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《成都市人民政府關(guān)于印發(fā)成都市市屬?lài)衅髽I(yè)投融資及借款和擔保監督管理暫行辦法的通知》
成府發(fā)〔2015〕22號
各區（市）縣政府，市政府各部門(mén)：
《成都市市屬?lài)衅髽I(yè)投融資及借款和擔保監督管理暫行辦法》已經(jīng)市政府同意，現印發(fā)你們，請認真貫徹執行。
成都市人民政府
2015年7月8日
成都市市屬?lài)衅髽I(yè)投融資
及借款和擔保監督管理暫行辦法
第一章 總 則
第一條 為依法履行國有資產(chǎn)出資人職責，規范市屬?lài)衅髽I(yè)投融資及借款和擔保行為，根據《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國企業(yè)國有資產(chǎn)法》、《中華人民共和國擔保法》、《企業(yè)國有資產(chǎn)監督管理暫行條例》等法律法規的規定，結合我市實(shí)際，制定本辦法。
第二條 本辦法適用于由市國資委履行出資人職責的國有獨資企業(yè)、國有獨資公司和國有控股企業(yè)（以下統稱(chēng)企業(yè)）。
第三條 本辦法所稱(chēng)投資主要包括：
（一）股權類(lèi)投資，投資設立子企業(yè)、合資合作企業(yè)，收購股權或收購合伙企業(yè)財產(chǎn)份額以及對出資企業(yè)追加投資等；
（二）資產(chǎn)類(lèi)投資，固定資產(chǎn)及無(wú)形資產(chǎn)投資、不設立企業(yè)的合資合作等；
（三）其他投資行為。
授權從事創(chuàng )業(yè)投資企業(yè)的投資行為，按相關(guān)規定辦理。
第四條 本辦法所稱(chēng)融資主要包括：
（一）通過(guò)銀行貸款、信托、融資租賃等方式對外舉借債務(wù)；
（二）債券類(lèi)融資；
（三）其他融資行為。
第五條 本辦法所稱(chēng)擔保是指企業(yè)以自身信用或特定財產(chǎn)擔保債權人實(shí)現債權的行為。
第六條 本辦法所稱(chēng)政府性項目是指市政府確定的項目。
本辦法所稱(chēng)主業(yè)是指由企業(yè)發(fā)展戰略和規劃確定，并經(jīng)市國資委確認的主要經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)。
第二章 投融資及借款和擔保監管職責與制度
第七條 企業(yè)是投融資及借款和擔保行為的責任主體，企業(yè)董事會(huì )（未成立董事會(huì )的為總經(jīng)理辦公會(huì )，下同）應承擔以下職責：
（一）加強投融資管理，按照本辦法規定并結合企業(yè)實(shí)際，建立健全投融資及借款和擔保管理制度，報市國資委備案；
（二）制定企業(yè)發(fā)展戰略規劃和企業(yè)年度投資計劃、融資計劃（應包括本企業(yè)及下屬各級全資、控股企業(yè)的投融資活動(dòng)）；
（三）對投融資項目及借款和擔保行為進(jìn)行可行性研究及依法決策，并承擔相應的決策責任；
（四）對須報市政府核準的非政府性投融資事項，應在董事會(huì )審議通過(guò)后先報市國資委審核。政府性項目的決策程序按相關(guān)規定辦理；
（五）單項投資金額在3000萬(wàn)元（含）以上、5億元（不含）以下的非政府性投資項目報市國資委備案；
（六）組織開(kāi)展項目投資后評價(jià)；
（七）統計分析投融資項目，按要求向市國資委報送投融資完成情況和分析材料；
（八）以出資比例為限決定是否為下屬企業(yè)提供借款和擔保；
（九）對下屬企業(yè)的投融資及借款和擔保行為依法履行出資人監管職責，切實(shí)加強對下屬企業(yè)投融資及借款和擔?；顒?dòng)的監管。
第八條 市國資委對企業(yè)投融資及借款和擔?；顒?dòng)依法履行出資人監管職責：
（一）組織研究市級國有資本布局和結構調整；
（二）審核企業(yè)發(fā)展戰略規劃和企業(yè)年度投資計劃、融資計劃；
（三）督促企業(yè)建立健全投融資及借款和擔保管理制度，對企業(yè)投融資及借款和擔保管理制度進(jìn)行備案；
（四）對企業(yè)投融資事項實(shí)行備案、核準管理，重大事項由市國資委審核后請示市政府；
（五）建立企業(yè)投融資統計分析制度，對企業(yè)投融資項目實(shí)施審計、后評價(jià)等動(dòng)態(tài)監督；
（六）對企業(yè)違規進(jìn)行投融資及借款和擔?；顒?dòng)以及決策失誤依法追責。
第九條 企業(yè)監事會(huì )依法對企業(yè)投融資及借款和擔保行為進(jìn)行監督，企業(yè)監事會(huì )在日常監督、專(zhuān)項檢查、年度集中檢查、境外資產(chǎn)檢查等檢查中發(fā)現問(wèn)題的，應及時(shí)報市國資委。
第十條 企業(yè)按照本辦法制定投融資及借款和擔保管理制度，應包括以下內容：
（一）企業(yè)投融資及借款和擔保管理機構的名稱(chēng)、職責、管理架構及相應權限；
（二）投融資及借款和擔?；顒?dòng)應遵循的原則、決策程序和相應的量化管理指標；
（三）項目可行性研究和論證工作的管理（含法律、財務(wù)論證等）；
（四）項目組織實(shí)施中的招投標管理、工程建設監督管理體系與實(shí)施過(guò)程的管理；
（五）資產(chǎn)類(lèi)投資和股權類(lèi)投資項目實(shí)施與過(guò)程的管理；
（六）投資項目后評價(jià)工作體系建設與管理；
（七）投資風(fēng)險管理和債務(wù)風(fēng)險管理，重點(diǎn)是法律、財務(wù)方面的風(fēng)險防范措施與重大投融資活動(dòng)可能出現問(wèn)題的處理預案；
（八）責任追究制度。
第三章 投資監管
第十一條 企業(yè)投資活動(dòng)應當遵循以下原則：
（一）符合國家、省、市的發(fā)展規劃和產(chǎn)業(yè)政策；
（二）符合我市國有經(jīng)濟布局和結構調整方向；
（三）符合企業(yè)的公司章程及發(fā)展戰略規劃；
（四）有利于突出主業(yè)，提高企業(yè)核心競爭力，非主業(yè)投資應符合企業(yè)改革、調整方向，不得影響主業(yè)發(fā)展，原則上非主業(yè)投資規模不得超過(guò)企業(yè)年度投資計劃中非政府項目投資規模（按合并報表口徑）的10%；
（五）投資規模應當與企業(yè)資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)規模、資產(chǎn)負債水平和實(shí)際籌資能力相適應，應充分考慮企業(yè)財務(wù)承受能力，保證企業(yè)資產(chǎn)負債率在合理水平；
（六）嚴格執行投資管理制度和履行投資決策程序，堅持審慎原則，充分預計投資風(fēng)險，做好項目前期可行性研究和投資后評價(jià)，落實(shí)責任追究制度。
第十二條 企業(yè)應當依據其發(fā)展戰略規劃擬訂年度投資計劃，在征求分管市領(lǐng)導意見(jiàn)后，在規定時(shí)間內報市國資委審核。要嚴格執行企業(yè)投資計劃，年中可以根據情況進(jìn)行一次調整。
企業(yè)年度投資計劃應當主要包括以下內容：
（一）年度重點(diǎn)投資業(yè)務(wù)領(lǐng)域、總投資規模、資金來(lái)源與構成；
（二）主業(yè)與非主業(yè)投資規模；
（三）投資項目基本情況（包括項目?jì)热?、投資額、資金構成、實(shí)施年限、年度計劃完成投資等）。
第十三條 企業(yè)投資項目必須進(jìn)行可行性研究，重大投資項目要組織專(zhuān)家論證或咨詢(xún)機構評估，同時(shí)應充分聽(tīng)取企業(yè)法律顧問(wèn)的意見(jiàn)。
第十四條 企業(yè)要按規定加強投資項目涉及的資產(chǎn)評估管理。企業(yè)須報市政府或市國資委核準的投資項目涉及資產(chǎn)評估的，應先報市國資委立項，資產(chǎn)評估結果由市國資委核準或備案；其他投資項目涉及的資產(chǎn)評估，由企業(yè)負責備案。
第十五條 企業(yè)投資項目應通過(guò)企業(yè)董事會(huì )作出決議，并形成規范的會(huì )議紀要。
企業(yè)要按照推行“三重一大”決策全程記錄、終身負責制度要求，對企業(yè)重大投融資項目決策的基本程序情況，特別是要對集體決策議定的事項、過(guò)程、參與人及其意見(jiàn)、結論等進(jìn)行完整和詳細的記錄，由參與人簽名后存檔備查。
第十六條 企業(yè)須報市國資委審核后報市政府核準的投資事項包括：
（一）單項投資金額超過(guò)5億元（含）的非政府性投資項目（國有控股企業(yè)按照持股比例折算）；
（二）境外投資項目（含對臺灣、香港、澳門(mén)地區的投資項目）；
（三）市國資委認為須報市政府核準的其他投資項目。
上述投資事項，經(jīng)市國資委審核后報市政府決策。企業(yè)在未取得市國資委書(shū)面同意之前，除開(kāi)展可行性研究、審計、評估、合法性論證等前期工作外，不得組織實(shí)施或進(jìn)行實(shí)際投資，也不得簽署具有法律約束力的投資協(xié)議、文件。
第十七條 企業(yè)未經(jīng)批準不得從事二級市場(chǎng)股票、理財產(chǎn)品、金融衍生品的投資（包括但不限于期貨、期權、遠期、掉期等）。銀行和保險企業(yè)執行其行業(yè)管理規定。
第十八條 政府性項目投資決策程序按相關(guān)規定辦理，企業(yè)應當向市國資委報告。
第十九條 除本辦法第十六條規定外的其他非政府性投資事項，由企業(yè)董事會(huì )自主決策，并在作出內部決議后10個(gè)工作日內將投資金額在3000萬(wàn)元（含）以上、5億元（不含）以下項目的整套材料報市國資委備案。企業(yè)超出年度投資計劃的非政府性項目投資規模，原則上不得超過(guò)計劃內非政府性項目總投資規模的20%。
對投資項目中可能存在的問(wèn)題，市國資委可以書(shū)面形式及時(shí)給予風(fēng)險提示。
實(shí)行備案管理的投資項目市國資委可根據具體情況向市政府報告。
第二十條 企業(yè)向市國資委申請審核或報告投資項目，應報送以下材料：
（一）請示文件或項目報告書(shū)（包括投資主體概況、項目情況、投資必要性、效益分析、風(fēng)險分析及防范措施等）；
（二）項目可行性研究報告（股權投資為投資分析報告或投資項目建議書(shū)）；
（三）中介機構報告，如資產(chǎn)評估報告、審計報告等；
（四）律師事務(wù)所出具的法律意見(jiàn)書(shū)；
（五）投資主體經(jīng)審計的上一年度財務(wù)報表和最近一期財務(wù)報表；
（六）合資、合作方的情況說(shuō)明、工商登記資料和資信證明，重要合作方盡職調查報告；
（七）政府有關(guān)部門(mén)批復文件、專(zhuān)業(yè)技術(shù)鑒定文件等；
（八）投資項目的資金來(lái)源說(shuō)明；
（九）企業(yè)履行決策程序情況及有關(guān)文件；
（十）已簽訂的合作意見(jiàn)書(shū)等相關(guān)框架文件；
（十一）市國資委要求提供的其他相關(guān)資料。
第二十一條 對市政府或市國資委核準的投資事項，自核準之日起一年內未實(shí)施或開(kāi)工建設的，企業(yè)應當向市政府或市國資委申請延期或注銷(xiāo)。未申請延期或注銷(xiāo)的，原批復文件一年期滿(mǎn)后自動(dòng)作廢。
第二十二條 對已經(jīng)報告或核準的投資項目，在實(shí)施過(guò)程中出現下列情況的，企業(yè)應當重新履行決策程序，必要時(shí)應對項目實(shí)施情況進(jìn)行專(zhuān)項審計或評估、論證，并及時(shí)報市國資委。
（一）投資額變化超過(guò)50%或者項目資金來(lái)源及構成發(fā)生重大調整的；
（二）股權結構發(fā)生重大變化，導致企業(yè)控制權轉移的；
（三）合資、合作方嚴重違約，損害出資人權益的；
（四）市國資委或企業(yè)認為需要報告的其他重大事項。
第二十三條 市國資委建立投資統計分析制度，企業(yè)應按照市國資委要求按季度報送投資計劃完成情況及分析報告，并于每年1月底前將上一年度投資計劃完成情況和分析報告報市國資委。
第二十四條 企業(yè)應當對投資項目實(shí)施后評價(jià)管理，并根據后評價(jià)結果，加強對企業(yè)投資活動(dòng)的管理。企業(yè)對市政府或市國資委核準投資項目的后評價(jià)報告，應及時(shí)報市國資委。
第二十五條 市國資委根據企業(yè)的投資計劃完成情況、分析報告及日常工作中發(fā)現的問(wèn)題，對有關(guān)項目進(jìn)行后評價(jià)及監督檢查。
（一）市國資委對備案或核準的企業(yè)投資項目，進(jìn)行檢查監督，并開(kāi)展項目后評價(jià)。對檢查中發(fā)現與企業(yè)報告、請示項目有重大差異但企業(yè)未報市國資委的，市國資委可以要求企業(yè)限期整改。
（二）企業(yè)應按整改通知要求及時(shí)進(jìn)行整改，并將整改結果報市國資委。
第四章 融資監管
第二十六條 企業(yè)的融資行為應當遵循審慎原則，決策時(shí)應充分考慮融資渠道、融資規模、融資成本、風(fēng)險控制、實(shí)施可行性及自身財務(wù)狀況等因素，建立融資風(fēng)險預警機制，最大限度地控制融資風(fēng)險。
第二十七條 企業(yè)應編制年度融資計劃并報市國資委審核，市國資委審核后提交市債委會(huì )審議，年中可以根據情況進(jìn)行一次調整。企業(yè)年度融資計劃主要包括下列內容：
（一）年度總融資規模、融資途徑和融資資金用途等；
（二）年度償債計劃。
第二十八條 企業(yè)下列融資事項應在報市國資委審核后報市政府核準后實(shí)施：
（一）超出企業(yè)年度融資計劃且單筆融資額在15億元（含）以上的融資事項；
（二）境外融資項目；
（三）市國資委認為須經(jīng)市政府核準的其他融資項目。
第二十九條 企業(yè)下列融資事項應報市國資委核準后實(shí)施：
（一）境內債券類(lèi)融資項目；
（二）市國資委認為須經(jīng)市國資委核準的其他融資項目。
第三十條 企業(yè)申請核準融資項目，應向市國資委報送下列文件資料：
（一）融資項目核準申請文件；
（二）融資方案，包括但不限于以下內容：
1.融資方式及融資對象；
2.擬融資的金額、期限、資金成本；
3.資金用途和投向；
4.還款來(lái)源和還款計劃；
5.融資擔保情況；
6.公司財務(wù)狀況說(shuō)明；
7.風(fēng)險控制機制和流程，可能出現的風(fēng)險及應對方案。
（三）相關(guān)決議文件（股東會(huì )或董事會(huì )決議）；
（四）經(jīng)審計的財務(wù)報表；
（五）律師事務(wù)所出具的法律意見(jiàn)書(shū)；
（六）市國資委要求提交的其他材料。
第三十一條 市國資委對企業(yè)融資事項實(shí)行實(shí)時(shí)跟蹤、動(dòng)態(tài)監管。企業(yè)應按市國資委要求按月報送融資情況統計，并于每年1月底前形成上一年度融資工作總結及分析報告報市國資委。
第三十二條 除本辦法第二十八條、第二十九條規定外的其他融資事項，由企業(yè)董事會(huì )自主決策。企業(yè)年度融資計劃外的非政府性項目融資規模，原則上不得超過(guò)非政府性項目計劃融資規模的20%。
第五章 借款和擔保管理
第三十三條 本辦法規定的對外擔保具體包括保證、抵押、質(zhì)押和留置等方式。
第三十四條 企業(yè)可以出資比例為限，向符合條件的所屬境內各級子企業(yè)按規定提供借款和為其提供擔保（市政府確定的項目除外）。
第三十五條 企業(yè)不得向自然人、外部非法人單位、境外企業(yè)提供借款和為其提供擔保。除市政府確定的項目外，企業(yè)不得向無(wú)權屬關(guān)系的法人單位、企業(yè)和組織提供借款和為其提供擔保（主營(yíng)業(yè)務(wù)為擔保、小額貸款、典當、融資租賃等業(yè)務(wù)的企業(yè)除外）。
第三十六條 企業(yè)應當加強借款和擔保管理，建立健全規范企業(yè)借款和擔保行為的各項制度。企業(yè)應切實(shí)加強對借款債務(wù)人財務(wù)狀況和擔保項目動(dòng)態(tài)管理。若發(fā)現有證據證明債務(wù)人、被擔保人或提供反擔保的第三人喪失或有可能喪失履行債務(wù)能力時(shí)，應及時(shí)報市國資委。市國資委實(shí)行跟蹤監督管理，督促企業(yè)及時(shí)采取必要管控措施，有效控制風(fēng)險。
第六章 監督檢查與責任追究
第三十七條 企業(yè)執行本辦法的情況、市國資委對企業(yè)投融資活動(dòng)檢查結果和企業(yè)整改結果等，作為考核指標納入企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)考核和企業(yè)領(lǐng)導人員評價(jià)范疇。
第三十八條 企業(yè)應對所有上報材料的真實(shí)性負責。企業(yè)以拆分項目、提供虛假材料等不正當手段取得核準文件的，由市國資委撤銷(xiāo)對該項目的核準，并追究相關(guān)人員責任。
第三十九條 強化企業(yè)投融資及借款和擔保的主體責任，建立完善投融資項目科學(xué)決策和責任追究制度。對企業(yè)不按“三重一大”決策規定進(jìn)行決策、對風(fēng)險提示不予重視或存在違反本辦法規定的其他行為，未造成國有資產(chǎn)損失的，市國資委可通報批評并責令其限期糾正；造成國有資產(chǎn)損失或其他嚴重后果的，依照相關(guān)規定予以處理，構成犯罪的依法移交司法機關(guān)追究刑事責任。
第七章 附 則
第四十條 國有控股企業(yè)按照本辦法規定依法定程序將相關(guān)事項提交股東（大）會(huì )決議。國有股東委派的代表應按本辦法規定取得有關(guān)決策、核準文件后，方可出席股東（大）會(huì )并表決意見(jiàn)。
第四十一條 本辦法由市國資委負責解釋。
第四十二條 本辦法自發(fā)布之日起30日后施行，有效期2年。此前有關(guān)規定與本辦法不一致的，按本辦法執行。
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