法釋〔2022〕2號《最高人民法院關(guān)于審理證券市場(chǎng)虛假陳述侵權民事賠償案件的若干規定》

最高人民法院關(guān)于審理證券市場(chǎng)虛假陳述侵權民事賠償案件的若干規定






法釋〔2022〕2號

《最高人民法院關(guān)于審理證券市場(chǎng)虛假陳述侵權民事賠償案件的若干規定》已于2021年12月30日由最高人民法院審判委員會(huì )第1860次會(huì )議通過(guò)，現予公布，自2022年1月22日起施行。




 

最高人民法院

2022年1月21日

最高人民法院關(guān)于審理證券市場(chǎng)虛假陳述侵權民事賠償案件的若干規定

為正確審理證券市場(chǎng)虛假陳述侵權民事賠償案件，規范證券發(fā)行和交易行為，保護投資者合法權益，維護公開(kāi)、公平、公正的證券市場(chǎng)秩序，根據《中華人民共和國民法典》《中華人民共和國證券法》《中華人民共和國公司法》《中華人民共和國民事訴訟法》等法律規定，結合審判實(shí)踐，制定本規定。

一、一般規定

第一條 信息披露義務(wù)人在證券交易場(chǎng)所發(fā)行、交易證券過(guò)程中實(shí)施虛假陳述引發(fā)的侵權民事賠償案件，適用本規定。

按照國務(wù)院規定設立的區域性股權市場(chǎng)中發(fā)生的虛假陳述侵權民事賠償案件，可以參照適用本規定。

第二條 原告提起證券虛假陳述侵權民事賠償訴訟，符合民事訴訟法第一百二十二條規定，并提交以下證據或者證明材料的，人民法院應當受理：

(一)證明原告身份的相關(guān)文件;

(二)信息披露義務(wù)人實(shí)施虛假陳述的相關(guān)證據;

(三)原告因虛假陳述進(jìn)行交易的憑證及投資損失等相關(guān)證據。

人民法院不得僅以虛假陳述未經(jīng)監管部門(mén)行政處罰或者人民法院生效刑事判決的認定為由裁定不予受理。

第三條 證券虛假陳述侵權民事賠償案件，由發(fā)行人住所地的省、自治區、直轄市人民政府所在的市、計劃單列市和經(jīng)濟特區中級人民法院或者專(zhuān)門(mén)人民法院管轄?！?a href='http://jumpstarthappiness.com/doc/89124.html' title='法釋〔2020〕5號《最高人民法院關(guān)于證券糾紛代表人訴訟若干問(wèn)題的規定》' target='_blank'>最高人民法院關(guān)于證券糾紛代表人訴訟若干問(wèn)題的規定》等對管轄另有規定的，從其規定。

省、自治區、直轄市高級人民法院可以根據本轄區的實(shí)際情況，確定管轄第一審證券虛假陳述侵權民事賠償案件的其他中級人民法院，報最高人民法院備案。

二、虛假陳述的認定

第四條 信息披露義務(wù)人違反法律、行政法規、監管部門(mén)制定的規章和規范性文件關(guān)于信息披露的規定，在披露的信息中存在虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏的，人民法院應當認定為虛假陳述。

虛假記載，是指信息披露義務(wù)人披露的信息中對相關(guān)財務(wù)數據進(jìn)行重大不實(shí)記載，或者對其他重要信息作出與真實(shí)情況不符的描述。

誤導性陳述，是指信息披露義務(wù)人披露的信息隱瞞了與之相關(guān)的部分重要事實(shí)，或者未及時(shí)披露相關(guān)更正、確認信息，致使已經(jīng)披露的信息因不完整、不準確而具有誤導性。

重大遺漏，是指信息披露義務(wù)人違反關(guān)于信息披露的規定，對重大事件或者重要事項等應當披露的信息未予披露。

第五條 證券法第八十五條規定的“未按照規定披露信息”，是指信息披露義務(wù)人未按照規定的期限、方式等要求及時(shí)、公平披露信息。

信息披露義務(wù)人“未按照規定披露信息”構成虛假陳述的，依照本規定承擔民事責任;構成內幕交易的，依照證券法第五十三條的規定承擔民事責任;構成公司法第一百五十二條規定的損害股東利益行為的，依照該法承擔民事責任。

第六條 原告以信息披露文件中的盈利預測、發(fā)展規劃等預測性信息與實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況存在重大差異為由主張發(fā)行人實(shí)施虛假陳述的，人民法院不予支持，但有下列情形之一的除外：

(一)信息披露文件未對影響該預測實(shí)現的重要因素進(jìn)行充分風(fēng)險提示的;

(二)預測性信息所依據的基本假設、選用的會(huì )計政策等編制基礎明顯不合理的;

(三)預測性信息所依據的前提發(fā)生重大變化時(shí)，未及時(shí)履行更正義務(wù)的。

前款所稱(chēng)的重大差異，可以參照監管部門(mén)和證券交易場(chǎng)所的有關(guān)規定認定。

第七條 虛假陳述實(shí)施日，是指信息披露義務(wù)人作出虛假陳述或者發(fā)生虛假陳述之日。

信息披露義務(wù)人在證券交易場(chǎng)所的網(wǎng)站或者符合監管部門(mén)規定條件的媒體上公告發(fā)布具有虛假陳述內容的信息披露文件，以披露日為實(shí)施日;通過(guò)召開(kāi)業(yè)績(jì)說(shuō)明會(huì )、接受新聞媒體采訪(fǎng)等方式實(shí)施虛假陳述的，以該虛假陳述的內容在具有全國性影響的媒體上首次公布之日為實(shí)施日。信息披露文件或者相關(guān)報導內容在交易日收市后發(fā)布的，以其后的第一個(gè)交易日為實(shí)施日。

因未及時(shí)披露相關(guān)更正、確認信息構成誤導性陳述，或者未及時(shí)披露重大事件或者重要事項等構成重大遺漏的，以應當披露相關(guān)信息期限屆滿(mǎn)后的第一個(gè)交易日為實(shí)施日。

第八條 虛假陳述揭露日，是指虛假陳述在具有全國性影響的報刊、電臺、電視臺或監管部門(mén)網(wǎng)站、交易場(chǎng)所網(wǎng)站、主要門(mén)戶(hù)網(wǎng)站、行業(yè)知名的自媒體等媒體上，首次被公開(kāi)揭露并為證券市場(chǎng)知悉之日。

人民法院應當根據公開(kāi)交易市場(chǎng)對相關(guān)信息的反應等證據，判斷投資者是否知悉了虛假陳述。

除當事人有相反證據足以反駁外，下列日期應當認定為揭露日：

(一)監管部門(mén)以涉嫌信息披露違法為由對信息披露義務(wù)人立案調查的信息公開(kāi)之日;

(二)證券交易場(chǎng)所等自律管理組織因虛假陳述對信息披露義務(wù)人等責任主體采取自律管理措施的信息公布之日。

信息披露義務(wù)人實(shí)施的虛假陳述呈連續狀態(tài)的，以首次被公開(kāi)揭露并為證券市場(chǎng)知悉之日為揭露日。信息披露義務(wù)人實(shí)施多個(gè)相互獨立的虛假陳述的，人民法院應當分別認定其揭露日。

第九條 虛假陳述更正日，是指信息披露義務(wù)人在證券交易場(chǎng)所網(wǎng)站或者符合監管部門(mén)規定條件的媒體上，自行更正虛假陳述之日。

三、重大性及交易因果關(guān)系

第十條 有下列情形之一的，人民法院應當認定虛假陳述的內容具有重大性：

(一)虛假陳述的內容屬于證券法第八十條第二款、第八十一條第二款規定的重大事件;

(二)虛假陳述的內容屬于監管部門(mén)制定的規章和規范性文件中要求披露的重大事件或者重要事項;

(三)虛假陳述的實(shí)施、揭露或者更正導致相關(guān)證券的交易價(jià)格或者交易量產(chǎn)生明顯的變化。

前款第一項、第二項所列情形，被告提交證據足以證明虛假陳述并未導致相關(guān)證券交易價(jià)格或者交易量明顯變化的，人民法院應當認定虛假陳述的內容不具有重大性。

被告能夠證明虛假陳述不具有重大性，并以此抗辯不應當承擔民事責任的，人民法院應當予以支持。

第十一條 原告能夠證明下列情形的，人民法院應當認定原告的投資決定與虛假陳述之間的交易因果關(guān)系成立：

(一)信息披露義務(wù)人實(shí)施了虛假陳述;

(二)原告交易的是與虛假陳述直接關(guān)聯(lián)的證券;

(三)原告在虛假陳述實(shí)施日之后、揭露日或更正日之前實(shí)施了相應的交易行為，即在誘多型虛假陳述中買(mǎi)入了相關(guān)證券，或者在誘空型虛假陳述中賣(mài)出了相關(guān)證券。

第十二條 被告能夠證明下列情形之一的，人民法院應當認定交易因果關(guān)系不成立：

(一)原告的交易行為發(fā)生在虛假陳述實(shí)施前，或者是在揭露或更正之后;

(二)原告在交易時(shí)知道或者應當知道存在虛假陳述，或者虛假陳述已經(jīng)被證券市場(chǎng)廣泛知悉;

(三)原告的交易行為是受到虛假陳述實(shí)施后發(fā)生的上市公司的收購、重大資產(chǎn)重組等其他重大事件的影響;

(四)原告的交易行為構成內幕交易、操縱證券市場(chǎng)等證券違法行為的;

(五)原告的交易行為與虛假陳述不具有交易因果關(guān)系的其他情形。

四、過(guò)錯認定

第十三條 證券法第八十五條、第一百六十三條所稱(chēng)的過(guò)錯，包括以下兩種情形：

(一)行為人故意制作、出具存在虛假陳述的信息披露文件，或者明知信息披露文件存在虛假陳述而不予指明、予以發(fā)布;

(二)行為人嚴重違反注意義務(wù)，對信息披露文件中虛假陳述的形成或者發(fā)布存在過(guò)失。

第十四條 發(fā)行人的董事、監事、高級管理人員和其他直接責任人員主張對虛假陳述沒(méi)有過(guò)錯的，人民法院應當根據其工作崗位和職責、在信息披露資料的形成和發(fā)布等活動(dòng)中所起的作用、取得和了解相關(guān)信息的渠道、為核驗相關(guān)信息所采取的措施等實(shí)際情況進(jìn)行審查認定。

前款所列人員不能提供勤勉盡責的相應證據，僅以其不從事日常經(jīng)營(yíng)管理、無(wú)相關(guān)職業(yè)背景和專(zhuān)業(yè)知識、相信發(fā)行人或者管理層提供的資料、相信證券服務(wù)機構出具的專(zhuān)業(yè)意見(jiàn)等理由主張其沒(méi)有過(guò)錯的，人民法院不予支持。

第十五條 發(fā)行人的董事、監事、高級管理人員依照證券法第八十二條第四款的規定，以書(shū)面方式發(fā)表附具體理由的意見(jiàn)并依法披露的，人民法院可以認定其主觀(guān)上沒(méi)有過(guò)錯，但在審議、審核信息披露文件時(shí)投贊成票的除外。

第十六條 獨立董事能夠證明下列情形之一的，人民法院應當認定其沒(méi)有過(guò)錯：

(一)在簽署相關(guān)信息披露文件之前，對不屬于自身專(zhuān)業(yè)領(lǐng)域的相關(guān)具體問(wèn)題，借助會(huì )計、法律等專(zhuān)門(mén)職業(yè)的幫助仍然未能發(fā)現問(wèn)題的;

(二)在揭露日或更正日之前，發(fā)現虛假陳述后及時(shí)向發(fā)行人提出異議并監督整改或者向證券交易場(chǎng)所、監管部門(mén)書(shū)面報告的;

(三)在獨立意見(jiàn)中對虛假陳述事項發(fā)表保留意見(jiàn)、反對意見(jiàn)或者無(wú)法表示意見(jiàn)并說(shuō)明具體理由的，但在審議、審核相關(guān)文件時(shí)投贊成票的除外;

(四)因發(fā)行人拒絕、阻礙其履行職責，導致無(wú)法對相關(guān)信息披露文件是否存在虛假陳述作出判斷，并及時(shí)向證券交易場(chǎng)所、監管部門(mén)書(shū)面報告的;

(五)能夠證明勤勉盡責的其他情形。

獨立董事提交證據證明其在履職期間能夠按照法律、監管部門(mén)制定的規章和規范性文件以及公司章程的要求履行職責的，或者在虛假陳述被揭露后及時(shí)督促發(fā)行人整改且效果較為明顯的，人民法院可以結合案件事實(shí)綜合判斷其過(guò)錯情況。

外部監事和職工監事，參照適用前兩款規定。

第十七條 保薦機構、承銷(xiāo)機構等機構及其直接責任人員提交的盡職調查工作底稿、盡職調查報告、內部審核意見(jiàn)等證據能夠證明下列情形的，人民法院應當認定其沒(méi)有過(guò)錯：

(一)已經(jīng)按照法律、行政法規、監管部門(mén)制定的規章和規范性文件、相關(guān)行業(yè)執業(yè)規范的要求，對信息披露文件中的相關(guān)內容進(jìn)行了審慎盡職調查;

(二)對信息披露文件中沒(méi)有證券服務(wù)機構專(zhuān)業(yè)意見(jiàn)支持的重要內容，經(jīng)過(guò)審慎盡職調查和獨立判斷，有合理理由相信該部分內容與真實(shí)情況相符;

(三)對信息披露文件中證券服務(wù)機構出具專(zhuān)業(yè)意見(jiàn)的重要內容，經(jīng)過(guò)審慎核查和必要的調查、復核，有合理理由排除了職業(yè)懷疑并形成合理信賴(lài)。

在全國中小企業(yè)股份轉讓系統從事掛牌和定向發(fā)行推薦業(yè)務(wù)的證券公司，適用前款規定。

第十八條 會(huì )計師事務(wù)所、律師事務(wù)所、資信評級機構、資產(chǎn)評估機構、財務(wù)顧問(wèn)等證券服務(wù)機構制作、出具的文件存在虛假陳述的，人民法院應當按照法律、行政法規、監管部門(mén)制定的規章和規范性文件，參考行業(yè)執業(yè)規范規定的工作范圍和程序要求等內容，結合其核查、驗證工作底稿等相關(guān)證據，認定其是否存在過(guò)錯。

證券服務(wù)機構的責任限于其工作范圍和專(zhuān)業(yè)領(lǐng)域。證券服務(wù)機構依賴(lài)保薦機構或者其他證券服務(wù)機構的基礎工作或者專(zhuān)業(yè)意見(jiàn)致使其出具的專(zhuān)業(yè)意見(jiàn)存在虛假陳述，能夠證明其對所依賴(lài)的基礎工作或者專(zhuān)業(yè)意見(jiàn)經(jīng)過(guò)審慎核查和必要的調查、復核，排除了職業(yè)懷疑并形成合理信賴(lài)的，人民法院應當認定其沒(méi)有過(guò)錯。

第十九條 會(huì )計師事務(wù)所能夠證明下列情形之一的，人民法院應當認定其沒(méi)有過(guò)錯：

(一)按照執業(yè)準則、規則確定的工作程序和核查手段并保持必要的職業(yè)謹慎，仍未發(fā)現被審計的會(huì )計資料存在錯誤的;

(二)審計業(yè)務(wù)必須依賴(lài)的金融機構、發(fā)行人的供應商、客戶(hù)等相關(guān)單位提供不實(shí)證明文件，會(huì )計師事務(wù)所保持了必要的職業(yè)謹慎仍未發(fā)現的;

(三)已對發(fā)行人的舞弊跡象提出警告并在審計業(yè)務(wù)報告中發(fā)表了審慎審計意見(jiàn)的;

(四)能夠證明沒(méi)有過(guò)錯的其他情形。

五、責任主體

第二十條 發(fā)行人的控股股東、實(shí)際控制人組織、指使發(fā)行人實(shí)施虛假陳述，致使原告在證券交易中遭受損失的，原告起訴請求直接判令該控股股東、實(shí)際控制人依照本規定賠償損失的，人民法院應當予以支持。

控股股東、實(shí)際控制人組織、指使發(fā)行人實(shí)施虛假陳述，發(fā)行人在承擔賠償責任后要求該控股股東、實(shí)際控制人賠償實(shí)際支付的賠償款、合理的律師費、訴訟費用等損失的，人民法院應當予以支持。

第二十一條 公司重大資產(chǎn)重組的交易對方所提供的信息不符合真實(shí)、準確、完整的要求，導致公司披露的相關(guān)信息存在虛假陳述，原告起訴請求判令該交易對方與發(fā)行人等責任主體賠償由此導致的損失的，人民法院應當予以支持。

第二十二條 有證據證明發(fā)行人的供應商、客戶(hù)，以及為發(fā)行人提供服務(wù)的金融機構等明知發(fā)行人實(shí)施財務(wù)造假活動(dòng)，仍然為其提供相關(guān)交易合同、發(fā)票、存款證明等予以配合，或者故意隱瞞重要事實(shí)致使發(fā)行人的信息披露文件存在虛假陳述，原告起訴請求判令其與發(fā)行人等責任主體賠償由此導致的損失的，人民法院應當予以支持。

第二十三條 承擔連帶責任的當事人之間的責任分擔與追償，按照民法典第一百七十八條的規定處理，但本規定第二十條第二款規定的情形除外。

保薦機構、承銷(xiāo)機構等責任主體以存在約定為由，請求發(fā)行人或者其控股股東、實(shí)際控制人補償其因虛假陳述所承擔的賠償責任的，人民法院不予支持。

六、損失認定

第二十四條 發(fā)行人在證券發(fā)行市場(chǎng)虛假陳述，導致原告損失的，原告有權請求按照本規定第二十五條的規定賠償損失。

第二十五條 信息披露義務(wù)人在證券交易市場(chǎng)承擔民事賠償責任的范圍，以原告因虛假陳述而實(shí)際發(fā)生的損失為限。原告實(shí)際損失包括投資差額損失、投資差額損失部分的傭金和印花稅。

第二十六條 投資差額損失計算的基準日，是指在虛假陳述揭露或更正后，為將原告應獲賠償限定在虛假陳述所造成的損失范圍內，確定損失計算的合理期間而規定的截止日期。

在采用集中競價(jià)的交易市場(chǎng)中，自揭露日或更正日起，被虛假陳述影響的證券集中交易累計成交量達到可流通部分100%之日為基準日。

自揭露日或更正日起，集中交易累計換手率在10個(gè)交易日內達到可流通部分100%的，以第10個(gè)交易日為基準日;在30個(gè)交易日內未達到可流通部分100%的，以第30個(gè)交易日為基準日。

虛假陳述揭露日或更正日起至基準日期間每個(gè)交易日收盤(pán)價(jià)的平均價(jià)格，為損失計算的基準價(jià)格。

無(wú)法依前款規定確定基準價(jià)格的，人民法院可以根據有專(zhuān)門(mén)知識的人的專(zhuān)業(yè)意見(jiàn)，參考對相關(guān)行業(yè)進(jìn)行投資時(shí)的通常估值方法，確定基準價(jià)格。

第二十七條 在采用集中競價(jià)的交易市場(chǎng)中，原告因虛假陳述買(mǎi)入相關(guān)股票所造成的投資差額損失，按照下列方法計算：

(一)原告在實(shí)施日之后、揭露日或更正日之前買(mǎi)入，在揭露日或更正日之后、基準日之前賣(mài)出的股票，按買(mǎi)入股票的平均價(jià)格與賣(mài)出股票的平均價(jià)格之間的差額，乘以已賣(mài)出的股票數量;

(二)原告在實(shí)施日之后、揭露日或更正日之前買(mǎi)入，基準日之前未賣(mài)出的股票，按買(mǎi)入股票的平均價(jià)格與基準價(jià)格之間的差額，乘以未賣(mài)出的股票數量。

第二十八條 在采用集中競價(jià)的交易市場(chǎng)中，原告因虛假陳述賣(mài)出相關(guān)股票所造成的投資差額損失，按照下列方法計算：

(一)原告在實(shí)施日之后、揭露日或更正日之前賣(mài)出，在揭露日或更正日之后、基準日之前買(mǎi)回的股票，按買(mǎi)回股票的平均價(jià)格與賣(mài)出股票的平均價(jià)格之間的差額，乘以買(mǎi)回的股票數量;

(二)原告在實(shí)施日之后、揭露日或更正日之前賣(mài)出，基準日之前未買(mǎi)回的股票，按基準價(jià)格與賣(mài)出股票的平均價(jià)格之間的差額，乘以未買(mǎi)回的股票數量。

第二十九條 計算投資差額損失時(shí)，已經(jīng)除權的證券，證券價(jià)格和證券數量應當復權計算。

第三十條 證券公司、基金管理公司、保險公司、信托公司、商業(yè)銀行等市場(chǎng)參與主體依法設立的證券投資產(chǎn)品，在確定因虛假陳述導致的損失時(shí)，每個(gè)產(chǎn)品應當單獨計算。

投資者及依法設立的證券投資產(chǎn)品開(kāi)立多個(gè)證券賬戶(hù)進(jìn)行投資的，應當將各證券賬戶(hù)合并，所有交易按照成交時(shí)間排序，以確定其實(shí)際交易及損失情況。

第三十一條 人民法院應當查明虛假陳述與原告損失之間的因果關(guān)系，以及導致原告損失的其他原因等案件基本事實(shí)，確定賠償責任范圍。

被告能夠舉證證明原告的損失部分或者全部是由他人操縱市場(chǎng)、證券市場(chǎng)的風(fēng)險、證券市場(chǎng)對特定事件的過(guò)度反應、上市公司內外部經(jīng)營(yíng)環(huán)境等其他因素所導致的，對其關(guān)于相應減輕或者免除責任的抗辯，人民法院應當予以支持。

七、訴訟時(shí)效

第三十二條 當事人主張以揭露日或更正日起算訴訟時(shí)效的，人民法院應當予以支持。揭露日與更正日不一致的，以在先的為準。

對于虛假陳述責任人中的一人發(fā)生訴訟時(shí)效中斷效力的事由，應當認定對其他連帶責任人也發(fā)生訴訟時(shí)效中斷的效力。

第三十三條 在訴訟時(shí)效期間內，部分投資者向人民法院提起人數不確定的普通代表人訴訟的，人民法院應當認定該起訴行為對所有具有同類(lèi)訴訟請求的權利人發(fā)生時(shí)效中斷的效果。

在普通代表人訴訟中，未向人民法院登記權利的投資者，其訴訟時(shí)效自權利登記期間屆滿(mǎn)后重新開(kāi)始計算。向人民法院登記權利后申請撤回權利登記的投資者，其訴訟時(shí)效自撤回權利登記之次日重新開(kāi)始計算。

投資者保護機構依照證券法第九十五條第三款的規定作為代表人參加訴訟后，投資者聲明退出訴訟的，其訴訟時(shí)效自聲明退出之次日起重新開(kāi)始計算。

八、附則

第三十四條 本規定所稱(chēng)證券交易場(chǎng)所，是指證券交易所、國務(wù)院批準的其他全國性證券交易場(chǎng)所。

本規定所稱(chēng)監管部門(mén)，是指國務(wù)院證券監督管理機構、國務(wù)院授權的部門(mén)及有關(guān)主管部門(mén)。

本規定所稱(chēng)發(fā)行人，包括證券的發(fā)行人、上市公司或者掛牌公司。

本規定所稱(chēng)實(shí)施日之后、揭露日或更正日之后、基準日之前，包括該日;所稱(chēng)揭露日或更正日之前，不包括該日。

第三十五條 本規定自2022年1月22日起施行?！?a href='http://jumpstarthappiness.com/doc/85940.html' title='法明傳〔2001〕43號《最高人民法院關(guān)于受理證券市場(chǎng)因虛假陳述引發(fā)的民事侵權糾紛案件有關(guān)問(wèn)題的通知》' target='_blank'>最高人民法院關(guān)于受理證券市場(chǎng)因虛假陳述引發(fā)的民事侵權糾紛案件有關(guān)問(wèn)題的通知》《最高人民法院關(guān)于審理證券市場(chǎng)因虛假陳述引發(fā)的民事賠償案件的若干規定》同時(shí)廢止?！?a href="http://jumpstarthappiness.com/doc/127645.html">最高人民法院關(guān)于審理涉及會(huì )計師事務(wù)所在審計業(yè)務(wù)活動(dòng)中民事侵權賠償案件的若干規定》與本規定不一致的，以本規定為準。

本規定施行后尚未終審的案件，適用本規定。本規定施行前已經(jīng)終審，當事人申請再審或者按照審判監督程序決定再審的案件，不適用本規定。

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