項目原則上只在項目執行期末開(kāi)展驗收(結題)經(jīng)費審計一次。針對本市科技計劃項目實(shí)施的各類(lèi)檢查、審計等原則上一年不超過(guò)一次。監督檢查與信用等級、履約情況等掛鉤，對于信用記錄差、違反項目(課題)任務(wù)書(shū)或者協(xié)議約定義務(wù)的承擔單位和項目(課題)負責人及其承擔的項目，加大監督檢查頻次。

四、完善第三方會(huì )計師事務(wù)所服務(wù)機制，加強質(zhì)量控制

11.完善采購審計服務(wù)相關(guān)工作機制

承擔單位按照市場(chǎng)化原則，可自主選擇具有資質(zhì)的第三方會(huì )計師事務(wù)所進(jìn)行驗收(結題)經(jīng)費審計。第三方會(huì )計師事務(wù)所的審計費用可列入財政科技經(jīng)費預算范圍。

12.加強第三方會(huì )計師事務(wù)所審計質(zhì)量控制

及時(shí)做好科技計劃項目經(jīng)費審計相關(guān)依據的動(dòng)態(tài)調整和審計人員的培訓工作。貫徹落實(shí)《關(guān)于進(jìn)一步做好中央財政科研項目資金管理等政策貫徹落實(shí)工作的通知》(財科教〔2017〕6號)，加強與北京注冊會(huì )計師協(xié)會(huì )的對接合作，明確會(huì )計師事務(wù)所從事科技計劃項目經(jīng)費審計的工作要求和技術(shù)規范，將科技計劃項目經(jīng)費審計納入其執業(yè)質(zhì)量檢查范圍。

五、健全監督結果運用機制，強化問(wèn)題整改

13.進(jìn)一步完善工作協(xié)調機制

建立健全與其他內部監督力量的聯(lián)動(dòng)機制，加強情況溝通、資料查詢(xún)、調查取證等工作的協(xié)調配合，建立重要事項共同實(shí)施、問(wèn)題整改共同落實(shí)等工作機制。對發(fā)現的重大違紀違法問(wèn)題線(xiàn)索，按照管轄權限依法依規移送相關(guān)部門(mén)進(jìn)行處理。

14.加強監督發(fā)現問(wèn)題整改

承擔單位要落實(shí)法人主體責任，對科技計劃項目經(jīng)費監督發(fā)現的問(wèn)題和提出的建議，應當及時(shí)整改，并將整改結果書(shū)面報告。

15.強化監督結果的運用

本市科技計劃項目經(jīng)費審計或者監督檢查過(guò)程中存在問(wèn)題的，對于承擔單位、項目(課題)負責人，按照科技計劃項目信用管理相關(guān)規定納入不良信用管理，階段性或永久取消其承擔科技計劃項目的資格，并按照國家和北京市信用聯(lián)合懲戒相關(guān)規定執行；第三方會(huì )計師事務(wù)所及其審計人員存在重大違法違規行為的，按照管轄權限依法依規移送相關(guān)部門(mén)進(jìn)行處理。

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