青國稅發(fā)〔2017〕94號《青島市國家稅務(wù)局關(guān)于進(jìn)一步深化稅務(wù)系統“放管服”改革優(yōu)化稅收環(huán)境的通知》

青島市國家稅務(wù)局關(guān)于進(jìn)一步深化稅務(wù)系統“放管服”改革優(yōu)化稅收環(huán)境的通知




青國稅發(fā)〔2017〕94號

各區、市國家稅務(wù)局，市局局內各單位：

為深入貫徹落實(shí)黨中央、國務(wù)院關(guān)于優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境和推進(jìn)“放管服”改革的系列部署，落實(shí)《國家稅務(wù)總局關(guān)于進(jìn)一步深化稅務(wù)系統“放管服”改革優(yōu)化稅收環(huán)境的若干意見(jiàn)》（稅總發(fā)〔2017〕101號）、《國家稅務(wù)總局辦公廳關(guān)于印發(fā)〈進(jìn)一步深化稅務(wù)系統“放管服”改革優(yōu)化稅收環(huán)境任務(wù)分工安排〉的通知》（稅總辦發(fā)〔2017〕116號）等文件要求，提升稅收治理能力，營(yíng)造穩定公平透明、可預期的營(yíng)商環(huán)境，實(shí)現稅收現代化，有關(guān)事項通知如下：

一、總體要求

深入學(xué)習貫徹習近平總書(shū)記系列重要講話(huà)精神和黨中央治國理政新理念新思想新戰略，認真落實(shí)黨中央、國務(wù)院關(guān)于優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境和深化“放管服”改革系列部署，按照《國家稅務(wù)總局關(guān)于進(jìn)一步深化稅務(wù)系統“放管服”改革優(yōu)化稅收環(huán)境的若干意見(jiàn)》要求，堅持問(wèn)題導向、集成導向、目標導向，對焦納稅人需求和基層稅務(wù)干部期盼，繼續加大稅務(wù)系統簡(jiǎn)政放權力度，推進(jìn)辦稅便利化改革，創(chuàng )新事中事后監管方式，充分釋放稅收信息化潛能，進(jìn)一步優(yōu)化稅收環(huán)境，提升稅收治理能力和服務(wù)水平。

二、主要任務(wù)

（一）落實(shí)深化簡(jiǎn)政放權要求

堅持放要徹底且有序，進(jìn)一步取消稅務(wù)行政審批和前置性審核事項，精簡(jiǎn)納稅人資料報送，打造權力瘦身的“緊身衣”，切實(shí)為納稅人減負。

1.減少和優(yōu)化稅務(wù)行政審批。按照總局要求，取消非居民企業(yè)匯總繳納企業(yè)所得稅機構場(chǎng)所的審批，由納稅人自主選擇納稅申報地點(diǎn)。結合納稅人信用積分確定增值稅專(zhuān)用發(fā)票最高開(kāi)票限額和用票數量，完善最高開(kāi)票限額管理，推動(dòng)取消最高開(kāi)票限額審批，便利納稅人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)。

2.推行稅收權力和責任清單。積極落實(shí)總局制定的稅務(wù)系統權責清單范本，確保相同的權力和責任事項，在青島國稅各級稅務(wù)機關(guān)的名稱(chēng)、類(lèi)型、依據、履責方式和追責情形統一規范，努力形成上下貫通、有機銜接、運轉順暢、透明高效的青島國稅系統權責清單運行體系。

3.簡(jiǎn)化納稅人設立、遷移、注銷(xiāo)手續。辦稅服務(wù)廳不設置新辦納稅人補充登記窗口，“多證合一”納稅人首次辦稅時(shí)不進(jìn)行信息補充采集。加強與青島工商部門(mén)溝通協(xié)調，建立工商登記數據質(zhì)量和傳輸的通報、對賬機制及管理辦法，提升共享信息的準確性和完整性。取消外出經(jīng)營(yíng)稅收管理證明，實(shí)施“跨區域涉稅事項管理報驗”，實(shí)行網(wǎng)上報驗。根據總局規范，簡(jiǎn)化納稅人在青島市內跨市、區變更登記流程，便利市場(chǎng)主體自由遷移。及時(shí)修訂簡(jiǎn)易注銷(xiāo)辦法，實(shí)現市場(chǎng)主體退出便利化。

4.改進(jìn)納稅人優(yōu)惠備案和合同備案。實(shí)現與青島市政府政務(wù)網(wǎng)信息共享，改進(jìn)各稅種優(yōu)惠備案方式，基本實(shí)現稅收優(yōu)惠資料由報送稅務(wù)機關(guān)改為納稅人留存備查，減輕納稅人備案負擔。簡(jiǎn)化建筑業(yè)企業(yè)選擇簡(jiǎn)易計稅備案事項。取消非居民企業(yè)源泉扣繳合同備案環(huán)節，優(yōu)化對外支付備案程序。

5.精簡(jiǎn)涉稅資料報送。清理納稅人向稅務(wù)機關(guān)報送資料，實(shí)行涉稅資料清單管理，清單之外原則上不得要求納稅人報送。將小微企業(yè)財務(wù)報表由按月報送改為按季報送，減少小微企業(yè)報表報送次數。進(jìn)一步擴展征管電子檔案的采集范圍，擴大涉稅資料的復用項目，減少納稅人紙質(zhì)資料報送。

（二）切實(shí)創(chuàng )新監管方式

堅持管要規范且有效，樹(shù)立誠信推定、風(fēng)險監控、信用管理等現代稅收管理理念，加強事中事后監管機制和制度建設，推動(dòng)轉變稅收征管方式，提高稅收征管效能。

6.改革稅收管理員制度。根據總局稅收管理員制度的修訂，按照屬地固定管戶(hù)向分類(lèi)分級管理轉變的要求，合理確定稅收管理員工作職責，簡(jiǎn)并整合日常事務(wù)性管理事項，健全完善稅源管理的銜接機制和配套制度，稅收管理員主要做好以風(fēng)險應對為重點(diǎn)的事中事后管理，進(jìn)一步實(shí)現管理方式轉型。

7.全面推行實(shí)名辦稅。在青島國稅前期推行的實(shí)名辦稅基礎上，繼續健全完善實(shí)名辦稅制度，按照企業(yè)類(lèi)型、涉稅風(fēng)險等因素，合理適時(shí)擴大實(shí)名信息采集范圍。青島國稅、青島地稅實(shí)名信息雙方互認，實(shí)現一次采集多次、多處使用。充分利用實(shí)名身份信息，簡(jiǎn)并相關(guān)附報資料，優(yōu)化辦稅流程，加強信用管理，防范領(lǐng)用、代開(kāi)發(fā)票等各類(lèi)涉稅風(fēng)險。

8.推進(jìn)跨區域風(fēng)險管理協(xié)作。在總局打通省際之間、國稅局與地稅局之間橫向通道的基礎上，加強異常普通發(fā)票、失控增值稅專(zhuān)用發(fā)票等風(fēng)險信息交換，推進(jìn)非正常戶(hù)、D級信用戶(hù)、涉嫌騙稅和虛開(kāi)發(fā)票納稅人等風(fēng)險情報信息共享，提升跨區域風(fēng)險監控能力。

9.建立信用動(dòng)態(tài)監管方式。積極與總局對接，全面落實(shí)總局修訂后的納稅信用管理制度，嚴格按最新納稅信用評價(jià)制度開(kāi)展2017年納稅信用評價(jià)工作。推出具有青島特色的信用共享聯(lián)動(dòng)舉措，實(shí)現個(gè)人信用與企業(yè)納稅信用的有效對接。按照總局信用積分指標要求，運用信息化手段開(kāi)展動(dòng)態(tài)信用評價(jià)，出臺面向不同信用積分納稅人的個(gè)性化服務(wù)舉措，實(shí)施分類(lèi)服務(wù)，并根據納稅人信用積分變動(dòng)情況及時(shí)調整服務(wù)舉措內容及服務(wù)對象。

10.優(yōu)化征管資源配置。制定完善青島市國家稅務(wù)局轉變稅收征管方式的方案，推動(dòng)涉稅業(yè)務(wù)流程簡(jiǎn)化，優(yōu)化稅源管理部門(mén)職責配置，在一線(xiàn)稅源機關(guān)突出納稅服務(wù)和風(fēng)險管理兩條業(yè)務(wù)主線(xiàn)，做好稅收業(yè)務(wù)規范以及應用系統的調整優(yōu)化，完善網(wǎng)上辦稅功能，強化數據治理。

11.強化部門(mén)協(xié)同合作。與青島地稅聯(lián)合加強與外部門(mén)之間的合作，提高協(xié)稅護稅水平。進(jìn)一步推動(dòng)將納稅信用體系融入社會(huì )信用體系，強化守信聯(lián)合激勵和失信聯(lián)合懲戒，構建納稅人自律、社會(huì )監督和行政監管相結合的合作機制。落實(shí)總局進(jìn)一步深化“銀稅互動(dòng)”工作要求，健全市、縣兩級稅銀合作機制，充分發(fā)揮各區、市稅務(wù)機關(guān)“銀稅互動(dòng)”宣傳陣地的作用；拓展納稅信用評價(jià)結果推送范圍，推動(dòng)銀稅互動(dòng)常態(tài)化建設，推進(jìn)“銀稅互動(dòng)”持續升級。

（三）不斷優(yōu)化納稅服務(wù)

堅持服要優(yōu)質(zhì)且有感，以問(wèn)題為導向，抓住主要矛盾，調整關(guān)鍵環(huán)節，充分應用現代信息技術(shù)，創(chuàng )新服務(wù)方式，讓納稅人辦稅更便捷、更貼心、更舒心。

12.推行新辦納稅人“零門(mén)檻”辦稅。為新辦納稅人提供“套餐式”服務(wù)，一次性辦結多個(gè)涉稅事項。優(yōu)化增值稅普通發(fā)票核定事項即時(shí)辦結流程，大幅縮短辦理時(shí)間。將無(wú)不良信用記錄的新辦納稅人納入取消增值稅專(zhuān)用發(fā)票認證范圍，減輕納稅人發(fā)票認證負擔和辦稅服務(wù)廳工作壓力。

13.創(chuàng )新發(fā)票服務(wù)方式。推進(jìn)稅務(wù)信息系統與公路收費系統對接，依托收費公路通行費增值稅發(fā)票服務(wù)平臺開(kāi)具增值稅電子普通發(fā)票，推動(dòng)物流行業(yè)降本增效。試行代開(kāi)增值稅普通發(fā)票“線(xiàn)上申請、網(wǎng)上繳稅、自行出票”模式，分行業(yè)擴大小規模納稅人自行開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票試點(diǎn)范圍，促進(jìn)小微企業(yè)發(fā)展。適應商事制度改革要求，推行稅控器具網(wǎng)上變更。推動(dòng)完善發(fā)票管理制度，取消發(fā)票領(lǐng)購簿等規定。

14.便利申報納稅。對接總局金稅三期相關(guān)功能，簡(jiǎn)并優(yōu)化增值稅、消費稅、企業(yè)所得稅等稅種申報表，提供網(wǎng)上辦理更正申報功能，縮減納稅人申報納稅準備時(shí)間。定期定額個(gè)體工商戶(hù)實(shí)際經(jīng)營(yíng)額、所得額不超過(guò)定額的，取消年度匯總申報，調整重新核定定額規則，定期定額戶(hù)的經(jīng)營(yíng)額連續三個(gè)月超定額20%以上，且平均銷(xiāo)售額在起征點(diǎn)以上的，進(jìn)行調整定額。

15.大力推行網(wǎng)上辦稅、就近辦稅。配合總局落實(shí)“最多跑一次”事項，要求辦稅服務(wù)廳窗口嚴格按清單要求按時(shí)辦理涉稅業(yè)務(wù)，積極推動(dòng)“一網(wǎng)通辦、一表集成、國地聯(lián)辦、一次辦結”為主要內容的便捷式辦稅體系建設。梳理現行網(wǎng)上辦稅系統功能清冊，確定青島國稅“全程網(wǎng)上辦”清單。

16.深化國稅局、地稅局合作。拓展網(wǎng)上辦稅功能，優(yōu)化納稅人應納增值稅、消費稅等主稅和地方附加稅費的一體化申報繳稅。推行青島國稅、青島地稅聯(lián)合簽署稅銀協(xié)議，實(shí)現線(xiàn)上線(xiàn)下一方簽署雙方互認，解決納稅人多頭跑問(wèn)題。打通國稅局、地稅局信息壁壘，擴大一方采集、雙方共享范圍。大力推行和實(shí)施國地稅“一人一機雙系統一POS”和相互委托代征，在更大范圍內，實(shí)現納稅人“進(jìn)一個(gè)門(mén)、上一個(gè)網(wǎng)、辦兩家事”。

17.提高政策服務(wù)透明度。對稅收政策科學(xué)分類(lèi)，明確上網(wǎng)發(fā)布渠道和形式，升級12366納稅服務(wù)平臺，提高稅收政策透明度。充實(shí)專(zhuān)家輔導力量，加大話(huà)務(wù)員培訓力度，積極探索推行12366人員激勵措施，加大考核力度，全面提升咨詢(xún)答復水平。

18.完善納稅服務(wù)評價(jià)機制。結合納稅服務(wù)實(shí)際，全面參與全國稅收營(yíng)商環(huán)境指標體系及考核辦法建立工作。認真分析總局營(yíng)商環(huán)境有關(guān)指標，優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境。

19.堅持需求導向，提升大企業(yè)個(gè)性化服務(wù)水平。堅持以千戶(hù)集團關(guān)心的涉稅需求為重點(diǎn)，轉變服務(wù)思路，定位高端服務(wù)，圍繞“暖心、用心、放心”，打造個(gè)性化服務(wù)品牌。

（四）持續改進(jìn)稅收執法

堅持法治思維，規范稅收執法權力運行，加強執法行為監督，維護納稅人合法權益，營(yíng)造公開(kāi)公平公正文明的稅收法治環(huán)境，促進(jìn)市場(chǎng)主體公平競爭。

20.規范稅務(wù)行政處罰。青島國稅、青島地稅局聯(lián)合制定并實(shí)施稅務(wù)行政處罰裁量基準，實(shí)行重大稅務(wù)行政處罰集體審議，減少稅務(wù)行政處罰裁量空間。完善簡(jiǎn)易處罰流程，簡(jiǎn)化辦理環(huán)節，合并執法文書(shū)，提高執法效率。

21.嚴格核定征收管理。嚴格依法行使稅收核定權，進(jìn)一步規范各稅種和個(gè)體工商戶(hù)定期定額核定征收的標準、程序和計算方法；青島國稅、青島地稅聯(lián)合開(kāi)展核定征收，統一核定基數，保證同一區域內規模相當的同類(lèi)或者類(lèi)似納稅人的核定結果基本相當。推行核定信息公開(kāi)，完善公開(kāi)內容和程序，提高核定征收透明度。

22.科學(xué)應用風(fēng)險應對策略。以風(fēng)險管理為導向，對信用級別低、風(fēng)險等級高的納稅人實(shí)施重點(diǎn)監控；對風(fēng)險等級低的納稅人主要做好風(fēng)險提示提醒，促進(jìn)納稅人自我修正、自愿遵從；對信用級別高、無(wú)風(fēng)險的納稅人避免不當打擾。

23.完善稅務(wù)稽查執法機制。加強稅務(wù)稽查“雙隨機、一公開(kāi)”監管，進(jìn)一步強化金稅三期雙隨機工作平臺的運用和管理，結合信用管理、“黑名單”合理確定隨機抽查的比例和頻次，及時(shí)公開(kāi)隨機抽查事項清單和查處結果，提高稽查隨機抽查的針對性、有效性和透明度。拓展跨區域稽查范圍，提升稅務(wù)稽查資源的配置效率。

24.加強風(fēng)險應對扎口管理。按照總局關(guān)于加強稅收風(fēng)險管理工作的要求，進(jìn)一步完善扎口管理工作制度，對稅務(wù)稽查、進(jìn)出口風(fēng)險、大企業(yè)風(fēng)險、反避稅和納稅服務(wù)提醒等應對任務(wù)，通過(guò)金稅三期風(fēng)險管理平臺集中推送。積極向稅務(wù)總局提出金稅三期完善需求，實(shí)現任務(wù)扎口后風(fēng)險成效反饋的閉環(huán)管理。

25.加強稅收執法監督。擴大稅務(wù)行政執法公示制度、執法全過(guò)程記錄制度、重大執法決定法制審核制度試點(diǎn)，保障和監督稅務(wù)機關(guān)有效履行職責。深入推行稅收執法責任制，依托信息化手段，實(shí)現對執法過(guò)錯行為的事后追責。進(jìn)一步加強和改進(jìn)稅務(wù)行政應訴工作，積極預防和化解稅務(wù)行政爭議。

（五）統籌升級信息系統

堅持科技引領(lǐng)，以用戶(hù)體驗為中心，提升完善信息系統功能，優(yōu)化用戶(hù)界面，推動(dòng)數據共享共用，充分發(fā)揮稅收信息化支撐深化“放管服”改革的重要作用。

26.優(yōu)化金稅三期系統功能。按照總局統一部署，做好金稅三期測試工作，及時(shí)調整青島國稅本地特色軟件。根據稅務(wù)總局擴展后的大數據平臺應用功能，實(shí)現相關(guān)數據應用，滿(mǎn)足個(gè)性化需求。

27.完善增值稅發(fā)票管理新系統。整合增值稅發(fā)票管理新系統相關(guān)子系統，優(yōu)化系統架構和功能，強化納稅人端技術(shù)支撐，完善商品和服務(wù)稅收分類(lèi)與編碼，加強系統安全管理，提升發(fā)票數據應用保障能力。

28.加快推進(jìn)電子稅務(wù)局建設。根據總局業(yè)務(wù)和技術(shù)規范的要求，聽(tīng)取一線(xiàn)稅務(wù)人員和納稅人的意見(jiàn)和建議，升級改造青島國稅網(wǎng)上辦稅廳和大數據應用平臺，建設青島國稅電子稅務(wù)局，實(shí)現納稅人申報、繳稅、發(fā)票領(lǐng)用和開(kāi)具、證明開(kāi)具等絕大部分涉稅事項網(wǎng)上辦理，讓納稅人辦稅更加快捷高效。

29.集成整合信息系統。加快金稅三期系統與增值稅發(fā)票管理新系統、網(wǎng)上辦稅系統的系統集成步伐，實(shí)現三大系統功能整合、數據互通、一體運維。推動(dòng)跨信息系統流程整合、數據自動(dòng)傳遞，一處錄入多處使用，便利納稅人辦稅和基層稅務(wù)干部操作。加強統一運維管理平臺應用，全面提升系統運維、網(wǎng)絡(luò )安全、應急管理的支撐保障能力。

30.加快對接國家數據共享交換平臺。開(kāi)展青島國稅稅務(wù)信息系統自查和信息資源普查，清除“僵尸”信息系統，提出青島國稅清理整合的信息系統清單和需要其他部門(mén)提供共享的信息資源需求，編制青島國稅政務(wù)信息資源目錄，按國家統一規定將整合后的信息系統接入國家數據共享交換平臺。

31.推動(dòng)數據融合聯(lián)通。進(jìn)一步加強數據質(zhì)量管理，形成制度化、常態(tài)化的問(wèn)題數據發(fā)現、分析、修復機制，從源頭修復問(wèn)題數據。完善征管數據管理機制，組建專(zhuān)門(mén)征管數據管理團隊，提升稅收數據管理能力；要建立合理、高效的數據供需雙方對接渠道和良性互動(dòng)機制，通過(guò)提供公共數據應用、提供個(gè)性化數據應用、提供數據、提供服務(wù)支持等方式，構建多層級的數據服務(wù)體系，有效支持各單位、各部門(mén)的數據應用需求。

三、工作要求

（一）提高認識，加強組織領(lǐng)導。要吃透上情，認準市情，摸清下情，進(jìn)一步深化稅務(wù)系統“放管服”改革、優(yōu)化稅收環(huán)境涉及稅收工作的方方面面，要切實(shí)增強推動(dòng)改革的使命感和責任感。各單位、各部門(mén)主要負責同志作為“第一責任人”，應親自統籌謀劃，分管領(lǐng)導具體負責組織落實(shí)，各相關(guān)部門(mén)要主動(dòng)溝通，通力協(xié)作，按照既定的工作時(shí)限和任務(wù)，扎實(shí)推進(jìn)各項改革措施落實(shí)落地。確保“放管服”改革全面落地。各單位、各部門(mén)要結合實(shí)際，抓好改革任務(wù)的組織實(shí)施，每季度向征管和科技發(fā)展處報送貫徹落實(shí)情況，市局匯總后按要求報送總局。

（二）強化落實(shí)，抓好組織實(shí)施。各單位、各部門(mén)要扎實(shí)推進(jìn)配檔表所列工作任務(wù)的落實(shí)，市局各牽頭部門(mén)要負起主責,加大對各項工作的組織實(shí)施和指導，積極采取務(wù)實(shí)有效的舉措，切實(shí)解決重點(diǎn)難點(diǎn)問(wèn)題，要注重結合工作實(shí)際，以納稅人關(guān)心強烈的突出問(wèn)題為切入點(diǎn)，突出重點(diǎn)，深入研究，抓好工作落實(shí)，最大限度提升辦稅效率，確保稅務(wù)系統“放管服”改革取得實(shí)質(zhì)性進(jìn)展。各基層局在“放管服”工作方面，要有新的做法、亮點(diǎn)、創(chuàng )新，并及時(shí)上報對應處室，進(jìn)行提煉、推廣。

（三）嚴格督導考核。市局辦公室要把進(jìn)一步深化稅務(wù)系統“放管服”改革、優(yōu)化稅收環(huán)境作作為工作督辦的重要內容。要經(jīng)常性的開(kāi)展督查，及時(shí)跟蹤問(wèn)效，確保各項工作落到實(shí)處。

（四）做好對外宣傳。各單位、各部門(mén)要結合“放管服”“便民辦稅春風(fēng)行動(dòng)”、稅收優(yōu)惠政策落實(shí)等工作推進(jìn)，挖掘工作亮點(diǎn)，及時(shí)向稅務(wù)總局、市委市政府等上級部門(mén)報告。要進(jìn)一步加強輿論宣傳引導，充分發(fā)揮社會(huì )監督和輿論監督的作用，做好輿情研判，暢通納稅人投訴舉報渠道，及時(shí)解決納稅人反映的各種問(wèn)題，積極回應社會(huì )關(guān)切，同時(shí)通過(guò)主流媒體主動(dòng)發(fā)聲，宣傳“放管服”工作成果及創(chuàng )新做法，營(yíng)造稅政穩定、稅制公平、辦稅透明的社會(huì )輿論氛圍。

 

青島市國家稅務(wù)局

2017年10月20日

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