《保險公司償付能力管理規定》銀保監會(huì )令2021年第1號（全文）

中國銀行保險監督管理委員會(huì )令2021年第1號

《保險公司償付能力管理規定》已經(jīng)2020年6月11日中國銀保監會(huì )2020年第9次委務(wù)會(huì )議審議通過(guò)?，F予公布，自2021年3月1日起施行。







 

主席 郭樹(shù)清

2021年1月15日






 

保險公司償付能力管理規定







 

第一章 總則

第一條 為加強保險公司償付能力監管，有效防控保險市場(chǎng)風(fēng)險，維護保單持有人利益，根據《中華人民共和國保險法》，制定本規定。

第二條 本規定所稱(chēng)保險公司，是指依法在中國境內設立的經(jīng)營(yíng)商業(yè)保險業(yè)務(wù)的保險公司和外國保險公司分公司。

第三條 本規定所稱(chēng)償付能力，是保險公司對保單持有人履行賠付義務(wù)的能力。

第四條 保險公司應當建立健全償付能力管理體系，有效識別管理各類(lèi)風(fēng)險，不斷提升償付能力風(fēng)險管理水平，及時(shí)監測償付能力狀況，編報償付能力報告，披露償付能力相關(guān)信息，做好資本規劃，確保償付能力達標。

第五條 中國銀保監會(huì )以風(fēng)險為導向，制定定量資本要求、定性監管要求、市場(chǎng)約束機制相結合的償付能力監管具體規則，對保險公司償付能力充足率狀況、綜合風(fēng)險、風(fēng)險管理能力進(jìn)行全面評價(jià)和監督檢查，并依法采取監管措施。

第六條 償付能力監管指標包括：

（一）核心償付能力充足率，即核心資本與最低資本的比值，衡量保險公司高質(zhì)量資本的充足狀況；

（二）綜合償付能力充足率，即實(shí)際資本與最低資本的比值，衡量保險公司資本的總體充足狀況；

（三）風(fēng)險綜合評級，即對保險公司償付能力綜合風(fēng)險的評價(jià)，衡量保險公司總體償付能力風(fēng)險的大小。

核心資本，是指保險公司在持續經(jīng)營(yíng)和破產(chǎn)清算狀態(tài)下均可以吸收損失的資本。

實(shí)際資本，是指保險公司在持續經(jīng)營(yíng)或破產(chǎn)清算狀態(tài)下可以吸收損失的財務(wù)資源。

最低資本，是指基于審慎監管目的，為使保險公司具有適當的財務(wù)資源應對各類(lèi)可量化為資本要求的風(fēng)險對償付能力的不利影響，所要求保險公司應當具有的資本數額。

核心資本、實(shí)際資本、最低資本的計量標準等監管具體規則由中國銀保監會(huì )另行規定。

第七條 保險公司逆周期附加資本、系統重要性保險機構附加資本的計提另行規定。

第八條 保險公司同時(shí)符合以下三項監管要求的，為償付能力達標公司：

（一）核心償付能力充足率不低于50%；

（二）綜合償付能力充足率不低于100%；

（三）風(fēng)險綜合評級在B類(lèi)及以上。

不符合上述任意一項要求的，為償付能力不達標公司。

 

第二章 保險公司償付能力管理

第九條 保險公司董事會(huì )和高級管理層對本公司的償付能力管理工作負責；總公司不在中國境內的外國保險公司分公司的高級管理層對本公司的償付能力管理工作負責。

第十條 保險公司應當建立健全償付能力風(fēng)險管理的組織架構，明確董事會(huì )及其相關(guān)專(zhuān)業(yè)委員會(huì )、高級管理層和相關(guān)部門(mén)的職責與權限，并指定一名高級管理人員作為首席風(fēng)險官負責償付能力風(fēng)險管理工作。

保險公司應當通過(guò)聘用協(xié)議、書(shū)面承諾等方式，明確對于造成公司償付能力風(fēng)險和損失的董事和高級管理人員，公司有權追回已發(fā)的薪酬。

未設置董事會(huì )及相關(guān)專(zhuān)業(yè)委員會(huì )的外國保險公司分公司，由高級管理層履行償付能力風(fēng)險管理的相關(guān)職責。

第十一條 保險公司應當建立完備的償付能力風(fēng)險管理制度和機制，加強對保險風(fēng)險、市場(chǎng)風(fēng)險、信用風(fēng)險、操作風(fēng)險、戰略風(fēng)險、聲譽(yù)風(fēng)險和流動(dòng)性風(fēng)險等固有風(fēng)險的管理，以有效降低公司的控制風(fēng)險。

固有風(fēng)險，是指在現有的正常的保險行業(yè)物質(zhì)技術(shù)條件和生產(chǎn)組織方式下，保險公司在經(jīng)營(yíng)和管理活動(dòng)中必然存在的客觀(guān)的償付能力相關(guān)風(fēng)險。

控制風(fēng)險，是指因保險公司內部管理和控制不完善或無(wú)效，導致固有風(fēng)險未被及時(shí)識別和控制的償付能力相關(guān)風(fēng)險。

第十二條 保險公司應當按照保險公司償付能力監管具體規則，定期評估公司的償付能力充足狀況，計算核心償付能力充足率和綜合償付能力充足率，按規定要求報送償付能力報告，并對其真實(shí)性、完整性和合規性負責。

第十三條 保險公司應當按照中國銀保監會(huì )的規定開(kāi)展償付能力壓力測試，對未來(lái)一定時(shí)間內不同情景下的償付能力狀況及趨勢進(jìn)行預測和預警，并采取相應的預防措施。

第十四條 保險公司應當建立償付能力數據管理制度，明確職責分工，完善管理機制，強化數據管控，確保各項償付能力數據真實(shí)、準確、完整。

第十五條 保險公司應當按年度滾動(dòng)編制公司三年資本規劃，經(jīng)公司董事會(huì )批準后，報送中國銀保監會(huì )及其派出機構。保險公司應建立發(fā)展戰略、經(jīng)營(yíng)規劃、機構設立、產(chǎn)品設計、資金運用與資本規劃聯(lián)動(dòng)的管理決策機制，通過(guò)優(yōu)化業(yè)務(wù)結構、資產(chǎn)結構，提升內生資本的能力，運用適當的外部資本工具補充資本，保持償付能力充足。


 

第三章 市場(chǎng)約束與監督

第十六條 保險公司應當按照中國銀保監會(huì )制定的保險公司償付能力監管具體規則，每季度公開(kāi)披露償付能力季度報告摘要，并在日常經(jīng)營(yíng)的有關(guān)環(huán)節，向保險消費者、股東、潛在投資者、債權人等利益相關(guān)方披露和說(shuō)明其償付能力信息。

上市保險公司應當同時(shí)遵守證券監督管理機構相關(guān)信息披露規定。

第十七條 中國銀保監會(huì )定期發(fā)布以下償付能力信息：

（一）保險業(yè)償付能力總體狀況；

（二）償付能力監管工作情況；

（三）中國銀保監會(huì )認為需要發(fā)布的其他償付能力信息。

第十八條 保險公司聘請的會(huì )計師事務(wù)所應當按照法律法規的要求，獨立、客觀(guān)地對保險公司償付能力報告發(fā)表審計意見(jiàn)。

精算咨詢(xún)機構、信用評級機構、資產(chǎn)評估機構、律師事務(wù)所等中介機構在保險業(yè)開(kāi)展業(yè)務(wù)，應當按照法律法規和執業(yè)準則要求，發(fā)表意見(jiàn)或出具報告。

第十九條 保險消費者、新聞媒體、行業(yè)分析師、研究機構等可以就發(fā)現的保險公司存在未遵守償付能力監管規定的行為，向中國銀保監會(huì )反映和報告。


 

第四章 監管評估與檢查

第二十條 中國銀保監會(huì )及其派出機構通過(guò)償付能力風(fēng)險管理能力評估、風(fēng)險綜合評級等監管工具，分析和評估保險公司的風(fēng)險狀況。

第二十一條 中國銀保監會(huì )及其派出機構定期對保險公司償付能力風(fēng)險管理能力進(jìn)行監管評估，識別保險公司的控制風(fēng)險。

保險公司根據評估結果計量控制風(fēng)險的資本要求，并將其計入公司的最低資本。

第二十二條 中國銀保監會(huì )及其派出機構通過(guò)評估保險公司操作風(fēng)險、戰略風(fēng)險、聲譽(yù)風(fēng)險和流動(dòng)性風(fēng)險，結合其核心償付能力充足率和綜合償付能力充足率，對保險公司總體風(fēng)險進(jìn)行評價(jià)，確定其風(fēng)險綜合評級，分為A類(lèi)、B類(lèi)、C類(lèi)和D類(lèi)，并采取差別化監管措施。

風(fēng)險綜合評級具體評價(jià)標準和程序由中國銀保監會(huì )另行規定。中國銀保監會(huì )可以根據保險業(yè)發(fā)展情況和監管需要，細化風(fēng)險綜合評級的類(lèi)別。

第二十三條 中國銀保監會(huì )及其派出機構建立以下償付能力數據核查機制，包括：

（一）每季度對保險公司報送的季度償付能力報告的真實(shí)性、完整性和合規性進(jìn)行核查；

（二）每季度對保險公司公開(kāi)披露的償付能力季度報告摘要的真實(shí)性、完整性和合規性進(jìn)行核查；

（三）對保險公司報送的其他償付能力信息和數據進(jìn)行核查。

核心償付能力充足率低于60%或綜合償付能力充足率低于120%的保險公司為重點(diǎn)核查對象。

第二十四條 中國銀保監會(huì )及其派出機構對保險公司償付能力管理實(shí)施現場(chǎng)檢查，包括：

（一）償付能力管理的合規性和有效性；

（二）償付能力報告的真實(shí)性、完整性和合規性；

（三）風(fēng)險綜合評級數據的真實(shí)性、完整性和合規性；

（四）償付能力信息公開(kāi)披露的真實(shí)性、完整性和合規性；

（五）對中國銀保監會(huì )及其派出機構監管措施的落實(shí)情況；

（六）中國銀保監會(huì )及其派出機構認為需要檢查的其他方面。


 

第五章 監管措施
 

第二十五條 中國銀保監會(huì )及其派出機構將根據保險公司的風(fēng)險成因和風(fēng)險程度，依法采取針對性的監管措施，以督促保險公司恢復償付能力或在難以持續經(jīng)營(yíng)的狀態(tài)下維護保單持有人的利益。

第二十六條 對于核心償付能力充足率低于50%或綜合償付能力充足率低于100%的保險公司，中國銀保監會(huì )應當采取以下第（一）項至第（四）項的全部措施：

（一）監管談話(huà)；

（二）要求保險公司提交預防償付能力充足率惡化或完善風(fēng)險管理的計劃；

（三）限制董事、監事、高級管理人員的薪酬水平；

（四）限制向股東分紅。

中國銀保監會(huì )還可以根據其償付能力充足率下降的具體原因，采取以下第（五）項至第（十二）項的措施：

（五）責令增加資本金；

（六）責令停止部分或全部新業(yè)務(wù)；

（七）責令調整業(yè)務(wù)結構，限制增設分支機構，限制商業(yè)性廣告；

（八）限制業(yè)務(wù)范圍、責令轉讓保險業(yè)務(wù)或責令辦理分出業(yè)務(wù)；

（九）責令調整資產(chǎn)結構，限制投資形式或比例；

（十）對風(fēng)險和損失負有責任的董事和高級管理人員，責令保險公司根據聘用協(xié)議、書(shū)面承諾等追回其薪酬；

（十一）依法責令調整公司負責人及有關(guān)管理人員；

（十二）中國銀保監會(huì )依法根據保險公司的風(fēng)險成因和風(fēng)險程度認為必要的其它監管措施。

對于采取上述措施后償付能力未明顯改善或進(jìn)一步惡化的，由中國銀保監會(huì )依法采取接管、申請破產(chǎn)等監管措施。

中國銀保監會(huì )可以視具體情況，依法授權其派出機構實(shí)施必要的監管措施。

第二十七條 對于核心償付能力充足率和綜合償付能力充足率達標，但操作風(fēng)險、戰略風(fēng)險、聲譽(yù)風(fēng)險、流動(dòng)性風(fēng)險中某一類(lèi)或某幾類(lèi)風(fēng)險較大或嚴重的C類(lèi)和D類(lèi)保險公司，中國銀保監會(huì )及其派出機構應根據風(fēng)險成因和風(fēng)險程度，采取針對性的監管措施。

第二十八條 保險公司未按規定報送償付能力報告或公開(kāi)披露償付能力信息的，以及報送和披露虛假償付能力信息的，中國銀保監會(huì )及其派出機構依據《中華人民共和國保險法》等進(jìn)行處罰。

第二十九條 保險公司聘請的會(huì )計師事務(wù)所的審計質(zhì)量存在問(wèn)題的，中國銀保監會(huì )及其派出機構視具體情況采取責令保險公司更換會(huì )計師事務(wù)所、行業(yè)通報、向社會(huì )公眾公布、不接受審計報告等措施，并移交注冊會(huì )計師行業(yè)行政主管部門(mén)處理。

第三十條 精算咨詢(xún)機構、信用評級機構、資產(chǎn)評估機構、律師事務(wù)所等中介機構在保險業(yè)開(kāi)展業(yè)務(wù)時(shí)，存在重大疏漏或出具的意見(jiàn)、報告存在嚴重質(zhì)量問(wèn)題的，中國銀保監會(huì )及其派出機構視具體情況采取責令保險公司更換中介機構、不接受報告、移交相關(guān)部門(mén)處理等措施。

 

第六章 附則

第三十一條 保險集團、自保公司、相互保險組織適用本規定。相關(guān)法律法規另有規定的，從其規定。

第三十二條 外國保險公司分公司，如在中國境內有多家分公司，應當指定其中一家分公司合并評估所有在華分公司的償付能力，并履行本規定的償付能力管理職責，承擔償付能力管理責任。

第三十三條 本規定由中國銀保監會(huì )負責解釋和修訂。

第三十四條 本規定自2021年3月1日起施行?！?a href='http://jumpstarthappiness.com/doc/98771.html' title='《保險公司償付能力管理規定》銀保監會(huì )令2021年第1號（全文）' target='_blank'>保險公司償付能力管理規定》（中國保險監督管理委員會(huì )令2008年第1號）同時(shí)廢止。

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