《律師事務(wù)所從事證券法律業(yè)務(wù)管理辦法》（中國證券監督管理委員會(huì )、司法部令第233號）【2023年版全文附PDF版+word版下載】

中國證券監督管理委員會(huì )、司法部令第233號

《律師事務(wù)所從事證券法律業(yè)務(wù)管理辦法》已經(jīng)2023年7月28日中國證券監督管理委員會(huì )2023年第5次委務(wù)會(huì )議，2023年9月11日司法部2023年第3次部務(wù)會(huì )審議通過(guò)，現予公布，自2023年12月1日起施行。





 

中國證監會(huì )主席：易會(huì )滿(mǎn)

司法部部長(cháng)：賀榮

2023年10月26日

律師事務(wù)所從事證券法律業(yè)務(wù)管理辦法






第一章　總 則

 

第一條　為了加強對律師事務(wù)所從事證券法律業(yè)務(wù)活動(dòng)的監督管理，規范律師在證券發(fā)行、上市和交易等活動(dòng)中的執業(yè)行為，完善法律風(fēng)險防范機制，維護證券市場(chǎng)秩序，保護投資者的合法權益，根據《中華人民共和國證券法》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)證券法）、《中華人民共和國證券投資基金法》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)證券投資基金法）和《中華人民共和國律師法》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)律師法）等相關(guān)規定，制定本辦法。

第二條　律師事務(wù)所及其指派的律師從事證券法律業(yè)務(wù)，適用本辦法。

前款所稱(chēng)證券法律業(yè)務(wù)，是指律師事務(wù)所接受當事人委托，為其證券發(fā)行、上市和交易等證券業(yè)務(wù)活動(dòng)，提供的制作、出具法律意見(jiàn)書(shū)等文件的法律服務(wù)。

第三條　律師事務(wù)所從事證券法律業(yè)務(wù)，應當按照規定報中國證券監督管理委員會(huì )（以下簡(jiǎn)稱(chēng)中國證監會(huì )）和司法部備案。

第四條　律師事務(wù)所及其指派的律師從事證券法律業(yè)務(wù)，應當遵守法律、行政法規及相關(guān)規定，遵循誠實(shí)、守信、獨立、勤勉、盡責的原則，恪守律師職業(yè)道德和執業(yè)紀律，嚴格履行法定職責，保證其所出具文件的真實(shí)性、準確性、完整性。

第五條　中國證監會(huì )及其派出機構、司法部及地方司法行政機關(guān)依法對律師事務(wù)所從事證券法律業(yè)務(wù)進(jìn)行監督管理。

律師協(xié)會(huì )依照章程和律師行業(yè)規范對律師事務(wù)所從事證券法律業(yè)務(wù)進(jìn)行自律管理。

 

第二章 業(yè)務(wù)范圍
 

 

第六條　律師事務(wù)所從事證券法律業(yè)務(wù)，可以為下列事項出具法律意見(jiàn)：

（一）首次公開(kāi)發(fā)行股票、存托憑證及上市；

（二）上市公司發(fā)行證券及上市；

（三）股份有限公司申請股票在全國中小企業(yè)股份轉讓系統掛牌并公開(kāi)轉讓?zhuān)?br />
（四）股份有限公司向特定對象發(fā)行或轉讓股票導致股東累計超過(guò)二百人；

（五）非上市公眾公司向特定對象發(fā)行股票；

（六）向不特定合格投資者公開(kāi)發(fā)行股票并在北京證券交易所上市；

（七）上市公司、非上市公眾公司的收購、重大資產(chǎn)重組及股份回購；

（八）上市公司合并、分立及分拆；

（九）上市公司、非上市公眾公司實(shí)行股權激勵計劃、員工持股計劃；

（十）上市公司、非上市公眾公司召開(kāi)股東大會(huì )；

（十一）上市公司、非上市公眾公司的信息披露；

（十二）北京證券交易所上市公司轉板；

（十三）公司（企業(yè)）債券的發(fā)行及交易、轉讓?zhuān)?br />
（十四）境內企業(yè)直接或者間接到境外發(fā)行證券或者將其證券在境外上市交易；

（十五）證券公司、證券投資基金管理公司及其分支機構的設立、變更、解散、終止；

（十六）證券投資基金的注冊、清算；

（十七）資產(chǎn)支持專(zhuān)項計劃的設立；

（十八）證券衍生品種的發(fā)行及上市；

（十九）中國證監會(huì )、司法部規定的其他事項。

第七條　律師事務(wù)所可以接受當事人的委托，組織起草招股說(shuō)明書(shū)等與證券業(yè)務(wù)活動(dòng)相關(guān)的法律文件。

鼓勵律師事務(wù)所在組織起草招股說(shuō)明書(shū)時(shí)，對招股說(shuō)明書(shū)中對投資者作出投資決策有重大影響的信息進(jìn)行驗證，制作驗證筆錄。

第八條　律師被吊銷(xiāo)執業(yè)證書(shū)的，不得再從事證券法律業(yè)務(wù)。

律師被中國證監會(huì )采取證券市場(chǎng)禁入措施或者被司法行政機關(guān)給予停止執業(yè)處罰的，在規定禁入或者停止執業(yè)的期間不得從事證券法律業(yè)務(wù)。

第九條　同一律師事務(wù)所不得同時(shí)為同一證券發(fā)行的發(fā)行人和保薦人、承銷(xiāo)的證券公司出具法律意見(jiàn)，不得同時(shí)為同一收購行為的收購人和被收購的上市公司出具法律意見(jiàn)，不得在其他同一證券業(yè)務(wù)活動(dòng)中為具有利害關(guān)系的不同當事人出具法律意見(jiàn)。

律師與當事人及其關(guān)聯(lián)方具有利害關(guān)系，影響其執業(yè)獨立性的，該律師所在律師事務(wù)所不得接受委托，提供證券法律服務(wù)。

 

第三章 業(yè)務(wù)規則
 

 

第十條　律師事務(wù)所從事證券法律業(yè)務(wù)應當建立健全分工合理、權責明確、相互制衡、有效監督的風(fēng)險控制制度，覆蓋證券法律業(yè)務(wù)的立項、利益沖突審查、內幕信息及未公開(kāi)信息管理、核查和驗證工作、法律意見(jiàn)復核、工作底稿管理等方面，加強對律師從事證券法律業(yè)務(wù)的管理，提高律師證券法律業(yè)務(wù)水平。

第十一條　律師事務(wù)所應當按照以下要求建立和執行風(fēng)險控制制度:

(一)明確利益沖突審查的具體要求，建立貫穿執業(yè)全流程的審查機制，確保執業(yè)中不存在本辦法第九條規定的情形;

(二)明確執業(yè)過(guò)程中知悉的內幕信息和未公開(kāi)信息管理的具體要求，建立信息知情人登記管理制度，禁止泄露、利用內幕信息、未公開(kāi)信息;

(三)明確對律師在執業(yè)過(guò)程中買(mǎi)賣(mài)證券的要求，確保律師在執業(yè)過(guò)程中不存在證券法第四十二條禁止的情形;

(四)明確廉潔從業(yè)的要求，加強對執業(yè)人員的管理，不得在執業(yè)過(guò)程中謀求或者輸送不正當利益。

第十二條　律師事務(wù)所從事證券法律業(yè)務(wù)，應當設立風(fēng)險控制委員會(huì )或者承擔風(fēng)險控制職能的內部機構，或者設置專(zhuān)門(mén)的風(fēng)險控制崗位，負責證券法律業(yè)務(wù)的風(fēng)險控制工作。

律師事務(wù)所從事證券法律業(yè)務(wù)時(shí)，應當將風(fēng)險控制制度的執行情況記錄在工作底稿中。

第十三條　律師事務(wù)所及其指派的律師從事證券法律業(yè)務(wù)，應當按照依法制定的業(yè)務(wù)規則，勤勉盡責，審慎履行核查和驗證義務(wù)。

律師進(jìn)行核查和驗證，可以采用面談、書(shū)面審查、實(shí)地調查、查詢(xún)和函證、計算、復核等方法。

第十四條　律師事務(wù)所及其指派的律師從事證券法律業(yè)務(wù)，應當依法對所依據的文件資料內容的真實(shí)性、準確性、完整性進(jìn)行核查和驗證；在進(jìn)行核查和驗證前，應當編制核查和驗證計劃，明確需要核查和驗證的具體事項和方式，并根據業(yè)務(wù)的進(jìn)展情況，對其予以適當調整。

第十五條　律師在出具法律意見(jiàn)時(shí)，對與法律相關(guān)的業(yè)務(wù)事項應當履行法律專(zhuān)業(yè)人士特別的注意義務(wù)，對其他業(yè)務(wù)事項履行普通人一般的注意義務(wù)，其制作、出具的文件不得有虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏。

第十六條　律師從國家機關(guān)、具有管理公共事務(wù)職能的組織、會(huì )計師事務(wù)所、資產(chǎn)評估機構、資信評級機構、公證機構直接取得的文書(shū)，可以作為出具法律意見(jiàn)的依據，但應當履行本辦法第十五條規定的注意義務(wù)并加以說(shuō)明；對于不是從上述機構直接取得的文書(shū)，經(jīng)核查和驗證后方可作為出具法律意見(jiàn)的依據。

律師從上述機構抄錄、復制的材料，經(jīng)該機構確認后，可以作為出具法律意見(jiàn)的依據，但應當履行本辦法第十五條規定的注意義務(wù)并加以說(shuō)明；未取得確認的，對相關(guān)內容進(jìn)行核查和驗證后方可作為出具法律意見(jiàn)的依據。

第十七條　律師進(jìn)行核查和驗證，需要會(huì )計師事務(wù)所、資產(chǎn)評估機構等證券服務(wù)機構作出判斷的，應當直接委托或者要求委托人委托會(huì )計師事務(wù)所、資產(chǎn)評估機構等證券服務(wù)機構出具意見(jiàn)。

第十八條　律師在從事證券法律業(yè)務(wù)時(shí)，委托人應當向其提供真實(shí)、準確、完整的有關(guān)材料，不得拒絕、隱匿、謊報。

律師發(fā)現委托人提供的材料有虛假記載、誤導性陳述、重大遺漏，或者委托人有重大違法行為的，應當要求委托人糾正、補充；委托人拒不糾正、補充的，律師可以拒絕繼續接受委托，同時(shí)應當按照規定向有關(guān)方面履行報告義務(wù)。

第十九條　律師應當歸類(lèi)整理核查和驗證中形成的工作記錄和獲取的材料，并對法律意見(jiàn)書(shū)等文件中各具體意見(jiàn)所依據的事實(shí)、國家相關(guān)規定以及律師的分析判斷作出說(shuō)明，形成真實(shí)完整、記錄清晰的工作底稿。

第二十條　律師事務(wù)所應當在業(yè)務(wù)委托結束后60日內完成工作底稿歸檔工作，并妥善保存。工作底稿保存期限不得少于10年，自業(yè)務(wù)委托結束之日起算。

第二十一條　律師事務(wù)所從事證券法律業(yè)務(wù)，應當指派律師進(jìn)行有關(guān)的核查和驗證工作，未取得律師執業(yè)證書(shū)的工作人員只能從事相關(guān)的輔助工作。

 

第四章　法律意見(jiàn)
 

 

第二十二條　法律意見(jiàn)是律師事務(wù)所及其指派的律師針對委托人委托事項的合法性，出具的明確結論性意見(jiàn)，是委托人、投資者和中國證監會(huì )及其派出機構、證券交易場(chǎng)所確認相關(guān)事項是否合法的重要依據。法律意見(jiàn)應當由律師事務(wù)所及其指派的律師在核查和驗證所依據的文件資料內容的真實(shí)性、準確性、完整性的基礎上，依據法律、行政法規及相關(guān)規定作出。

第二十三條　法律意見(jiàn)書(shū)應當列明相關(guān)材料、事實(shí)、具體核查和驗證結果、國家有關(guān)規定和結論性意見(jiàn)。

法律意見(jiàn)不得使用“基本符合”、“未發(fā)現”等含糊措辭。

第二十四條　有下列情形之一的，律師應當在法律意見(jiàn)中予以說(shuō)明，并充分揭示其對相關(guān)事項的影響程度及其風(fēng)險：

（一）委托人的全部或者部分事項不符合中國證監會(huì )規定；

（二）事實(shí)不清楚，材料不充分，不能全面反映委托人情況；

（三）核查和驗證范圍受到客觀(guān)條件的限制，無(wú)法取得應有證據；

（四）律師已要求委托人糾正、補充而委托人未予糾正、補充；

（五）律師已依法履行勤勉盡責義務(wù)，仍不能對全部或者部分事項作出準確判斷；

（六）律師認為應當予以說(shuō)明的其他情形。

第二十五條　律師從事本辦法第六條規定的證券法律業(yè)務(wù)，其所出具的法律意見(jiàn)應當經(jīng)所在律師事務(wù)所討論復核，并制作相關(guān)記錄作為工作底稿留存。

第二十六條　律師從事本辦法第六條規定的證券法律業(yè)務(wù)，其所出具的法律意見(jiàn)應當由2名以上執業(yè)律師和所在律師事務(wù)所負責人簽名，加蓋該律師事務(wù)所印章，并簽署日期。

第二十七條　法律意見(jiàn)書(shū)等文件的具體內容和格式，應當符合中國證監會(huì )的規定。

第二十八條　法律意見(jiàn)書(shū)等文件在按規定報送中國證監會(huì )及其派出機構、證券交易場(chǎng)所后，發(fā)生重大事項或者律師發(fā)現需要補充意見(jiàn)的，應當及時(shí)提出補充意見(jiàn)。

 

第五章 監督管理
 

 

第二十九條　律師從事證券法律業(yè)務(wù)期間，律師或者其所在律師事務(wù)所因涉嫌違法被有關(guān)機關(guān)立案調查的，該律師、律師事務(wù)所應當及時(shí)如實(shí)告知委托人，并明確提示可能的法律后果。

第三十條　律師事務(wù)所應當按照中國證監會(huì )的要求，定期報送從事證券法律業(yè)務(wù)的基本情況。

第三十一條　中國證監會(huì )及其派出機構、司法行政機關(guān)及律師協(xié)會(huì )建立律師從事證券法律業(yè)務(wù)的資料庫、誠信檔案和信息公示平臺，記載律師、律師事務(wù)所從事證券法律業(yè)務(wù)的執業(yè)情況和所受處理處罰等情況，并按照規定予以公開(kāi)。

第三十二條　中國證監會(huì )及其派出機構、證券交易場(chǎng)所在審核律師出具的法律意見(jiàn)時(shí)，對其真實(shí)性、準確性、完整性有疑義的，可以要求律師作出解釋、補充，或者調閱其工作底稿。律師和律師事務(wù)所應當配合。

第三十三條　律師、律師事務(wù)所從事證券法律業(yè)務(wù)有下列情形之一的，中國證監會(huì )及其派出機構可以采取責令改正、監管談話(huà)、出具警示函等措施：

（一）未按照本辦法第三條、第三十條的規定進(jìn)行備案、報送執業(yè)情況，或者報送的備案、執業(yè)情況材料中存在虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏；

（二）未按照本辦法第十條、第十一條、第十二條的規定建立、執行風(fēng)險控制制度；

（三）未按照本辦法第十三條的規定勤勉盡責，對所依據的文件資料內容的真實(shí)性、準確性、完整性進(jìn)行核查和驗證；

（四）未按照本辦法第十四條的規定編制核查和驗證計劃；

（五）未按照本辦法第十八條的規定要求委托人予以糾正、補充，或者履行報告義務(wù)；

（六）未按照本辦法第十九條、第二十條的規定制作、保存工作底稿；

（七）未按照本辦法第二十一條的規定完成核查和驗證工作；

（八）未按照本辦法第二十四條的規定在法律意見(jiàn)中作出說(shuō)明；

（九）未按照本辦法第二十五條的規定討論復核法律意見(jiàn)；

（十）未按照本辦法第二十九條的規定履行告知義務(wù)；

（十一）法律意見(jiàn)的依據不適當或者不充分，法律分析有明顯失誤；

（十二）法律意見(jiàn)的結論不明確或者與核查和驗證的結果不對應；

（十三）法律意見(jiàn)書(shū)等文件不符合規定內容或者格式；

（十四）法律意見(jiàn)書(shū)等文件存在嚴重文字錯誤等文書(shū)質(zhì)量問(wèn)題；

（十五）違反中國證監會(huì )業(yè)務(wù)規則的其他情形。

第三十四條　中國證監會(huì )及其派出機構作出監管談話(huà)決定的，應當將監管談話(huà)的對象、原因、時(shí)間、地點(diǎn)等以書(shū)面形式通知律師或者律師事務(wù)所負責人。律師或者律師事務(wù)所負責人應當按照通知要求，接受監管談話(huà)。

中國證監會(huì )及其派出機構對律師或者律師事務(wù)所負責人監管談話(huà)，可以會(huì )同或者委托司法行政機關(guān)進(jìn)行。

進(jìn)行監管談話(huà)，應當有2名以上工作人員在場(chǎng)，并對監管談話(huà)的內容作出書(shū)面記錄。

第三十五條　中國證監會(huì )及其派出機構或者司法行政機關(guān)對律師、律師事務(wù)所采取責令改正、監管談話(huà)、出具警示函等措施的，律師、律師事務(wù)所應當按照要求改正所存在的問(wèn)題，提高證券法律業(yè)務(wù)水平。

第三十六條　律師、律師事務(wù)所負責人未按照規定接受監管談話(huà)，或者未按照要求改正所存在問(wèn)題的，中國證監會(huì )及其派出機構或者司法行政機關(guān)可以責令其限期整改。

 

第六章 法律責任

 

第三十七條　律師事務(wù)所及其指派的律師從事證券法律業(yè)務(wù)，違反證券法、證券投資基金法和有關(guān)證券管理的行政法規，應當給予行政處罰的，由中國證監會(huì )及其派出機構依法實(shí)施處罰。

第三十八條　律師事務(wù)所從事證券法律業(yè)務(wù)，未按照中國證監會(huì )的規定進(jìn)行備案的，由中國證監會(huì )依照證券法第二百一十三條的規定實(shí)施處罰。

第三十九條　律師事務(wù)所從事證券法律業(yè)務(wù)，未勤勉盡責，所制作、出具的文件有虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏的，由中國證監會(huì )依照證券法第二百一十三條、證券投資基金法第一百四十三條的規定實(shí)施處罰。

第四十條　律師事務(wù)所從事證券法律業(yè)務(wù)，未按照本辦法第二十條的規定保存工作底稿的，由中國證監會(huì )依照證券法第二百一十四條的規定實(shí)施處罰。

第四十一條　律師從事證券法律業(yè)務(wù)，違反證券法、證券投資基金法、有關(guān)行政法規和本辦法規定，情節嚴重的，中國證監會(huì )可以依照證券法第二百二十一條、證券投資基金法第一百四十八條的規定，對其采取證券市場(chǎng)禁入的措施。

第四十二條　律師事務(wù)所及其指派的律師從事證券法律業(yè)務(wù)，違反律師法和有關(guān)律師執業(yè)管理規定的，由司法行政機關(guān)給予相應的行政處罰。

律師事務(wù)所及其指派的律師從事證券法律業(yè)務(wù)，違反律師行業(yè)規范的，由律師協(xié)會(huì )給予相應的行業(yè)懲戒。

第四十三條　律師事務(wù)所及其指派的律師違反規定從事證券法律業(yè)務(wù)，涉嫌犯罪的，依法移送司法機關(guān)處理。

第四十四條　中國證監會(huì )及其派出機構、司法行政機關(guān)在查處律師事務(wù)所、律師從事證券法律業(yè)務(wù)的違法行為的工作中，應當相互配合，互通情況，建立協(xié)調協(xié)商機制。對于依法應當由對方實(shí)施處罰的，及時(shí)移送對方處理；一方實(shí)施處罰后，應當將處罰結果書(shū)面告知另一方，并抄送證券交易場(chǎng)所、證券基金行業(yè)協(xié)會(huì )和律師協(xié)會(huì )。

 

第七章　附 則 
 

 

第四十五條　律師事務(wù)所及其指派的律師從事期貨法律業(yè)務(wù)，參照本辦法執行。 

第四十六條　本辦法自2023年12月1日起施行。中國證監會(huì )、司法部2007年3月9日頒布的《律師事務(wù)所從事證券法律業(yè)務(wù)管理辦法》（證監會(huì )令第41號）同時(shí)廢止。










 

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