《銀行函證業(yè)務(wù)集中處理信息公示制度》（2022年版全文）

銀行函證業(yè)務(wù)集中處理信息公示制度



 

第一章 總則

第一條 為加快推進(jìn)銀行函證業(yè)務(wù)集中統一處理，完善銀行業(yè)與注冊會(huì )計師行業(yè)間信息溝通機制，助力提升會(huì )計信息質(zhì)量，中國銀行業(yè)協(xié)會(huì )根據《關(guān)于進(jìn)一步規范銀行函證及回函工作的通知》（財會(huì )〔2020〕12號）和《中國銀保監會(huì )辦公廳關(guān)于銀行函證業(yè)務(wù)風(fēng)險提示的通知》（銀保監辦發(fā)〔2020〕110號）要求，結合中國銀行業(yè)協(xié)會(huì )自律管理職責，制定本制度。

第二條 銀行函證業(yè)務(wù)，是注冊會(huì )計師在獲取被審計單位授權后，直接向銀行業(yè)金融機構發(fā)出詢(xún)證函，銀行業(yè)金融機構針對所收到的詢(xún)證函，查詢(xún)、核對相關(guān)信息并直接提供書(shū)面回函的過(guò)程。

第三條 本制度涉及的銀行業(yè)金融機構是指已實(shí)現集中處理函證業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行和政策性銀行等。集中處理函證業(yè)務(wù)是指銀行已將函證業(yè)務(wù)處理權限上收至總行直屬部門(mén)或一級分行直屬部門(mén)，包括采用數字化回函方式、雖未實(shí)現數字化回函方式但已歸集至總行或一級分行處理等情況。

第四條 銀行函證業(yè)務(wù)集中處理信息公示應當遵循合法合規、及時(shí)公開(kāi)、準確全面、信息透明的原則。

第五條 中國銀保監會(huì )有關(guān)部門(mén)對信息公示制度的制定及執行進(jìn)行指導監督，中國銀行業(yè)協(xié)會(huì )負責收集匯總、公布更新各銀行業(yè)金融機構集中處理函證業(yè)務(wù)的相關(guān)信息。


 

第二章 公示內容

第六條 公示內容包括集中處理函證業(yè)務(wù)的機構或部門(mén)、聯(lián)系方式、收費方式、收費標準、優(yōu)惠措施等。

第七條 公示的聯(lián)系方式應包括業(yè)務(wù)聯(lián)系電話(huà)和投訴電話(huà)。如將相關(guān)聯(lián)系方式設置為客戶(hù)服務(wù)熱線(xiàn)，應提前做好客服人員業(yè)務(wù)培訓、及時(shí)更新知識庫，確保能夠解答會(huì )計師事務(wù)所人員的相關(guān)業(yè)務(wù)咨詢(xún)，及時(shí)受理相關(guān)投訴。如公示聯(lián)系方式包括電子郵箱，應有專(zhuān)人負責，及時(shí)查看并回復。

第八條 公示內容中收費標準應與各銀行業(yè)金融機構服務(wù)價(jià)格目錄保持一致，針對不同類(lèi)型企業(yè)等情況的收費優(yōu)惠措施應當進(jìn)行公示，如有針對電子函證的收費標準及優(yōu)惠措施也應當進(jìn)行公示。


 

第三章 公示程序
 

第九條 中國銀行業(yè)協(xié)會(huì )通過(guò)統一渠道公示實(shí)現集中處理的銀行業(yè)金融機構具體情況。公示渠道包括但不限于網(wǎng)絡(luò )平臺、傳統媒體、官方文件等，以網(wǎng)絡(luò )平臺為主。

第十條 中國銀行業(yè)協(xié)會(huì )負責定期直接收集全國性銀行相關(guān)信息，各地方銀行業(yè)協(xié)會(huì )（同業(yè)公會(huì )）負責督促轄內法人銀行落實(shí)集中處理信息公示工作要求、定期收集轄內法人機構集中處理信息。由中國銀行業(yè)協(xié)會(huì )統一匯總進(jìn)行公示，并向銀保監會(huì )有關(guān)部門(mén)報送公示制度執行情況。

第十一條 各銀行業(yè)金融機構應指定專(zhuān)門(mén)部門(mén)和工作人員落實(shí)集中處理公示要求，及時(shí)報送和更新公示信息。各銀行應自實(shí)現函證業(yè)務(wù)集中處理后1個(gè)月內執行公示要求。如公示內容變更，應于變更后10個(gè)工作日內將變更信息報送中國銀行業(yè)協(xié)會(huì )。

第十二條 所有銀行業(yè)金融機構均應按照監管文件要求，最晚于2023年1月1日前實(shí)現函證業(yè)務(wù)集中處理，并于1月31日前完成公示工作。

 

第四章 自律管理

第十三條 中國銀行業(yè)協(xié)會(huì )將充分發(fā)揮自律管理職能，接受會(huì )計師事務(wù)所和監管部門(mén)轉辦的對公示信息缺失、有誤、無(wú)人理會(huì )等方面的投訴，根據情況對投訴事項調查核實(shí)，查證屬實(shí)的督促相關(guān)銀行業(yè)金融機構限期整改。

第十四條 出現以下情形的，中國銀行業(yè)協(xié)會(huì )可以根據情形按有關(guān)規定采取警示、內部通報、公開(kāi)曝光、暫停行使會(huì )員權利、取消會(huì )員資格等自律處分措施并報告銀保監會(huì )有關(guān)部門(mén)，情節嚴重的，向銀保監會(huì )相關(guān)部門(mén)提出行政處罰建議：

（一）未按要求報送、更新公示信息的;

（二）故意提供虛假信息的;

（三）未按要求整改或拒不整改的;

（四）其他情形。

第十五條 對認真落實(shí)公示制度要求的銀行業(yè)金融機構，可視情況予以表?yè)P。


 

第五章 附則

第十六條 本制度由中國銀行業(yè)協(xié)會(huì )負責解釋和修訂。

第十七條 本制度自印發(fā)之日起實(shí)施。




 

中國銀行業(yè)協(xié)會(huì )

2022年1月24日

掃描二維碼 關(guān)注我們

本文鏈接：http://jumpstarthappiness.com/doc/127850.html

本文關(guān)鍵詞： 銀行, 函證, 業(yè)務(wù), 集中, 處理, 信息, 公示, 制度, 2022年版, 全文