《保險公司償付能力管理規定》中國保險監督管理委員會(huì )令2008年第1號【全文廢止】

中國保險監督管理委員會(huì )令2008年第1號【全文廢止】

全文廢止，廢止依據：2021年1月15日發(fā)布的《保險公司償付能力管理規定》（中國銀行保險監督管理委員會(huì )令2021年第1號）

《保險公司償付能力管理規定》已經(jīng)2008年6月30日中國保險監督管理委員會(huì )主席辦公會(huì )審議通過(guò)，現予公布，自2008年9月1日起施行。
 

主席 吳定富

二○○八年七月十日
 

保險公司償付能力管理規定
 

第一章 總則

第一條 為了加強保險公司償付能力監管，維護被保險人利益，促進(jìn)保險業(yè)健康、穩定、持續發(fā)展，根據《中華人民共和國保險法》，制定本規定。

第二條 本規定所稱(chēng)保險公司，是指依法設立的經(jīng)營(yíng)商業(yè)保險業(yè)務(wù)的保險公司和外國保險公司分公司。

本規定所稱(chēng)保險公司償付能力是指保險公司償還債務(wù)的能力。

第三條 保險公司應當具有與其風(fēng)險和業(yè)務(wù)規模相適應的資本，確保償付能力充足率不低于100%。

償付能力充足率即資本充足率，是指保險公司的實(shí)際資本與最低資本的比率。

第四條 保險公司應當建立償付能力管理制度，強化資本約束，保證公司償付能力充足。

保險公司董事會(huì )和管理層對本公司償付能力管理負責。外國保險公司分公司的管理層對本公司的償付能力管理負責。保險公司和外國保險公司分公司應當指定一名高級管理人員負責公司償付能力管理的具體事務(wù)。

第五條 中國保險監督管理委員會(huì )（以下簡(jiǎn)稱(chēng)中國保監會(huì )）建立以風(fēng)險為基礎的動(dòng)態(tài)償付能力監管標準和監管機制，對保險公司償付能力進(jìn)行綜合評價(jià)和監督檢查，并依法采取監管措施。
 

第二章 償付能力評估
 

第六條 保險公司應當按照中國保監會(huì )制定的保險公司償付能力報告編報規則定期進(jìn)行償付能力評估，計算最低資本和實(shí)際資本，進(jìn)行動(dòng)態(tài)償付能力測試。

保險公司應當以風(fēng)險為基礎評估償付能力。

第七條 保險公司的最低資本，是指保險公司為應對資產(chǎn)風(fēng)險、承保風(fēng)險等風(fēng)險對償付能力的不利影響，依據中國保監會(huì )的規定而應當具有的資本數額。

第八條 保險公司的實(shí)際資本，是指認可資產(chǎn)與認可負債的差額。

認可資產(chǎn)是保險公司在評估償付能力時(shí)依據中國保監會(huì )的規定所確認的資產(chǎn)。認可資產(chǎn)適用列舉法。

認可負債是保險公司在評估償付能力時(shí)依據中國保監會(huì )的規定所確認的負債。

第九條 保險公司應當按照中國保監會(huì )的規定進(jìn)行動(dòng)態(tài)償付能力測試，對未來(lái)規定時(shí)間內不同情形下的償付能力趨勢進(jìn)行預測和評價(jià)。

第十條 在中國境內設有多家分公司的外國保險公司應當合并評估境內所有分支機構的整體償付能力。
 

第三章 償付能力報告
 

第十一條 保險公司應當按照中國保監會(huì )制定的保險公司償付能力報告編報規則及有關(guān)規定編制和報送償付能力報告，確保報告信息真實(shí)、準確、完整、合規。

保險公司償付能力報告包括年度報告、季度報告和臨時(shí)報告。

第十二條 保險公司董事會(huì )和管理層對償付能力報告內容的真實(shí)性、準確性、完整性和合規性負責。

第十三條 保險公司應當于每個(gè)會(huì )計年度結束后，按照中國保監會(huì )的規定，報送董事會(huì )批準的經(jīng)審計的年度償付能力報告。

第十四條 保險公司年度償付能力報告的內容應當包括：

（一）董事會(huì )和管理層聲明；

（二）外部機構獨立意見(jiàn)；

（三）基本信息；

（四）管理層的討論與分析；

（五）內部風(fēng)險管理說(shuō)明；

（六）最低資本；

（七）實(shí)際資本；

（八）動(dòng)態(tài)償付能力測試。

第十五條 保險公司應當于每季度結束后，按照中國保監會(huì )的規定報送季度償付能力報告。

第十六條 保險公司在定期報告日之外的任何時(shí)點(diǎn)出現償付能力不足的，保險公司董事會(huì )和管理層應當在發(fā)現之日起5個(gè)工作日內向中國保監會(huì )報告，并采取有效措施改善公司的償付能力。

第十七條 保險公司發(fā)生下列對償付能力產(chǎn)生重大不利影響的事項的，應當自該事項發(fā)生之日起5個(gè)工作日內向中國保監會(huì )報告：

（一）重大投資損失；

（二）重大賠付、大規模退?；蛘咴庥鲋卮笤V訟；

（三）子公司和合營(yíng)企業(yè)出現財務(wù)危機或者被金融監管機構接管；

（四）外國保險公司分公司的總公司由于償付能力問(wèn)題受到行政處罰、被實(shí)施強制監管措施或者申請破產(chǎn)保護；

（五）母公司出現財務(wù)危機或者被金融監管機構接管；

（六）重大資產(chǎn)遭司法機關(guān)凍結或者受到其他行政機關(guān)的重大行政處罰；

（七）對償付能力產(chǎn)生重大不利影響的其他事項。

第十八條 在中國境內有多家分公司的外國保險公司應當指定一家在華分公司作為主報告機構，負責履行本規定的報告責任。

第十九條 保險公司投資設立的境外保險公司向當地保險監管機構報送按當地監管規則編制的償付能力報告的，應當同時(shí)將該報告報送中國保監會(huì )。

第二十條 中國保監會(huì )可以根據監管需要，調整保險公司償付能力報告的報送頻率。

第二十一條 保險公司應當根據國家法律、行政法規和中國保監會(huì )的規定，公開(kāi)披露償付能力狀況。
 

第四章 償付能力管理
 

第二十二條 保險公司的綜合風(fēng)險管理，影響公司償付能力的因素都應當納入公司的內部?jì)敻赌芰芾眢w系。保險公司償付能力管理體系包括：

（一）資產(chǎn)管理；

（二）負債管理；

（三）資產(chǎn)負債匹配管理；

（四）資本管理。

第二十三條 保險公司應當建立有效的資產(chǎn)管理制度和機制，重點(diǎn)從以下方面識別、防范和化解集中度風(fēng)險、信用風(fēng)險、流動(dòng)性風(fēng)險、市場(chǎng)風(fēng)險等資產(chǎn)風(fēng)險：

（一）加強對承保、再保、賠付、投資、融資等環(huán)節的資金流動(dòng)的監控；

（二）建立有效的資金運用管理機制，根據自身投資業(yè)務(wù)性質(zhì)和內部組織架構，建立決策、操作、托管、考核相互分離和相互牽制的投資管理體制；

（三）加強對子公司、合營(yíng)企業(yè)及聯(lián)營(yíng)企業(yè)的股權管理、風(fēng)險管理和內部關(guān)聯(lián)交易管理，監測集團內部風(fēng)險轉移和傳遞情況；

（四）加強對固定資產(chǎn)等實(shí)物資產(chǎn)的管理，建立有效的資產(chǎn)隔離和授權制度；

（五）建立信用風(fēng)險管理制度和機制，加強對債權投資、應收分保準備金等信用風(fēng)險較集中的資產(chǎn)的管理。

第二十四條 保險公司應當重點(diǎn)從以下方面識別、防范和化解承保風(fēng)險、擔保風(fēng)險、融資風(fēng)險等各類(lèi)負債風(fēng)險：

（一）明確定價(jià)、銷(xiāo)售、核保、核賠、再保等關(guān)鍵控制環(huán)節的控制程序，降低承保風(fēng)險；

（二）建立和完善準備金負債評估制度，確保準備金負債評估的準確性和充足性；

（三）建立融資管理制度和機制，明確融資環(huán)節的風(fēng)險控制程序；

（四）嚴格保險業(yè)務(wù)以外的擔保程序，遵循法律、行政法規和中國保監會(huì )的有關(guān)規定，根據被擔保對象的資信及償債能力，采取謹慎的風(fēng)險控制措施，及時(shí)跟蹤監督。

第二十五條 保險公司應當加強資產(chǎn)負債管理，建立資產(chǎn)負債管理制度和機制，及時(shí)識別、防范和化解資產(chǎn)負債在期限、利率、幣種等方面的不匹配風(fēng)險及其他風(fēng)險。

第二十六條 保險公司應當建立健全資本管理制度，持續完善公司治理，及時(shí)識別、防范和化解公司的治理風(fēng)險和操作風(fēng)險。

第二十七條 保險公司應當建立資本約束機制，在制定發(fā)展戰略、經(jīng)營(yíng)規劃、設計產(chǎn)品、資金運用等時(shí)考慮對償付能力的影響。

第二十八條 保險公司應當建立與其發(fā)展戰略和經(jīng)營(yíng)規劃相適應的資本補充機制，通過(guò)融資和提高盈利能力保持公司償付能力充足。

第二十九條 償付能力充足率不高于150%的保險公司，應當以下述兩者的低者作為利潤分配的基礎：

（一）根據企業(yè)會(huì )計準則確定的可分配利潤；

（二）根據保險公司償付能力報告編報規則確定的剩余綜合收益。

第三十條 保險公司應當建立董事會(huì )和管理層負責的償付能力管理機制，明確相關(guān)機構和人員在資產(chǎn)管理、負債管理、資產(chǎn)負債管理、資本管理中的職責、權限以及償付能力管理的程序和具體措施。

第三十一條 保險公司應當建立償付能力管理培訓制度，對公司償付能力管理人員和其他相關(guān)人員定期進(jìn)行償付能力管理及合規培訓。

第三十二條 保險公司管理層應當定期對償付能力管理的有效性進(jìn)行評估和改進(jìn)，并向董事會(huì )或者股東（大）會(huì )報告。
 

第五章 償付能力監督
 

第三十三條 中國保監會(huì )對保險公司償付能力的監督檢查采取現場(chǎng)監管與非現場(chǎng)監管相結合的方式。

第三十四條 中國保監會(huì )對保險公司報送的償付能力報告進(jìn)行審查。

中國保監會(huì )可以委托中介機構對保險公司報送的償付能力報告及相關(guān)信息實(shí)施審查。

第三十五條 中國保監會(huì )在每季度結束后，根據保險公司報送的償付能力報告和其他資料對保險公司償付能力進(jìn)行分析。

第三十六條 中國保監會(huì )定期或者不定期對保險公司償付能力管理的下列內容實(shí)施現場(chǎng)檢查：

（一）償付能力管理的合規性和有效性；

（二）償付能力評估的合規性和真實(shí)性；

（三）對中國保監會(huì )監管措施的執行情況；

（四）中國保監會(huì )認為需要檢查的其他方面。

第三十七條 中國保監會(huì )根據保險公司償付能力狀況將保險公司分為下列三類(lèi)，實(shí)施分類(lèi)監管：

（一）不足類(lèi)公司，指償付能力充足率低于100％的保險公司；

（二）充足I類(lèi)公司，指償付能力充足率在100％到150％之間的保險公司；

（三）充足II類(lèi)公司，指償付能力充足率高于150％的保險公司。

中國保監會(huì )不將保險公司的動(dòng)態(tài)償付能力測試結果作為實(shí)施監管措施的依據。

第三十八條 對于不足類(lèi)公司，中國保監會(huì )應當區分不同情形，采取下列一項或者多項監管措施：

（一）責令增加資本金或者限制向股東分紅；

（二）限制董事、高級管理人員的薪酬水平和在職消費水平；

（三）限制商業(yè)性廣告；

（四）限制增設分支機構、限制業(yè)務(wù)范圍、責令停止開(kāi)展新業(yè)務(wù)、責令轉讓保險業(yè)務(wù)或者責令辦理分出業(yè)務(wù)；

（五）責令拍賣(mài)資產(chǎn)或者限制固定資產(chǎn)購置；

（六）限制資金運用渠道；

（七）調整負責人及有關(guān)管理人員；

（八）接管；

（九）中國保監會(huì )認為必要的其他監管措施。

第三十九條 中國保監會(huì )可以要求充足I類(lèi)公司提交和實(shí)施預防償付能力不足的計劃。

第四十條 充足I類(lèi)公司和充足II類(lèi)公司存在重大償付能力風(fēng)險的，中國保監會(huì )可以要求其進(jìn)行整改或者采取必要的監管措施。

第四十一條 對于未按本規定建立和執行償付能力管理制度的保險公司，中國保監會(huì )可以要求其進(jìn)行整改，情節嚴重的，可以采取相應的監管措施，并依法給予行政處罰。

第四十二條 中國保監會(huì )對外國保險公司在境內分支機構的償付能力實(shí)施合并評估，償付能力監管措施適用境內所有分支機構。

第四十三條 中國保監會(huì )派出機構根據保監會(huì )授權，在償付能力監管中履行以下職責：

（一）對保險公司分支機構的內部風(fēng)險管理的合規性和有效性實(shí)施監督檢查；

（二）對保險公司分支機構財務(wù)信息等償付能力監管的基礎數據的完整性和真實(shí)性實(shí)施監督檢查；

（三）防范和化解保險公司分支機構的市場(chǎng)行為風(fēng)險，防止重大的市場(chǎng)行為風(fēng)險轉化為償付能力風(fēng)險；

（四）執行中國保監會(huì )對保險公司采取的監管措施，確保監管措施在分支機構層面得到嚴格執行；

（五）識別、監測、防范和化解轄區內的重大償付能力風(fēng)險；

（六）中國保監會(huì )授予的其他償付能力監管職責。
 

第六章 附則
 

第四十四條 保險集團的償付能力監管適用本規定；法律、行政法規或者中國保監會(huì )另有規定的，適用其規定。

第四十五條 本規定由中國保監會(huì )負責解釋和修訂。

第四十六條 本規定自2008年9月1日起施行?！侗ｋU公司償付能力額度及監管指標管理規定》（保監會(huì )令〔2003〕1號）同時(shí)廢止。

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