中評協(xié)辦〔2021〕33號《中國資產(chǎn)評估協(xié)會(huì )關(guān)于印發(fā)〈資產(chǎn)評估機構首席評估師管理辦法〉的通知》

《中國資產(chǎn)評估協(xié)會(huì )關(guān)于印發(fā)〈資產(chǎn)評估機構首席評估師管理辦法〉的通知》






中評協(xié)辦〔2021〕33號

各省、自治區、直轄市、計劃單列市資產(chǎn)評估協(xié)會(huì )(有關(guān)注冊會(huì )計師協(xié)會(huì ))：

《資產(chǎn)評估機構首席評估師管理辦法》已經(jīng)中國資產(chǎn)評估協(xié)會(huì )第五屆理事會(huì )第九次會(huì )議審議通過(guò)，現印發(fā)給你們，請遵照執行。





附件：資產(chǎn)評估機構首席評估師管理辦法





 

中國資產(chǎn)評估協(xié)會(huì )

2021年7月1日



 

資產(chǎn)評估機構首席評估師管理辦法



 

第一章 總則

第一條 為防范執業(yè)風(fēng)險，規范資產(chǎn)評估機構首席評估師的管理，明確首席評估師的職責和權限，發(fā)揮首席評估師在資產(chǎn)評估機構執業(yè)質(zhì)量控制中的作用，根據《資產(chǎn)評估行業(yè)財政監督管理辦法》制定本辦法。

第二條 資產(chǎn)評估機構應當建立首席評估師制度，指定一名取得資產(chǎn)評估師資格的本機構合伙人或者股東擔任首席評估師，專(zhuān)門(mén)負責執業(yè)質(zhì)量控制。

第三條 首席評估師作為資產(chǎn)評估機構最高管理層在業(yè)務(wù)質(zhì)量控制體系方面的責任人，直接對最高管理層負責。

本辦法所稱(chēng)最高管理層是指公司制資產(chǎn)評估機構的董事會(huì )(執行董事)或合伙制資產(chǎn)評估機構的合伙人管理委員會(huì )(執行合伙事務(wù)的合伙人)。

第四條 資產(chǎn)評估機構最高管理層應當支持并保障首席評估師按照規定行使職權。

第五條 中國資產(chǎn)評估協(xié)會(huì )(以下簡(jiǎn)稱(chēng)中評協(xié))直接負責經(jīng)過(guò)備案從事證券評估業(yè)務(wù)的資產(chǎn)評估機構(以下簡(jiǎn)稱(chēng)證券評估機構)首席評估師的管理工作;各省、自治區、直轄市、計劃單列市資產(chǎn)評估協(xié)會(huì )(以下簡(jiǎn)稱(chēng)地方協(xié)會(huì ))負責本地區從事非證券評估業(yè)務(wù)的資產(chǎn)評估機構(以下簡(jiǎn)稱(chēng)非證券評估機構)首席評估師的管理工作。


 

第二章 首席評估師的產(chǎn)生

第六條 首席評估師應當具備下列條件：

(一)持有資產(chǎn)評估師證書(shū);

(二)擔任資產(chǎn)評估機構的股東(或合伙人);

(三)取得資產(chǎn)評估師證書(shū)后，近三年連續專(zhuān)職從事資產(chǎn)評估業(yè)務(wù);

(四)成為首席評估師前，三年內未因評估執業(yè)行為受到行業(yè)自律懲戒或行政處罰;

(五)熟悉國家相關(guān)的法律制度和資產(chǎn)評估準則，熟練掌握評估技術(shù)和質(zhì)量監控的業(yè)務(wù)知識，具有較強的專(zhuān)業(yè)能力和組織管理能力;

(六)具有良好的社會(huì )聲譽(yù)和職業(yè)道德，忠誠評估行業(yè)，積極為資產(chǎn)評估行業(yè)發(fā)展作貢獻。

第七條 首席評估師由資產(chǎn)評估機構最高管理層提名產(chǎn)生。

第八條 資產(chǎn)評估機構任命首席評估師后，應當在10個(gè)工作日內備案，其中：證券評估機構向中評協(xié)備案，非證券評估機構向所在地地方協(xié)會(huì )備案。

辦理首席評估師備案應提交下列材料：

(一)任命或聘任首席評估師的文件;

(二)首席評估師基本情況備案表;

(三)本機構首席評估師管理制度。

第九條 評估協(xié)會(huì )發(fā)現資產(chǎn)評估機構備案的首席評估師人選不符合本辦法第六條規定條件的，應當及時(shí)要求資產(chǎn)評估機構更換人選。


 

第三章 首席評估師的職責和權限

第十條 首席評估師代表資產(chǎn)評估機構最高管理層負責本機構下列工作：

(一)確保機構內部質(zhì)量控制體系的建立，推動(dòng)質(zhì)量控制體系的實(shí)施，監督質(zhì)量控制體系的運行，向最高管理層報告并提出改進(jìn)的建議和方案;

(二)組織制定機構內部的技術(shù)標準;

(三)組織對業(yè)務(wù)疑難問(wèn)題或者爭議事項進(jìn)行處理;

(四)組織評估人員的業(yè)務(wù)培訓;

(五)承辦最高管理層交辦的其他工作。

第十一條 首席評估師應當積極參加評估協(xié)會(huì )組織的專(zhuān)業(yè)監管工作，參與課題研究、準則制訂、培訓教學(xué)和專(zhuān)業(yè)咨詢(xún)等行業(yè)建設工作。

第十二條 首席評估師享有以下權利:

(一)對本機構違反質(zhì)量控制體系的行為，有權制止或者糾正，對制止或者糾正無(wú)效的，提請最高管理層處理;

(二)對本機構有重大爭議的評估報告，有權組織專(zhuān)業(yè)評審，評審意見(jiàn)不一致時(shí)，提請最高管理層處理;

(三)優(yōu)先參加評估協(xié)會(huì )舉辦的學(xué)術(shù)研究和相關(guān)學(xué)術(shù)活動(dòng);

(四)優(yōu)先成為評估協(xié)會(huì )專(zhuān)家庫成員;

(五)優(yōu)先作為評估行業(yè)專(zhuān)業(yè)人才向其他相關(guān)部門(mén)推薦。

第十三條 資產(chǎn)評估機構執業(yè)人員的任用、晉升、調動(dòng)、獎懲，應當事先征求首席評估師的意見(jiàn)。


 

第四章 首席評估師的管理

第十四條 首席評估師任期3年，可連任。

首席評估師應當于每年3月底前，向評估協(xié)會(huì )提交年度履職情況和本機構執業(yè)質(zhì)量控制體系運轉情況報告。

第十五條 資產(chǎn)評估機構變更首席評估師的，按照本辦法第六條至第九條的規定辦理。

第十六條 首席評估師有下列情形之一的，資產(chǎn)評估機構應當在20個(gè)工作日變更首席評估師，并向資產(chǎn)評估協(xié)會(huì )備案：

(一)未能認真履行本辦法規定的首席評估師職責的;

(二)因評估執業(yè)行為受到行業(yè)自律懲戒或行政處罰的;

(三)受到刑事處罰的;

(四)工作中出現重大失誤，導致本機構出具的評估報告出現重大執業(yè)質(zhì)量問(wèn)題，且產(chǎn)生嚴重后果的;

(五)因情況變化不再符合本辦法規定的首席評估師任職條件的。

第十七條 評估協(xié)會(huì )應當建立資產(chǎn)評估機構首席評估師檔案。地方協(xié)會(huì )應當將首席評估師檔案向中評協(xié)備案。

評估協(xié)會(huì )應當每年對資產(chǎn)評估機構首席評估師予以公示。

第十八條 評估協(xié)會(huì )應當每年對首席評估師進(jìn)行勝任能力培訓。

第十九條 評估協(xié)會(huì )對涉及評估報告執業(yè)質(zhì)量的案件，可以對該機構首席評估師進(jìn)行約談。

第二十條 對違反本辦法規定的資產(chǎn)評估機構及其首席評估師，評估協(xié)會(huì )應當要求其限期整改。
 

第五章 附則

第二十一條 本辦法自發(fā)布之日起施行。中國資產(chǎn)評估協(xié)會(huì )于2014年7月10日發(fā)布的《首席評估師管理辦法》(中評協(xié)〔2014〕125號)同時(shí)廢止。



附件：【點(diǎn)擊下載】

1.首席評估師基本情況備案表(樣表)

2.首席評估師履職情況報告(樣表)

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