銀監發(fā)〔2010〕21號《信托公司監管評級與分類(lèi)監管指引》（2010年修訂版全文）

中國銀監會(huì )關(guān)于修訂《信托公司監管評級與分類(lèi)監管指引》的通知

銀監發(fā)〔2010〕21號　2010年4月1日

 

 

各銀監局，銀監會(huì )直接監管的信托公司：

《信托公司監管評級與分類(lèi)監管指引》（銀監發(fā)〔2008〕69號）已修訂完畢，現印發(fā)給你們，請認真執行，并將執行過(guò)程中發(fā)現的問(wèn)題和建議及時(shí)報告銀監會(huì )。

請各銀監局將本通知轉發(fā)給轄內銀監分局及信托公司。

本通知自印發(fā)之日起施行。
 

 

二○一○年四月一日

 

 

信托公司監管評級與分類(lèi)監管指引

 

 

第一章　總則

為健全和完善信托公司的風(fēng)險監管體系，進(jìn)一步規范信托公司監管評級工作，實(shí)現對信托公司的持續監管、分類(lèi)監管和風(fēng)險預警，依據我國現行的信托監管法律、法規，借鑒國際上關(guān)于信托公司監管評級的良好做法，并充分結合我國的具體實(shí)踐，制定本指引。

一、功能

（一）有利于監管機構全面掌握信托公司的風(fēng)險狀況。本指引建立對信托公司進(jìn)行監管評級的分析框架，旨在幫助監管機構及時(shí)識別、判斷信托公司的風(fēng)險狀況與嚴重程度。

（二）有利于監管機構合理配置監管資源，提高監管效率。監管評級通過(guò)對信托公司主要風(fēng)險要素的評價(jià)，系統分析、識別信托公司存在的風(fēng)險和問(wèn)題，據此確定對信托公司的監管重點(diǎn)，包括非現場(chǎng)監管、現場(chǎng)檢查的頻率和范圍。

（三）有利于監管機構實(shí)施分類(lèi)監管，針對性地采取監管措施，提高監管有效性。監管評級結果將作為監管機構實(shí)施分類(lèi)監管和依法采取監管措施的主要依據。

二、適用范圍

本指引適用于在中華人民共和國境內依法設立的信托公司。
 

第二章　評級要素

一、評級要素包括公司治理、內部控制、合規管理、資產(chǎn)管理和盈利能力等五個(gè)方面。

二、公司治理要素主要評價(jià)信托公司股東誠信狀況、治理結構以及公司的決策、執行、監督、激勵約束機制等方面，旨在引導信托公司建立完善的公司治理架構，實(shí)現受益人利益最大化。

三、內部控制要素主要評價(jià)信托公司內控體系的適當性和有效性，包括內部控制環(huán)境、風(fēng)險識別與評估、內部控制措施、信息交流與反饋以及監督評價(jià)與糾正等方面，旨在引導信托公司強化內部約束機制，牢固樹(shù)立風(fēng)險管理理念。

四、合規管理要素主要評價(jià)信托公司合規管理體系的建設，對相關(guān)法律法規、公司制度和受托文件遵守的基本情況，以及案件治理和配合監管情況等方面，旨在引導信托公司履行誠實(shí)、信用、謹慎管理的義務(wù)，維護受益人利益。

五、資產(chǎn)管理要素主要評價(jià)信托公司的凈資本、團隊與系統建設、信托業(yè)務(wù)管理能力以及固有業(yè)務(wù)管理能力等方面，旨在引導信托公司加強團隊建設和風(fēng)險管理，提高資產(chǎn)管理能力和風(fēng)險控制水平。

六、盈利能力要素主要評價(jià)信托公司的綜合經(jīng)營(yíng)能力、信托業(yè)務(wù)盈利能力、固有業(yè)務(wù)盈利能力以及盈利模式和盈利的可持續性，旨在引導信托公司建立以信托業(yè)務(wù)為主的發(fā)展模式。

七、對信托公司的監管評級采用在對上述各要素單獨評級的基礎上再進(jìn)行綜合評級的方式，最終確定評級結果。

單項要素的評級結果根據定量指標和定性因素的得分情況劃分為1-6級，綜合評級根據各要素的重要性和級別情況確定為1-6級，每個(gè)級別分別設A、B、C三檔。
 

第三章　職責分工與評級操作流程
 

一、職責分工

（一）評級工作小組成員。評級前，銀監會(huì )各級機構應成立評級工作小組，評級工作小組由負責信托公司非現場(chǎng)監管、現場(chǎng)檢查、市場(chǎng)準入的部門(mén)組成，非現場(chǎng)監管部門(mén)為評級工作的牽頭部門(mén)。

（二）評級工作小組成員職責。非現場(chǎng)監管部門(mén)負責完成信托公司基礎信息的收集和整理，現場(chǎng)檢查和市場(chǎng)準入部門(mén)須向非現場(chǎng)監管部門(mén)提供必要的信息支持。非現場(chǎng)監管部門(mén)負責收集的基本信息包括：非現場(chǎng)監管信息、現場(chǎng)檢查報告、市場(chǎng)準入信息、信托公司的內外部審計報告、年度經(jīng)營(yíng)計劃等。

非現場(chǎng)監管部門(mén)還可以通過(guò)與現場(chǎng)檢查和市場(chǎng)準入部門(mén)進(jìn)行會(huì )談，以及走訪(fǎng)信托公司等途徑，進(jìn)一步收集信息。

二、評級操作流程

（一）評級周期。信托公司評級的周期原則上為一年，銀監會(huì )可根據監管周期、信托公司的風(fēng)險狀況及監管資源的配置情況適當調整。

銀監會(huì )各級機構對信托公司的年度監管評級應于次年5月底前完成。銀監分局的評級結果必須于評級工作結束后的5個(gè)工作日內報銀監局（一式兩份），銀監局須在評級工作結束后的15個(gè)工作日內將本級和轄屬分局的評級結果一并報銀監會(huì )。

（二）自評。信托公司應于次年4月底前根據本指引完成年度自評，并將評級結果及評級工作底稿報告屬地監管機構。信托公司自評是信托公司根據監管評級辦法自我評價(jià)的過(guò)程，自評結果對監管評級結果不產(chǎn)生影響。

（三）初評。主監管員依據本指引，在綜合分析信息的基礎上，合理、準確判斷信托公司的風(fēng)險狀況，填制完成評級工作底稿。

初評工作應當由評級工作小組成員共同完成。初評確定信托公司監管評級的級別，不設定級別的檔次。初評結果應當采取部門(mén)主任或銀監局（分局）局長(cháng)主持的會(huì )議進(jìn)行確定。

（四）審定。初評結束后，銀監局將評級結果上報銀監會(huì )，銀監會(huì )組織有關(guān)人員成立評級審定小組對初評結果進(jìn)行最終審定，并確定評級結果的級別和檔次。

評級結果確定后，銀監會(huì )將最終審定結果書(shū)面通報銀監會(huì )各級機構。

（五）評級結果反饋。評級工作結束后，銀監會(huì )各級機構應當通過(guò)會(huì )談、審慎監管會(huì )議等途徑，向信托公司董事會(huì )、高級管理層通報評級結果、主要風(fēng)險、存在問(wèn)題和整改建議，同時(shí)要求信托公司在10個(gè)工作日內對評級結果提出反饋意見(jiàn)。

信托公司如果對評級結果沒(méi)有異議，應當在一個(gè)月內向監管機構報告對主要風(fēng)險和問(wèn)題的防范及整改措施。信托公司如果對評級結果有異議，應當提供相關(guān)信息資料。

（六）評級檔案整理。評級工作結束后，主監管員應當做好評級信息、評級工作底稿、評級結果、評級審核會(huì )議紀要、評級結果反饋會(huì )談紀要等文件和資料的存檔工作。
 

第四章　評級結果的運用

一、評級結果應當作為衡量信托公司風(fēng)險程度的主要依據

綜合評級1級。表明公司經(jīng)營(yíng)非常穩健，治理結構完善，經(jīng)營(yíng)體系和內控制度與業(yè)務(wù)發(fā)展匹配，風(fēng)險管理能力強，業(yè)務(wù)管理中無(wú)薄弱環(huán)節。公司完全遵守現行法律法規，資產(chǎn)管理能力處于行業(yè)領(lǐng)先水平，經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)優(yōu)良，股東能有長(cháng)足動(dòng)力支持公司業(yè)務(wù)發(fā)展。

綜合評級2級。表明公司經(jīng)營(yíng)穩健，治理結構合理，風(fēng)險管理能力強，經(jīng)營(yíng)體系和內控制度與業(yè)務(wù)發(fā)展較為匹配，能夠按照法律法規開(kāi)展業(yè)務(wù)，資產(chǎn)管理能力強，經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)良好，股東能對公司的業(yè)務(wù)發(fā)展提供積極支持。

綜合評級3級。表明公司經(jīng)營(yíng)基本穩健，治理結構較為合理，風(fēng)險管理能力較強，經(jīng)營(yíng)體系和內控制度與業(yè)務(wù)發(fā)展基本匹配，能夠按照法律法規開(kāi)展業(yè)務(wù)。資產(chǎn)管理能力較強，經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)較好，股東能對公司的業(yè)務(wù)發(fā)展提供支持。

綜合評級4級。表明公司經(jīng)營(yíng)存在一定的不穩定性，至少在一個(gè)要素方面不太穩健。治理結構和內部控制存在一定的薄弱環(huán)節，風(fēng)險管理能力和資產(chǎn)管理能力一般，能夠按照法律法規開(kāi)展業(yè)務(wù)。經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)處于行業(yè)中等水平，股東對公司業(yè)務(wù)發(fā)展的支持有限。

綜合評級5級。表明公司經(jīng)營(yíng)存在較為嚴重的問(wèn)題，治理結構和內部控制薄弱，風(fēng)險管理能力和資產(chǎn)管理能力較低，業(yè)務(wù)發(fā)展緩慢或停滯，獲利能力差并嚴重影響公司的財務(wù)狀況，極有可能對信托受益人的利益造成威脅，股東不能對公司的業(yè)務(wù)發(fā)展提供支持。

綜合評級6級。表明公司存在嚴重的問(wèn)題，業(yè)務(wù)發(fā)展停滯，財務(wù)狀況惡化，在治理結構、內部控制、合規管理等很多方面存在關(guān)鍵性缺陷，對公司的穩健性構成嚴重威脅，也嚴重威脅信托受益人的利益。股東不能對公司的業(yè)務(wù)發(fā)展提供支持。

二、評級結果應當作為監管規劃和合理配置監管資源的主要依據

監管部門(mén)應當根據信托公司的評級結果，深入分析風(fēng)險及其成因，制定信托公司的監管計劃和監管政策，確定監管重點(diǎn)以及非現場(chǎng)監管和現場(chǎng)檢查的頻率和范圍。評級結果還應當作為市場(chǎng)準入工作的重要參考因素。

對于單項要素評級結果為3級的信托公司，應當提示公司加強該要素的管理；對單項要素評級結果為4級的信托公司，應當及時(shí)與信托公司董事會(huì )和高級管理層舉行會(huì )談，要求其采取措施降低風(fēng)險水平，并視情況對該要素進(jìn)行專(zhuān)項現場(chǎng)檢查。

對任何單項要素評級結果為5級或6級的信托公司，應當督促其制定改善風(fēng)險狀況的計劃，并在監管機構的監督下予以實(shí)施，同時(shí)，可視情況對該要素進(jìn)行專(zhuān)項現場(chǎng)檢查。

三、評級結果應當是監管機構采取監管措施和行動(dòng)的主要依據

對綜合評級結果為1級或2級的信托公司，一般不需要采取特殊的監管行動(dòng)，積極支持公司發(fā)展，相應降低現場(chǎng)檢查的頻率，在新業(yè)務(wù)開(kāi)展等市場(chǎng)準入方面給予鼓勵和支持。

對綜合評級結果為3級的信托公司，應指出公司存在的薄弱環(huán)節，督促其進(jìn)行整改，在現場(chǎng)檢查時(shí)應重點(diǎn)關(guān)注存在風(fēng)險的領(lǐng)域；根據公司的實(shí)際風(fēng)險狀況，在新業(yè)務(wù)開(kāi)展等市場(chǎng)準入方面進(jìn)行相應的監管指導。

對綜合評級結果為4級的信托公司，應加強非現場(chǎng)監管，每半年至少與董事會(huì )和高級管理層進(jìn)行一次監管會(huì )談，并保證一定的現場(chǎng)檢查次數；必要時(shí)可在高管人員任職資格、新業(yè)務(wù)開(kāi)展等市場(chǎng)準入方面進(jìn)行限制。

對綜合評級結果為5級的信托公司，應給予高度關(guān)注，每季至少與董事會(huì )和高級管理層進(jìn)行一次監管會(huì )談，了解信托公司最新的經(jīng)營(yíng)管理情況及采取的風(fēng)險控制和化解措施；提高現場(chǎng)檢查頻率，加大現場(chǎng)檢查力度；必要時(shí)可采取限制公司部分或全部業(yè)務(wù)，或暫停業(yè)務(wù)，要求公司進(jìn)行重組或建議更換高級管理層等監管措施。

對綜合評級結果為6級的信托公司，應及時(shí)制定和啟動(dòng)應急處置預案，實(shí)施促成機構重組等救助措施，同時(shí)，可以采取責令暫停業(yè)務(wù)、責令調整董事或高級管理人員或者限制其權利、限制分配紅利和資產(chǎn)轉讓、責令控股股東轉讓股權或者限制有關(guān)股東的權利等措施。對已經(jīng)無(wú)法采取措施進(jìn)行救助的，應根據有關(guān)法律法規啟動(dòng)市場(chǎng)退出程序。

四、評級結果的保密

信托公司評級結果不作為銀監會(huì )各級機構的考核指標。銀監會(huì )各級機構和信托公司應對評級結果嚴格保密，不得用于商業(yè)目的。
 

第五章　附則

一、本指引涉及的定量指標，均可以從銀監會(huì )非現場(chǎng)監管信息系統中按照規定口徑獲取。行業(yè)平均值由銀監會(huì )每年定期公布。

二、本指引由銀監會(huì )負責解釋。

三、本指引自發(fā)布之日起生效，原《信托公司監管評級與分類(lèi)監管指引》（銀監發(fā)〔2008〕69號）同時(shí)廢止。
 

 

附件：

一、信托公司監管評級標準（略）

二、信托公司監管評級操作細則（略）

三、信托公司監管評級評分操作表（略）

本文鏈接：http://jumpstarthappiness.com/doc/23849.html

本文關(guān)鍵詞： 銀監發(fā), 信托公司, 監管, 評級, 分類(lèi), 監管, 指引, 2010年, 修訂版, 全文