您當前的位置：深府規〔2018〕9號《深圳市人民政府關(guān)于加強和改進(jìn)市級財政科研項目資金管理的實(shí)施意見(jiàn)（試行）》
《深圳市人民政府關(guān)于加強和改進(jìn)市級財政科研項目資金管理的實(shí)施意見(jiàn)（試行）》
深府規〔2018〕9號
各區人民政府，市政府直屬各單位：
為深入貫徹《國務(wù)院印發(fā)關(guān)于深化中央財政科技計劃（專(zhuān)項、基金等）管理改革方案的通知》（國發(fā)〔2014〕64號）、中共中央辦公廳國務(wù)院辦公廳《關(guān)于進(jìn)一步完善中央財政科研項目資金管理等政策的若干意見(jiàn)》（中辦發(fā)〔2016〕50號）以及中共廣東省委辦公廳廣東省人民政府辦公廳《關(guān)于進(jìn)一步完善省級財政科研項目資金管理等政策的實(shí)施意見(jiàn)（試行）》（粵委辦〔2017〕13號）等文件精神，結合我市實(shí)際，現就加強和改進(jìn)市級財政科研項目資金管理提出以下實(shí)施意見(jiàn)。
一、總體要求
全面貫徹黨的十九大精神，以習近平新時(shí)代中國特色社會(huì )主義思想為指導，深入貫徹習近平總書(shū)記重要講話(huà)精神，按照黨中央、國務(wù)院和省委、省政府決策部署，以“走在最前列”的擔當和標準，全面實(shí)施創(chuàng )新驅動(dòng)發(fā)展戰略，進(jìn)一步推進(jìn)簡(jiǎn)政放權、放管結合、優(yōu)化服務(wù)，深化市級財政科研項目資金管理改革，促進(jìn)形成充滿(mǎn)活力的科技管理和運行機制，最大限度激發(fā)廣大科研人員的積極性、主動(dòng)性和創(chuàng )造性，為深圳加快建設可持續發(fā)展的全球創(chuàng )新之都，率先建設社會(huì )主義現代化先行區注入強大動(dòng)力。
——堅持以人為本。針對科研項目資金管理“過(guò)繁過(guò)細”、“重物輕人”的問(wèn)題，以調動(dòng)科研人員的積極性和創(chuàng )造性為出發(fā)點(diǎn)和落腳點(diǎn)，優(yōu)化科研項目資金管理方式，加大激勵力度，減輕科研人員事務(wù)性負擔，激發(fā)科研人員創(chuàng )新創(chuàng )造活力，更好地完成科研項目。
——堅持遵循規律。遵循科學(xué)研究、技術(shù)創(chuàng )新和成果轉化規律，結合財政預算管理要求，優(yōu)化流程、改進(jìn)方式，提高科研項目資金管理水平，適應科研活動(dòng)實(shí)際需要。
——堅持“放管服”結合。進(jìn)一步簡(jiǎn)政放權、放管結合、優(yōu)化服務(wù)，擴大高校、科研院所在科研項目資金使用方面的自主管理權限，為科研人員潛心研究營(yíng)造良好環(huán)境。進(jìn)一步探索科學(xué)的事中事后監督機制，嚴肅查處違法違紀問(wèn)題。
——堅持政策落實(shí)落地。細化實(shí)化政策規定，加強督查落實(shí)，打通政策執行“堵點(diǎn)”，增強科研人員成就感和獲得感。
二、創(chuàng )新財政科研經(jīng)費投入方式
（一）加大基礎研究投入。逐步加大對基礎研究的財政投入，研究設立深圳市自然科學(xué)基金，不斷提升基礎研究投入占全社會(huì )研發(fā)投入比例。支持企業(yè)、社會(huì )組織設立科研基金會(huì )，通過(guò)接受社會(huì )捐贈、設立聯(lián)合基金等方式籌集基礎研究經(jīng)費，研究通過(guò)政策優(yōu)惠引導大型企業(yè)、民間資本投向基礎研究領(lǐng)域。分類(lèi)支持國家、省實(shí)驗室和重大科技基礎設施的建設投資，探索社會(huì )資本通過(guò)PPP方式參與建設，逐步完善重大科技基礎設施運行管理資助機制，給予重大科技基礎設施必要的運行經(jīng)費保障。（市發(fā)展改革委、市科技創(chuàng )新委、市財政委、市民政局、深圳國稅局、市地稅局負責）
（二）提升扶持計劃與預算管理的國際化水平。探索基于粵港澳大灣區和廣深科技創(chuàng )新走廊的財政科研資金扶持計劃，帶動(dòng)區域科技創(chuàng )新協(xié)同發(fā)展。升級“深港創(chuàng )新圈”計劃，市級財政資金可按規定跨境使用。鼓勵本市各類(lèi)創(chuàng )新主體參與我國牽頭的國際大科學(xué)計劃和大科學(xué)工程，探索符合外匯管理規定的國際化科研經(jīng)費預算管理方式。在符合條件的高校中選擇個(gè)別基礎研究學(xué)科為試點(diǎn)，建立與國際知名院校接軌的崗位設置、薪酬水平和激勵方式，不在項目經(jīng)費中開(kāi)支績(jì)效，教學(xué)科研人員從全球選聘，建立鼓勵專(zhuān)注從事教學(xué)或科研任務(wù)的管理機制。（市科技創(chuàng )新委、市財政委、市教育局、國家外匯管理局深圳分局、各項目主管部門(mén)負責）
（三）優(yōu)化對各類(lèi)創(chuàng )新主體的支持機制。對市屬高校進(jìn)一步完善基礎科研費制度并建立正常增長(cháng)機制；對制度完善的合作辦學(xué)高校、科研機構試行基礎科研費制度，由主管部門(mén)在審核其基礎研究的任務(wù)質(zhì)量、人力投入、形成地方R&D等要素后按年度安排科研經(jīng)費?；A科研費應為35歲以下獲得國家、省、市榮譽(yù)或稱(chēng)號并在相關(guān)領(lǐng)域做出過(guò)突出貢獻的青年科研人員安排一定科研經(jīng)費。獲得基礎科研費的項目不再參加市級一般競爭性科技項目申報。對于自籌資金充裕的企業(yè)，可選擇“事前立項、事后補助”，立項后先利用自籌資金進(jìn)行項目研發(fā)，在驗收合格后一次性領(lǐng)取不限定用途的補助資金。研究建立對科研服務(wù)機構的適當資助機制，對從事重大科技基礎設施運行維護等的科研服務(wù)機構提供必要的運行經(jīng)費保障。（市發(fā)展改革委、市科技創(chuàng )新委、市財政委、市教育局、各項目主管部門(mén)負責）
（四）完善科研人員激勵制度。對于競爭類(lèi)科研項目均設立間接費用，科研績(jì)效支出不單設比例限制，納入單位獎勵性績(jì)效單列管理，不計入單位績(jì)效工資總量調控基數。鼓勵市屬高校采取年薪制、協(xié)議工資制或項目工資等靈活多樣的形式引進(jìn)高層次科研人才，并予以單列核定。在市屬高校不納入編制管理的科研人員中推行靈活績(jì)效制度，按現12個(gè)月的工資總額分9個(gè)月發(fā)放，另3個(gè)月工資按所承擔的科研項目中依照規定提取的科研績(jì)效發(fā)放。全面落實(shí)對職務(wù)科技成果轉化獲得現金獎勵個(gè)人所得稅優(yōu)惠政策。對長(cháng)期從事工程建設、儀器研制、設備維護和開(kāi)放共享服務(wù)等工作的科研設施建設和運行人員，建立有效的人才評價(jià)制度和薪酬激勵機制。（市發(fā)展改革委、市科技創(chuàng )新委、市人力資源和社會(huì )保障局、市教育局、深圳國稅局、市地稅局負責）
（五）加強頂尖人才支持力度。圍繞深圳重大戰略需求和前沿科學(xué)領(lǐng)域，遴選全球頂尖的領(lǐng)銜科學(xué)家，對其領(lǐng)銜成立的非營(yíng)利性法人科研實(shí)體或獨立核算的非獨立法人性質(zhì)的實(shí)驗室給予穩定的科研經(jīng)費支持，在科研選題、使用方向、投入方式、開(kāi)支標準和成果分配等方面5年內由領(lǐng)銜科學(xué)家自主決定。5年后采取第三方評估或國際同行評議等方式，對領(lǐng)銜科學(xué)家及其團隊的研究質(zhì)量、原創(chuàng )價(jià)值、實(shí)際貢獻，以及領(lǐng)銜科學(xué)家及其團隊出資單位服務(wù)保障措施落實(shí)情況進(jìn)行績(jì)效評價(jià)，形成可復制、可推廣的經(jīng)驗，按績(jì)效評價(jià)結果制定下一輪支持方式。（市科技創(chuàng )新委、市財政委、市教育局負責）
三、優(yōu)化科研項目預算編制
（六）建立科學(xué)高效的預算編制科目。將材料費、測試化驗加工費、燃料動(dòng)力費、出版/文獻/信息傳播/知識產(chǎn)權事務(wù)費合并為科研材料及事務(wù)費，將人員費、勞務(wù)費、專(zhuān)家咨詢(xún)費合并為人力資源費，將差旅費、會(huì )議費、國際合作與交流費統一編入其他費用。簡(jiǎn)化后，科研項目預算科目設定為設備費、科研材料及事務(wù)費、人力資源費、其他費用、單位水電暖等消耗、管理費用、績(jì)效支出，其中前四項為直接費用，后三項為間接費用。對于市財政資助1000萬(wàn)元以下的項目，項目預算只要求編列一級預算編制科目，“其他費用”不超過(guò)項目經(jīng)費總金額30%的，預算編制時(shí)不需提供測算依據。（市科技創(chuàng )新委、市財政委、項目主管部門(mén)、項目承擔單位負責）
（七）強化對人員相關(guān)經(jīng)費的支持。允許部分單位列支人員費，對于財政性資金占單位總收入低于50%的項目單位，其自有資金超過(guò)項目總預算50%的項目，可參照市統計部門(mén)公布的同類(lèi)人員工資水平，使用財政科研經(jīng)費的“人員費”資助項目單位人員工資性開(kāi)支，其他單位不得在科研項目經(jīng)費中使用財政資金開(kāi)支人員工資和福利。勞務(wù)費不設統一比例限制，由項目主管部門(mén)按項目性質(zhì)分類(lèi)指導，由項目承擔單位和科研人員據實(shí)編制，參與項目研究的研究生、博士后、訪(fǎng)問(wèn)學(xué)者以及項目聘用的研究人員、科研輔助人員等，均可開(kāi)支勞務(wù)費，同時(shí)其“五險一金”納入勞務(wù)費科目列支。加大人員績(jì)效激勵力度，績(jì)效支出安排與科研人員在項目工作中的實(shí)際貢獻掛鉤，適當向一線(xiàn)科研人員傾斜，績(jì)效支出只能用于項目組成員，不得截留、挪用、擠占。（市科技創(chuàng )新委、市財政委、市教育局、項目主管部門(mén)、項目承擔單位負責）
（八）合理編制設備費。項目主管部門(mén)應根據科研規律合理設置設備費在財政資助資金中的占比。在項目單位提供可支持科研活動(dòng)的項目設備證明后，已有設備可按現值和在項目中的使用率計入自籌經(jīng)費。同一項目設備可以用于不同科研項目，但不能重復計入不同項目經(jīng)費。（項目主管部門(mén)、項目承擔單位負責）
（九）明確自籌經(jīng)費編制方式。對于經(jīng)費來(lái)源主要為財政的高校、科研機構及民間非營(yíng)利組織，項目經(jīng)費自籌部分不設強制性要求。鼓勵項目單位先行投入項目研發(fā)，可追溯確認前期預研和籌備的經(jīng)費投入，作為項目單位自籌部分確定項目預算，追溯期從項目申報之日起最長(cháng)不超過(guò)6個(gè)月。（市科技創(chuàng )新委、市財政委、項目主管部門(mén)、項目承擔單位負責）
四、改進(jìn)科研項目資金使用管理方式
（十）分類(lèi)改革科研項目資金管理模式。對于項目單位為高校、科研院所、新型科研機構的，直接費用由項目負責人支配，間接費用由項目單位統籌。對于資助金額100萬(wàn)以下的項目，簡(jiǎn)化撥款流程，立項后一次性撥付資助資金。對于資助金額100萬(wàn)以上的項目，項目單位為企業(yè)的，在確保專(zhuān)賬核算和專(zhuān)款專(zhuān)用的基礎上，項目立項后撥付市財政資助金額的50%，按關(guān)鍵績(jì)效指標完成度進(jìn)行項目監理，通過(guò)中期評估后再支付剩余部分，不再實(shí)行科研經(jīng)費科目用款控制。對于其他項目單位，由主管部門(mén)按照國庫集中支付要求，按計劃按進(jìn)度撥付資助資金。項目承擔單位以市場(chǎng)委托方式取得的橫向經(jīng)費，納入單位財務(wù)統一管理，由項目承擔單位按照委托方要求或合同約定管理使用。（市科技創(chuàng )新委、市財政委、項目主管部門(mén)、項目承擔單位負責）
（十一）放寬項目執行中預算調整權限。在項目總投入不減少、不超過(guò)特定預算科目控制限額的前提下，除設備費外，預算科目調劑權限下放給項目單位，項目單位可根據項目開(kāi)展實(shí)際需求調整并報主管部門(mén)備案。在不超過(guò)設備費預算30%的額度內且不改變設備品目的，項目單位可根據實(shí)際設備需求自行調整，并報主管部門(mén)備案。對于市財政資助1000萬(wàn)以下的項目，規定限額內的“其他費用”可在報銷(xiāo)時(shí)按財務(wù)制度規定的標準據實(shí)報銷(xiāo)。項目承擔單位應制定符合科研實(shí)際需要的內部報銷(xiāo)規定，完善科研特殊事項開(kāi)支管理，切實(shí)解決野外考察、心理測試等科研活動(dòng)中無(wú)法取得發(fā)票或財政性票據，以及邀請外國專(zhuān)家來(lái)深參加學(xué)術(shù)交流發(fā)生費用等的報銷(xiāo)問(wèn)題。（市科技創(chuàng )新委、市財政委、項目主管部門(mén)、項目承擔單位負責）
（十二）改進(jìn)科研項目資金撥付管理。優(yōu)化科研項目資金撥付程序，轉事前審核為事中監控、事后監督。取消科研項目資金委托銀行監管制度，項目資金由項目主管部門(mén)直接撥付至項目承擔單位基本戶(hù)或其自行指定的結算戶(hù)。項目主管部門(mén)可根據項目重要程度、資金需求緊迫性等進(jìn)行評估，在部門(mén)預算批復前預撥科研項目資金，確?？蒲腥蝿?wù)順利實(shí)施。項目主管部門(mén)應加強事中監管和抽查，對科研項目承擔單位科研經(jīng)費使用情況進(jìn)行動(dòng)態(tài)監控。項目承擔單位對科研項目資金實(shí)行專(zhuān)賬管理，單獨核算，專(zhuān)款專(zhuān)用，每年應將撥入基本戶(hù)的科研項目資金使用情況報項目主管部門(mén)備案。（市財政委、項目主管部門(mén)、項目承擔單位負責）
（十三）改進(jìn)結余資金留用處理方式。除政府投資基本建設項目外，科研項目完成任務(wù)目標并一次性通過(guò)驗收的，結余資金及利息按規定留歸項目承擔單位使用，統籌安排用于科研活動(dòng)的直接支出。未一次性驗收通過(guò)以及撤銷(xiāo)、中止的項目，按規定收回結余資金、利息或追回全部項目資金。適當“寬容失敗”，如項目驗收不合格，經(jīng)主管部門(mén)審定，項目單位及項目負責人已盡到勤勉和忠實(shí)義務(wù)的，不影響其繼續申請科技項目資金。（市財政委、項目主管部門(mén)、項目承擔單位負責）
五、賦予高校、科研院所更大的經(jīng)費管理自主權
（十四）下放差旅費、會(huì )議費管理權限。市屬高校、科研院所可根據教學(xué)、科研、管理工作實(shí)際需要，按照精簡(jiǎn)高效、厲行節約的原則，研究制定差旅費、會(huì )議費管理辦法，合理確定教學(xué)科研人員乘坐交通工具等級和住宿費標準，以及按照會(huì )議次數、天數、人數科學(xué)設定會(huì )議費開(kāi)支范圍、標準。難以取得發(fā)票的，在確保真實(shí)性的前提下，據實(shí)報銷(xiāo)。會(huì )議代表參加會(huì )議所發(fā)生的城市間交通費，原則上按差旅費管理規定由所在單位報銷(xiāo)；邀請國內外專(zhuān)家、學(xué)者和有關(guān)人員參加會(huì )議，對確需負擔的城市間交通費、國際旅費，可由項目主辦單位從會(huì )議費等費用中報銷(xiāo)。非市屬高?？蓞⒄請绦?。（各市屬高校、科研院所負責）
（十五）改進(jìn)科研儀器政府采購管理。對于科研儀器設備，高校和科研機構可以自行組織采購，也可以自行委托社會(huì )采購代理機構進(jìn)行采購，自行選擇科研儀器設備評審專(zhuān)家。對高校、科研院所采購進(jìn)口儀器設備實(shí)行備案制管理。項目單位應切實(shí)做好設備采購的監督管理，做到全程公開(kāi)、透明、可追溯。（市財政委、深圳海關(guān)、深圳國稅局負責）
（十六）完善基本建設項目管理。高校、科研院所利用自有資金、不申請政府投資建設的項目，由高校、科研院所自主決策，報主管部門(mén)備案，不再進(jìn)行審批。主管部門(mén)要加強對高校、科研院所基本建設項目的指導和監督檢查。簡(jiǎn)化高校、科研院所基本建設項目審批程序。主管部門(mén)要指導高校、科研院所編制五年建設規劃，對列入規劃的基本建設項目不再審批項目建議書(shū)，直接審批項目可行性研究報告。市有關(guān)部門(mén)要采取并聯(lián)審批方式，簡(jiǎn)化高校、科研院所基本建設項目城鄉規劃、用地以及環(huán)評、能評等審批手續，縮短審批周期；改進(jìn)政府投資基本建設項目的結（決）算模式，試行重點(diǎn)項目分項送審結（決）算。（市發(fā)展改革委、市審計局、高校和科研院所主管部門(mén)、市有關(guān)部門(mén)負責）
六、加強制度建設和工作督查
（十七）強化科研項目?jì)炔勘O督管理機制。項目承擔單位是項目管理的責任主體，應建立內部管理制度，明確職責分工、分配辦法、支出標準和工作流程，切實(shí)履行在項目申請、組織實(shí)施、驗收和資金使用等方面的管理職責。落實(shí)項目預算調劑、間接費用統籌、結余資金使用等管理權限。建立內部風(fēng)險防控機制，強化資金使用績(jì)效評價(jià)，科學(xué)制定項目績(jì)效目標，及時(shí)開(kāi)展績(jì)效自評，保障資金使用安全規范有效。建立市級科技報告制度，對于市級財政科研資金支持的科研項目，項目承擔者應按規定提交科技報告，作為對其后續支持的重要依據。（市科技創(chuàng )新委、市財政委、項目承擔單位負責）
（十八）強化科研項目外部監督評價(jià)機制。市科技部門(mén)牽頭建立對標一流的專(zhuān)家評審機制，合理設置專(zhuān)家費，吸引海外高水平專(zhuān)家參與我市科研項目評估評審工作。市科技部門(mén)、項目主管部門(mén)加快建立既符合預算績(jì)效管理要求、又適應科技創(chuàng )新規律的項目績(jì)效評價(jià)指標體系，將形成地方財政R&D經(jīng)費投入納入績(jì)效評價(jià)指標；項目主管部門(mén)負責開(kāi)展項目績(jì)效評價(jià)，每年按比例抽查，力爭做到5年內全覆蓋；市財政部門(mén)對資金使用效益進(jìn)行監督檢查，對重點(diǎn)項目資金實(shí)施重點(diǎn)評價(jià)或再評價(jià)；各部門(mén)在項目審核、資金分配時(shí)應注重對績(jì)效評價(jià)結果的運用。市科技部門(mén)、項目主管部門(mén)、財政部門(mén)應探索建立科研項目檢查評審清單制度，切實(shí)精簡(jiǎn)檢查評審。（市科技創(chuàng )新委、市財政委、市審計局、項目主管部門(mén)負責）
（十九）加快推進(jìn)科研誠信體系建設。按照中共中央辦公廳、國務(wù)院辦公廳關(guān)于進(jìn)一步加強科研誠信建設的若干意見(jiàn)，結合我市社會(huì )信用體系建設和科研信用管理實(shí)際，建立全市統一的科研信用管理體系。建立完善守信激勵和失信懲戒機制，對科研失信行為，各相關(guān)部門(mén)對相應的責任主體實(shí)施聯(lián)合懲戒，依法對相關(guān)責任主體申請財政資金、參與市區政府采購及政府工程招投標等行為進(jìn)行限制。（市科技創(chuàng )新委會(huì )同市有關(guān)部門(mén)負責）
（二十）建立健全信息公開(kāi)制度。除涉密及法律法規另有規定的，項目主管部門(mén)應按規定及時(shí)向社會(huì )公開(kāi)科研項目的相關(guān)信息，接受社會(huì )監督。項目承擔單位應在單位內部公開(kāi)項目立項、主要研究人員、資金使用、大型儀器設備購置以及項目研究成果等情況，接受內部監督。高校、科研院所及新型科研機構應在每年3月底前公開(kāi)公示上一年度科研項目收支、科研成果轉化及收入等情況，接受單位職工代表大會(huì )及全體職工監督。（項目主管部門(mén)、項目承擔單位負責）
七、其他事項
項目主管部門(mén)應在3個(gè)月內制定或修訂操作性強的實(shí)施細則，確保各項政策落實(shí)到位。市財政部門(mén)、市級社科類(lèi)科研項目主管部門(mén)要結合社會(huì )科學(xué)研究的規律和特點(diǎn)，參照本意見(jiàn)盡快修訂市級社科類(lèi)科研項目資金管理辦法。
各區要參照本意見(jiàn)的精神，結合實(shí)際，加快推進(jìn)科研項目資金管理改革等各項工作。
本實(shí)施意見(jiàn)自2018年6月16日起施行，有效期3年。之前相關(guān)規定與本實(shí)施意見(jiàn)不符的，按本實(shí)施意見(jiàn)執行。
深圳市人民政府
2018年5月31日
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