粵稅發(fā)〔2021〕2號《國家稅務(wù)總局廣東省稅務(wù)局等十三部門(mén)關(guān)于貫徹落實(shí)納稅繳費便利化改革優(yōu)化稅收營(yíng)商環(huán)境若干措施的通知》

國家稅務(wù)總局廣東省稅務(wù)局等十三部門(mén)關(guān)于貫徹落實(shí)納稅繳費便利化改革優(yōu)化稅收營(yíng)商環(huán)境若干措施的通知








粵稅發(fā)〔2021〕2號

各地級以上市人民政府，省有關(guān)單位：

為貫徹落實(shí)《稅務(wù)總局等十三部門(mén)關(guān)于推進(jìn)納稅繳費便利化改革優(yōu)化稅收營(yíng)商環(huán)境若干措施的通知》(稅總發(fā)〔2020〕48號)要求，經(jīng)省人民政府同意，現將有關(guān)事項通知如下：

一、持續推進(jìn)減稅降費政策直達快享

(一)落實(shí)落細減稅降費政策。深入落實(shí)黨中央、國務(wù)院出臺的7批次28項減稅降費政策，確保政策紅利直達市場(chǎng)主體、直接惠企利民。聚焦穩企擴崗保就業(yè)，持續落實(shí)減免小規模納稅人增值稅、階段性減征免征企業(yè)社保費等優(yōu)惠政策，實(shí)施好促進(jìn)高校畢業(yè)生等重點(diǎn)群體和退役士兵創(chuàng )業(yè)就業(yè)，以及扶持受疫情影響較大的困難行業(yè)企業(yè)等稅費優(yōu)惠政策。聚焦兜底線(xiàn)保民生，落實(shí)農林牧漁業(yè)減免稅政策、扶貧捐贈政策等支持脫貧攻堅和鄉村振興稅收優(yōu)惠政策。聚焦激發(fā)活力穩外貿，落實(shí)提高出口退稅率等出口退稅政策，緩解企業(yè)資金壓力，大力支持跨境電商綜合試驗區零售出口業(yè)務(wù)，擴大出口退稅無(wú)紙化范圍，支持出口企業(yè)發(fā)展。(省財政廳、省人力資源社會(huì )保障廳、省商務(wù)廳、省醫保局、海關(guān)總署廣東分署、省稅務(wù)局、人民銀行廣州分行按職責分工負責)

(二)擔當作為用好稅權。在深入落實(shí)“廣東稅務(wù)10條”“穩就業(yè)保就業(yè)9條”“穩外貿8條”等一系列減負措施基礎上，持續出臺更多有針對性的稅費幫扶措施，依法給予企業(yè)最大限度的稅收支持，讓市場(chǎng)主體更有獲得感。(省財政廳、省人力資源社會(huì )保障廳、省商務(wù)廳、省醫保局、省稅務(wù)局按職責分工負責)

(三)優(yōu)化政策落實(shí)工作機制。融合運用網(wǎng)絡(luò )、熱線(xiàn)、政務(wù)服務(wù)場(chǎng)所等線(xiàn)上線(xiàn)下渠道，綜合采取“云講堂”、在線(xiàn)答疑、現場(chǎng)培訓、編發(fā)指引、定點(diǎn)推送等方式，堅持“點(diǎn)對點(diǎn)精準推送”和“百分百覆蓋”相結合，及時(shí)發(fā)布稅費優(yōu)惠政策指引和解讀材料，加大輔導解讀力度，確保政策廣為周知、易懂能會(huì )。著(zhù)力打造“網(wǎng)上有專(zhuān)欄、線(xiàn)上有專(zhuān)席、場(chǎng)點(diǎn)有專(zhuān)窗、事項有專(zhuān)辦、全程有專(zhuān)督”的政策落實(shí)保障體系，推進(jìn)問(wèn)需問(wèn)計于企常態(tài)化，確保納稅人繳費人全面知曉政策、充分享受紅利。(省人力資源社會(huì )保障廳、省醫保局、省稅務(wù)局按職責分工負責)

(四)充分發(fā)揮大數據作用確保政策應享盡享。深化大數據分析和應用，主動(dòng)甄別符合享受優(yōu)惠政策條件的納稅人繳費人，精準推送稅費政策信息，幫助納稅人繳費人充分適用優(yōu)惠政策。加強減稅降費管理服務(wù)信息系統建設，運用稅費大數據監測減稅降費政策落實(shí)情況，實(shí)現適用對象“標簽化”、落實(shí)情況“可視化”、退稅退費“指尖辦”，及時(shí)掃描分析應享未享和違規享受的疑點(diǎn)信息，讓符合條件的納稅人繳費人應享盡享，對違規享受的及時(shí)提示糾正和處理。(省人力資源社會(huì )保障廳、省醫保局、省稅務(wù)局按職責分工負責)

(五)強化政策效應分析。持續做好有針對性的稅收經(jīng)濟分析，加強政策效應分析，跟蹤評估減稅降費政策實(shí)施效果。定期開(kāi)展政策落實(shí)情況自查整改和“回頭看”，完善“事前宣傳輔導—事中密切跟蹤—事后分析問(wèn)效”的全鏈條、閉環(huán)式管理機制，確保稅收優(yōu)惠政策落實(shí)的數量、時(shí)限、效果、覆蓋面等要素全面符合要求。(省稅務(wù)局負責)

(六)壓縮優(yōu)惠辦理手續確保流程簡(jiǎn)明易行好操作。優(yōu)化納稅人繳費人享受稅費優(yōu)惠方式，強化部門(mén)協(xié)同和信息共享，除依法需要核準或辦理備案的事項外，推行“自行判別、申報享受、資料留存備查”的辦理方式，對享受階段性減免社保費政策的企業(yè)提供“免填單、免申請，自動(dòng)享受減免優(yōu)惠”服務(wù)，進(jìn)一步提升納稅人繳費人享受政策紅利和服務(wù)便利的獲得感。(省人力資源社會(huì )保障廳、省醫保局、省稅務(wù)局按職責分工負責)

(七)提高增值稅留抵退稅政策落實(shí)效率。依托電子稅務(wù)局，拓展納稅人網(wǎng)上申請和辦理增值稅留抵退稅業(yè)務(wù)渠道。加強廣東省增值稅留抵退稅全流程監控信息系統建設，提高退稅效率。財政部門(mén)加強統籌，及時(shí)保障退庫資金到位。財政、稅務(wù)和國庫部門(mén)密切合作，建立和暢通電子化和無(wú)紙化退稅渠道，確保符合條件的納稅人及時(shí)獲得退稅款。(省財政廳、人民銀行廣州分行、省稅務(wù)局按職責分工負責)

(八)加快出口業(yè)務(wù)各環(huán)節事項辦理速度。做好出口退稅管理新系統在我省的試點(diǎn)推廣工作。豐富出口退(免)稅申報途徑，提供離線(xiàn)申報工具、電子稅務(wù)局和標準版國際貿易“單一窗口”出口退稅平臺等多渠道申報途徑。推行無(wú)紙化單證備案。商務(wù)、人民銀行、海關(guān)、稅務(wù)等部門(mén)強化協(xié)作配合，擴大數據共享范圍，大幅精簡(jiǎn)現行出口退(免)稅申報表，通過(guò)跨部門(mén)數據綜合運用，幫助出口企業(yè)加快全環(huán)節各事項辦理進(jìn)度、壓縮單證收集整理時(shí)間，提升出口退稅整體效率。確保符合規定的出口退稅業(yè)務(wù)平均辦理時(shí)間提速到5個(gè)工作日內。(省商務(wù)廳、海關(guān)總署廣東分署、省稅務(wù)局、人民銀行廣州分行按職責分工負責)

二、不斷提升納稅繳費事項辦理便利度

(九)拓展稅費綜合申報范圍。在完善城鎮土地使用稅、房產(chǎn)稅合并申報，增值稅、消費稅同城市維護建設稅等附加稅費合并申報的基礎上，加快推進(jìn)財產(chǎn)行為稅一體化納稅申報。整合優(yōu)化非稅收入申報表，納稅人可選擇通過(guò)電子稅務(wù)局進(jìn)行稅費種綜合申報，實(shí)現“一張報表、一次申報、一次繳款、一張憑證”。推行車(chē)輛購置稅納稅申報表免填寫(xiě)服務(wù)。進(jìn)一步簡(jiǎn)并申報次數，減輕納稅繳費負擔。(省稅務(wù)局負責)

(十)壓減納稅繳費時(shí)間和納稅次數。深入貫徹落實(shí)《優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境條例》，對照世界銀行營(yíng)商環(huán)境納稅評價(jià)指標，集中力量減少納稅次數、壓縮辦稅時(shí)間。進(jìn)一步簡(jiǎn)化辦稅流程和表證單書(shū)，提速發(fā)票業(yè)務(wù)辦理效率，優(yōu)化稅后流程，豐富勞動(dòng)力稅費繳納形式。試行稅務(wù)證明事項告知承諾制，進(jìn)一步減少證明材料。推進(jìn)部分稅費“一次報”、納稅申報“一鍵辦”、企業(yè)開(kāi)辦“一網(wǎng)通”、不動(dòng)產(chǎn)登記“一網(wǎng)辦”、網(wǎng)上更正申報全覆蓋。制定發(fā)布我省“財稅銜接”數據轉換統一接口標準，擴大“財稅銜接”使用群體。2020年年底前，納稅繳費時(shí)間壓減至110小時(shí)以?xún)?2022年年底前，納稅繳費時(shí)間壓減至90小時(shí)以?xún)?，納稅次數進(jìn)一步壓減，促進(jìn)營(yíng)商環(huán)境持續改善。(省稅務(wù)局牽頭，省人力資源社會(huì )保障廳、省自然資源廳、省住房城鄉建設廳、省市場(chǎng)監管局、省政務(wù)服務(wù)數據管理局按職責分工負責)

(十一)大力推進(jìn)稅費事項網(wǎng)上辦掌上辦。進(jìn)一步鞏固拓展“非接觸式”辦稅繳費服務(wù)，不斷完善電子稅務(wù)局功能。推行稅務(wù)文書(shū)電子送達。加強與公安、住房城鄉建設、醫保、政務(wù)服務(wù)數據管理等部門(mén)合作，推動(dòng)實(shí)現房屋網(wǎng)簽合同備案、個(gè)人戶(hù)籍、醫保登記繳費等信息實(shí)時(shí)共享，便利辦稅繳費。嚴格落實(shí)“最多跑一次”“一次不用跑”等制度措施，提高涉稅專(zhuān)業(yè)服務(wù)質(zhì)量，提升辦稅便利化水平，做到政策“碼上可知”、咨詢(xún)“線(xiàn)上可答”、業(yè)務(wù)“網(wǎng)上可辦”、操作“掌上可行”。2020年年底前，實(shí)現主要涉稅服務(wù)事項網(wǎng)上辦理;2021年年底前，除個(gè)別特殊、復雜事項外，基本實(shí)現企業(yè)辦稅繳費事項可網(wǎng)上辦理，個(gè)人辦稅繳費事項可掌上辦理。(省公安廳、省人力資源社會(huì )保障廳、省住房城鄉建設廳、省醫保局、省政務(wù)服務(wù)數據管理局、省稅務(wù)局按職責分工負責)

(十二)推進(jìn)納稅繳費便利化創(chuàng )新試點(diǎn)。充分發(fā)揮稅收服務(wù)作用，在支持粵港澳大灣區建設，支持深圳建設中國特色社會(huì )主義先行示范區，支持廣州實(shí)現老城市新活力和“四個(gè)出新出彩”等國家和我省重大發(fā)展戰略中，結合廣州南沙、深圳前海、珠海橫琴自貿區建設工作，積極推進(jìn)納稅繳費便利化改革創(chuàng )新試點(diǎn)，探索可復制、可推廣經(jīng)驗，完善稅費服務(wù)體系。(省稅務(wù)局牽頭，省人力資源社會(huì )保障廳、省醫保局按職責分工負責)

(十三)支持新業(yè)態(tài)新模式發(fā)展。結合實(shí)際制定支持新業(yè)態(tài)新模式市場(chǎng)主體相關(guān)文件，堅持包容審慎監管，通過(guò)實(shí)施“行業(yè)+特定類(lèi)型”“信用+風(fēng)險”分類(lèi)分級服務(wù)和管理，支持新業(yè)態(tài)新模式市場(chǎng)主體發(fā)展壯大。(省稅務(wù)局負責)

三、穩步推進(jìn)發(fā)票電子化改革促進(jìn)辦稅提速增效降負

(十四)有序推進(jìn)實(shí)施發(fā)票電子化改革。在實(shí)現增值稅普通發(fā)票電子化的基礎上，爭取納入國家新辦納稅人增值稅專(zhuān)用發(fā)票電子化改革試點(diǎn)地區，2020年年底前按稅務(wù)總局統一部署推進(jìn)新辦納稅人增值稅專(zhuān)用發(fā)票電子化工作。根據全國統一的電子發(fā)票服務(wù)平臺和稅務(wù)網(wǎng)絡(luò )可信身份系統建設要求，加強部門(mén)合作，建立與發(fā)票電子化相匹配的管理服務(wù)模式，增進(jìn)市場(chǎng)主體發(fā)票使用便利，進(jìn)一步降低制度性交易成本，推進(jìn)智慧稅務(wù)建設。(省稅務(wù)局牽頭，省發(fā)展改革委、省公安廳、省財政廳、省密碼管理局按職責分工負責)

(十五)推進(jìn)電子發(fā)票應用的社會(huì )化協(xié)同。根據稅務(wù)總局公開(kāi)電子發(fā)票數據規范和技術(shù)標準，協(xié)助做好國家標準制定工作。財政、檔案等部門(mén)加強宣傳引導，積極推進(jìn)會(huì )計憑證電子化入賬、報銷(xiāo)、歸檔工作，推動(dòng)電子發(fā)票與財政支付、單位財務(wù)核算、電子文件管理等系統銜接，引導市場(chǎng)主體、社會(huì )中介服務(wù)機構提升財務(wù)管理和會(huì )計檔案管理電子化水平。引導法律服務(wù)工作者、專(zhuān)業(yè)社工及志愿者參與《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》等法規制度宣傳工作，加強電子發(fā)票推行應用。(省稅務(wù)局、省司法廳、省財政廳、省檔案局、省密碼管理局按職責分工負責)

四、優(yōu)化稅務(wù)執法方式維護市場(chǎng)主體合法權益

(十六)嚴格規范稅務(wù)執法行為。堅持依法依規征收稅費，堅決防止和制止收過(guò)頭稅費。全面深入推行行政執法公示、執法全過(guò)程記錄、重大執法決定法制審核制度，貫徹落實(shí)稅務(wù)總局關(guān)于優(yōu)化稅務(wù)執法方式的若干措施要求，堅決防止粗放式、選擇性、一刀切的隨意執法。健全完善稅務(wù)機關(guān)權責清單，持續規范行政處罰裁量基準。加快推進(jìn)簡(jiǎn)易處罰事項網(wǎng)上辦理，進(jìn)一步推行重大稅務(wù)案件審理說(shuō)明理由制度試點(diǎn)。強化稅務(wù)執法內部控制和監督，全面推進(jìn)內控機制信息化建設，規范執法行為，減少執法風(fēng)險，持續打造公正公平的法治化稅收營(yíng)商環(huán)境。(省稅務(wù)局負責)

(十七)強化分類(lèi)精準管理。不斷完善稅收大數據和風(fēng)險管理機制，健全稅務(wù)管理體系。加強事中事后監管，實(shí)施分級分類(lèi)管理，完善常態(tài)化“信用+風(fēng)險”監管方式，堅持“無(wú)風(fēng)險不檢查、無(wú)審批不進(jìn)戶(hù)、無(wú)違法不停票”，對于正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的企業(yè)，不搞大面積、撒網(wǎng)式、全行業(yè)風(fēng)險管理推送和檢查。深化“雙隨機、一公開(kāi)”監管、“互聯(lián)網(wǎng)+監管”等，健全涉稅爭議多元化解決機制，保護納稅人繳費人權益。加強稅務(wù)、公安、海關(guān)、人民銀行等部門(mén)的密切協(xié)作，嚴厲打擊涉稅違法犯罪活動(dòng)，持續開(kāi)展打虛打騙專(zhuān)項行動(dòng)，對虛開(kāi)發(fā)票的“假企業(yè)”、騙取退稅的“假出口”、騙取稅收優(yōu)惠的“假申報”緊盯不放，全力凈化稅收經(jīng)濟環(huán)境。(省稅務(wù)局牽頭，省公安廳、海關(guān)總署廣東分署、人民銀行廣州分行按職責分工負責)

(十八)健全完善納稅信用管理制度。依法依規深化守信激勵和失信懲戒，促進(jìn)社會(huì )信用體系建設，強化納稅信息共享。堅持依法依規和包容審慎監管原則，進(jìn)一步落實(shí)好納稅信用評價(jià)級別動(dòng)態(tài)提醒和修復相關(guān)規定，引導納稅人及時(shí)、主動(dòng)糾正失信行為，提高誠信納稅意識。加強重大稅收違法失信案件信息和當事人名單動(dòng)態(tài)管理，為當事人提供提前撤出名單的信用修復途徑，引導市場(chǎng)主體規范健康發(fā)展。(省發(fā)展改革委、省稅務(wù)局、人民銀行廣州分行按職責分工負責)

五、強化跟蹤問(wèn)效確保各項措施落實(shí)落細

(十九)加強宣傳引導。及時(shí)總結提煉改革創(chuàng )新經(jīng)驗，加強改革成果推廣，廣泛開(kāi)展宣傳報道，大力宣傳我省在落實(shí)減稅降費政策、優(yōu)化稅收營(yíng)商環(huán)境、服務(wù)“六穩”“六保”中的創(chuàng )新舉措，展現改革成效，正確引導社會(huì )預期。(省人力資源社會(huì )保障廳、省醫保局、省稅務(wù)局按職責分工負責)

(二十)加強評價(jià)考核。堅持以納稅人繳費人感受為導向，評價(jià)和改進(jìn)納稅繳費便利化各項工作。認真開(kāi)展政務(wù)服務(wù)“好差評”，實(shí)現政務(wù)服務(wù)事項、評價(jià)對象、服務(wù)渠道全覆蓋，確保每項差評反映的問(wèn)題能夠及時(shí)整改，全面提升政務(wù)服務(wù)能力和水平，不斷增強市場(chǎng)主體的獲得感、滿(mǎn)意度。聚焦信訪(fǎng)、輿情、12366熱線(xiàn)、12345熱線(xiàn)等渠道收到的問(wèn)題和建議，做好梳理分類(lèi)和對癥下藥，從源頭破解困擾納稅繳費便利化的制度性問(wèn)題。(省發(fā)展改革委、省人力資源社會(huì )保障廳、省住房城鄉建設廳、省醫保局、省政務(wù)服務(wù)數據管理局、省稅務(wù)局按職責分工負責)

(二十一)加大監督力度。統籌運用多種監督方式和資源，加強對稅費優(yōu)惠政策以及納稅繳費便利化措施落實(shí)情況的監督檢查，對落實(shí)不力的嚴肅追責問(wèn)責。充分發(fā)揮明察暗訪(fǎng)、“四不兩直”督查的作用，促進(jìn)問(wèn)題早發(fā)現早整改。健全政策出臺、落實(shí)、評估、改進(jìn)的閉環(huán)管理機制，完善全鏈條管理，為政策措施直達基層、直接惠及市場(chǎng)主體疏堵消障、加力提效。(省人力資源社會(huì )保障廳、省醫保局、省稅務(wù)局按職責分工負責)

各地、各有關(guān)單位要進(jìn)一步增強推進(jìn)納稅繳費便利化改革的緊迫感和責任感，加強組織領(lǐng)導和統籌協(xié)調，強化部門(mén)協(xié)調和上下聯(lián)動(dòng)，細化責任分工和步驟安排，定期研究部署、及時(shí)總結評估，確保各項措施落地見(jiàn)效。各級稅務(wù)機關(guān)要積極會(huì )同相關(guān)部門(mén)，圍繞納稅人繳費人需求，研究推出更多務(wù)實(shí)管用的創(chuàng )新舉措，不斷優(yōu)化稅收營(yíng)商環(huán)境，持續提升服務(wù)市場(chǎng)主體水平，持續提高服務(wù)“六穩”“六保”工作質(zhì)效。







 

國家稅務(wù)總局廣東省稅務(wù)局

廣東省發(fā)展和改革委員會(huì )

廣東省公安廳

廣東省司法廳

廣東省財政廳

廣東省人力資源和社會(huì )保障廳

廣東省住房和城鄉建設廳

廣東省商務(wù)廳

廣東省醫療保障局

中華人民共和國海關(guān)總署廣東分署

中國人民銀行廣州分行

廣東省檔案局

廣東省密碼管理局

2021年1月5日

全文下載（PDF掃描版）：國家稅務(wù)總局廣東省稅務(wù)局等十三部門(mén)關(guān)于貫徹落實(shí)納 稅繳費便利化改革優(yōu)化稅收營(yíng)商環(huán)境若干措施的通知【提取碼: 52u4】【解壓縮密碼：jumpstarthappiness.com】

掃描二維碼 關(guān)注我們

本文鏈接：http://jumpstarthappiness.com/tax/98120.html

本文關(guān)鍵詞： 粵稅發(fā), 廣東省稅務(wù)局, 貫徹落實(shí), 納稅, 繳費, 便利化, 改革, 優(yōu)化, 稅收, 營(yíng)商環(huán)境, 措施, 通知