財金〔2023〕89號《財政部關(guān)于引導保險資金長(cháng)期穩健投資加強國有商業(yè)保險公司長(cháng)周期考核的通知》

財政部關(guān)于引導保險資金長(cháng)期穩健投資加強國有商業(yè)保險公司長(cháng)周期考核的通知





財金〔2023〕89號

中國人民保險集團股份有限公司，中國人壽保險（集團）公司，中國太平保險集團有限責任公司，中國再保險（集團）股份有限公司，其他有關(guān)商業(yè)保險公司，各省、自治區、直轄市、計劃單列市財政廳（局），新疆生產(chǎn)建設兵團財政局，財政部各地監管局： 

為引導國有商業(yè)保險公司長(cháng)期穩健經(jīng)營(yíng)，更好發(fā)揮中長(cháng)期資金的市場(chǎng)穩定器和經(jīng)濟發(fā)展助推器作用，加強對國有商業(yè)保險公司的長(cháng)周期考核，根據《財政部關(guān)于印發(fā)<商業(yè)保險公司績(jì)效評價(jià)辦法>的通知》（財金〔2022〕72號，以下簡(jiǎn)稱(chēng)《辦法》）的相關(guān)規定，現就有關(guān)事項通知如下： 

一、將《辦法》中經(jīng)營(yíng)效益類(lèi)指標的“凈資產(chǎn)收益率”由“當年度指標”調整為“3年周期指標+當年度指標”相結合的考核方式，3年周期指標為“3年周期凈資產(chǎn)收益率（權重為50%）”，當年度指標為“當年凈資產(chǎn)收益率（權重為50%）”。 

其中，3年周期凈資產(chǎn)收益率計算公式為：

rn為當年凈資產(chǎn)收益率，rn-1、rn-2分別為前第1年、前第2年凈資產(chǎn)收益率。 

二、國有商業(yè)保險公司應當依法合規開(kāi)展各類(lèi)投資，遵守監管要求的償付能力、風(fēng)險管理、公司治理等相關(guān)規定，匹配自身投資管理能力、風(fēng)險控制能力和相關(guān)資質(zhì)。償付能力等監管指標不達標的高風(fēng)險國有商業(yè)保險公司，不得違規開(kāi)展股票等投資。 

三、國有商業(yè)保險公司要堅持審慎、安全、增值的原則，根據保險資金長(cháng)期屬性，平衡好投資收益和風(fēng)險，優(yōu)化資產(chǎn)配置，合理確定投資標的、投資規模、期限結構和流動(dòng)性安排。保險資金要投向風(fēng)險可控、收益穩健、具有穩定現金流回報的資產(chǎn)，不得用于收益不穩健、價(jià)格波動(dòng)大、現金流不穩定的高風(fēng)險投資。 

四、國有商業(yè)保險公司要制定專(zhuān)門(mén)的投資管理制度，建立透明規范的投資決策程序，設置科學(xué)有效的投資風(fēng)險評估體系，從效益性、安全性、流動(dòng)性等方面做好投資項目的盡職調查和可行性研究論證，進(jìn)一步加強投資風(fēng)險管理、交易管理和投后管理等。 

五、國有商業(yè)保險公司要在合理管控風(fēng)險的前提下，有效提高資本回報，如評價(jià)期間凈資產(chǎn)收益率考核指標低于行業(yè)標準值中等值水平的，國有商業(yè)保險公司管理層要及時(shí)找出具體原因，合理調整資金投向和投資比例；如連續三年均低于行業(yè)標準值中等值水平的，財政部門(mén)可動(dòng)態(tài)調整其績(jì)效評價(jià)檔次。 

六、國有商業(yè)保險公司應當依法依規核算各類(lèi)投資收益，切實(shí)履行財務(wù)會(huì )計信息主體責任，確?？?jì)效評價(jià)數據資料真實(shí)、可靠。如年度評價(jià)后發(fā)現相關(guān)數據資料不實(shí)且影響評價(jià)結果的，財政部門(mén)可追溯調整評價(jià)結果，并追溯調整與評價(jià)結果聯(lián)動(dòng)掛鉤的其他事項結果。 

七、國有商業(yè)保險公司績(jì)效評價(jià)其他事項，仍按照《辦法》有關(guān)規定執行。 

八、本通知自印發(fā)之日起施行，國有商業(yè)保險公司自2023年度績(jì)效評價(jià)起按照《辦法》及本通知執行，其他商業(yè)保險公司可參照執行。 



 

財政部

2023年10月25日

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