您當前的位置：《保險公司次級定期債務(wù)管理辦法》2018年修訂版（全文）
（2011年10月6日中國保險監督管理委員會(huì )令2011年第2號發(fā)布 根據2013年3月15日《中國保險監督管理委員會(huì )關(guān)于修改〈保險公司次級定期債務(wù)管理辦法〉的決定》修訂；經(jīng)2018年2月13日保監會(huì )令2018年第4號《中國保險監督管理委員會(huì )關(guān)于修改〈中華人民共和國外資保險公司管理條例實(shí)施細則〉等四部規章的決定》修訂）
第一章 總 則
第一條 為了規范保險公司次級定期債務(wù)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“次級債”）的募集、管理、還本付息和信息披露行為，保證保險公司的償付能力，根據《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國保險法》及有關(guān)法律、行政法規的規定，制定本辦法。
第二條 本辦法所稱(chēng)保險公司，是指依照中國法律在中國境內設立的中資保險公司、中外合資保險公司和外資獨資保險公司。
第三條 本辦法所稱(chēng)次級債，是指保險公司為了彌補臨時(shí)性或者階段性資本不足，經(jīng)批準募集、期限在五年以上（含五年），且本金和利息的清償順序列于保單責任和其他負債之后、先于保險公司股權資本的保險公司債務(wù)。
第四條 保險公司募集次級債所獲取的資金，可以計入附屬資本，但不得用于彌補保險公司日常經(jīng)營(yíng)損失。保險公司計入附屬資本的次級債金額不得超過(guò)凈資產(chǎn)的50％，具體認可標準由中國保險監督管理委員會(huì )（以下簡(jiǎn)稱(chēng)中國保監會(huì )）另行規定。
第五條 保險集團（或控股）公司募集次級債適用本辦法。
第六條 中國保監會(huì )依法對保險公司次級債的募集、管理、還本付息和信息披露行為進(jìn)行監督管理。
第七條 募集次級債的保險公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“募集人”）應當穩健經(jīng)營(yíng)，保護次級債債權人的合法權益。
第二章 申 請
第八條 保險公司募集次級債必須符合本辦法規定的條件，并報中國保監會(huì )審批。
第九條 保險公司償付能力充足率低于150％或者預計未來(lái)兩年內償付能力充足率將低于150％的，可以申請募集次級債。
第十條 保險公司申請募集次級債，應當符合下列條件：
（一）開(kāi)業(yè)時(shí)間超過(guò)三年；
（二）經(jīng)審計的上年度末凈資產(chǎn)不低于人民幣5億元；
（三）募集后，累計未償付的次級債本息額不超過(guò)上年度末經(jīng)審計的凈資產(chǎn)的50％；
（四）具備償債能力；
（五）具有良好的公司治理結構；
（六）內部控制制度健全且能得到嚴格遵循；
（七）資產(chǎn)未被具有實(shí)際控制權的自然人、法人或者其他組織及其關(guān)聯(lián)方占用；
（八）最近兩年內未受到重大行政處罰；
（九）中國保監會(huì )規定的其他條件。
第十一條 保險公司募集次級債應當由董事會(huì )制定方案，股東（大）會(huì )對下列事項作出專(zhuān)項決議：
（一）募集規模、期限、利率；
（二）募集方式和募集對象；
（三）募集資金用途；
（四）募集次級債決議的有效期；
（五）與本次次級債募集相關(guān)的其他重要事項。
第十二條 募集人可以聘請資信評級機構對本次次級債進(jìn)行信用評級。
資信評級機構應當客觀(guān)、公正地出具有關(guān)報告文件并承擔相應責任。
第十三條 保險公司申請募集次級債，應當向中國保監會(huì )報送下列文件：
（一）次級債募集申請報告；
（二）股東（大）會(huì )有關(guān)本次次級債募集的專(zhuān)項決議；
（三）可行性研究報告；
可行性研究報告應當包括以下內容：
1.募集次級債的必要性；
2.次級債的成本效益分析（募集資金的規模、期限、債務(wù)定價(jià)及成本分析、募集資金的用途、收益預測、對償付能力的影響等）；
3.募集方式和募集對象。
（四）招募說(shuō)明書(shū)；
（五）次級債的協(xié)議（合同）文本；
（六）已募集但尚未償付的次級債總額及募集資金運用情況；
（七）募集人制定的次級債管理方案；
（八）與次級債募集相關(guān)的其他重要合同；
（九）中國保監會(huì )規定提供的其他材料。
保險公司對本次募集次級債進(jìn)行了信用評級的，還應當報送次級債信用評級報告。
第十四條 募集人向中國保監會(huì )報送的材料應當真實(shí)、準確、完整?？尚行詧蟾嬷袘敯嘘P(guān)償付能力預測的方法、參數和假設。
第十五條 保險公司及其股東和其他第三方不得為募集的次級債提供擔保。
第三章 募 集
第十六條 募集人應當在中國保監會(huì )批準次級債募集之日起六個(gè)月內完成次級債募集工作，募集工作可以分期完成。
募集人未能在規定期限內完成募集的，原批準文件自動(dòng)失效，募集人如需募集次級債，應當另行申請。
第十七條 保險公司募集的次級債金額不得超過(guò)中國保監會(huì )批準的額度。
第十八條 保險公司次級債應當向合格投資者募集。
合格投資者是指具備購買(mǎi)次級債的獨立分析能力和風(fēng)險承受能力的境內和境外法人，但不包括：
（一）募集人控制的公司；
（二）與募集人受同一第三方控制的公司。
第十九條 募集人的單個(gè)股東和股東的控制方持有的次級債不得超過(guò)單次或者累計募集額的10％，并且單次或者累計募集額的持有比例不得為最高。
募集人的全部股東和所有股東的控制方累計持有的次級債不得超過(guò)單次或者累計募集額的20％。
募集人分期發(fā)行次級債的，應當合并作為一次次級債適用前述兩款的規定。
第二十條 募集人向保險公司或者保險資產(chǎn)管理公司募集次級債的條件和額度，應當符合中國保監會(huì )的有關(guān)規定。
第二十一條 募集人可以自行或者委托具有證券承銷(xiāo)業(yè)務(wù)資格的機構募集次級債。
第二十二條 募集人應當在次級債募集結束后的十個(gè)工作日內向中國保監會(huì )報告募集情況，并將與次級債債權人簽訂的次級債合同的復印件報送中國保監會(huì )。
第四章 管理和償還
第二十三條 募集人可以委托中央國債登記結算有限責任公司或者中國證券登記結算有限責任公司作為次級債的登記、托管機構，并可委托其代為兌付本息。
第二十四條 募集人應當對次級債募集的資金實(shí)施專(zhuān)戶(hù)管理，嚴格按照可行性研究報告中募集資金的用途和次級債管理方案使用募集資金。
第二十五條 次級債募集資金的運用應當符合中國保監會(huì )的有關(guān)規定，不得用于投資股權、不動(dòng)產(chǎn)和基礎設施。
第二十六條 募集人只有在確保償還次級債本息后償付能力充足率不低于100％的前提下，才能償付本息。
第二十七條 募集人在不能按時(shí)償付次級債本息期間，不得向股東分配利潤。
第二十八條 募集人可以對次級債設定贖回權，贖回時(shí)間應當設定在次級債募集五年后。
次級債合同中不得規定債權人具有次級債回售權。
次級債根據合同提前贖回的，必須確保贖回后保險公司償付能力充足率不低于100％。
除依據前款設定的贖回權外，募集人不得提前贖回次級債。
第三二十九條 募集人償還次級債全部本息或者提前贖回次級債后，應當在十個(gè)工作日內向中國保監會(huì )報告償還或者贖回情況。
第三十條 次級債需要延期的，募集人應當對延期期限、利率調整等事項提出議案，并經(jīng)次級債債權人同意。
募集人應當在與次級債債權人簽訂延期協(xié)議后的五個(gè)工作日內，向中國保監會(huì )報告延期情況，并將相關(guān)合同文本的復印件報送中國保監會(huì )。
第三十一條 債權人可以向其他合格投資者轉讓次級債。
第五章 信息披露
第三十二條 次級債招募說(shuō)明書(shū)、專(zhuān)題財務(wù)報告及重大事項告知等信息披露文件的內容及其制作、發(fā)布等，應當符合中國保監會(huì )的有關(guān)規定。
第三十三條 募集人應當按照中國保監會(huì )的有關(guān)規定制作次級債招募說(shuō)明書(shū)和其他信息披露文件，保證真實(shí)、準確、完整、及時(shí)地披露一切對募集對象有實(shí)質(zhì)性影響的信息。
募集人和有關(guān)當事人不得以任何方式誤導投資者購買(mǎi)次級債。
第三十四條 募集人應當在招募說(shuō)明書(shū)的顯著(zhù)位置提示投資者：“投資者購買(mǎi)本期次級定期債務(wù)，應當認真閱讀本招募說(shuō)明書(shū)及有關(guān)的信息披露文件，進(jìn)行獨立的投資判斷。中國保險監督管理委員會(huì )對本期次級定期債務(wù)募集的批準，并不表明其對本期債務(wù)的投資價(jià)值作出了任何評價(jià)，也不表明對本期債務(wù)的投資風(fēng)險作出了任何判斷”。
第三十五條 募集人應當在招募說(shuō)明書(shū)的募集條款中明確約定：
（一）募集人只有在確保償還次級債本息后償付能力充足率不低于100％的前提下，才能償付本息；
（二）募集人在無(wú)法按時(shí)支付利息或者償還本金時(shí)，債權人無(wú)權向法院申請對募集人實(shí)施破產(chǎn)清償；
（三）募集人依法進(jìn)入破產(chǎn)償債程序后，次級債本金和利息的清償順序列于所有非次級債務(wù)之后。
第三十六條 招募說(shuō)明書(shū)中的募集條款應當具體明確，向投資者充分披露本辦法關(guān)于次級債募集、贖回、延期和本息償付的規定，詳細約定次級債當事人雙方的權利和義務(wù)，約定條款的內容不得違反法律、行政法規和中國保監會(huì )的強制性規定。
招募說(shuō)明書(shū)至少應當包括下列內容：
（一）次級債募集的規模、期限（起止時(shí)間）、利率；
（二）募集方式和募集對象；
（三）募集資金的用途；
（四）本息償付的法定條件、時(shí)間、程序、方式；
（五）次級債的轉讓和贖回；
（六）募集人和次級債債權人的違約責任；
（七）中介機構及其責任。
募集人對本次次級債募集進(jìn)行了信用評級的，招募說(shuō)明書(shū)中還應當包括信用評級報告及跟蹤評級安排的內容。
第三十七條 在次級債存續期間，募集人應當在每個(gè)會(huì )計年度結束后四個(gè)月內，向次級債債權人披露上一年度的次級債專(zhuān)題財務(wù)報告。該報告至少應當包括下列內容：
（一）經(jīng)審計的財務(wù)報表；
（二）經(jīng)審計的償付能力狀況表、最低資本計算表、認可資產(chǎn)表和認可負債表；
（三）債務(wù)本息的支付情況；
（四）募集資金的運用情況；
（五）影響次級債本息償付的重大投資、關(guān)聯(lián)交易等事項；
（六）其他對次級債債權人有重大影響的信息。
募集人進(jìn)行了跟蹤評級的，還應當包括跟蹤評級情況。
第三十八條 募集人出現下列情形之一的，應當及時(shí)告知次級債債權人，并同時(shí)報告中國保監會(huì )：
（一）償付能力狀況發(fā)生重大不利變動(dòng)；
（二）預計到期難以?xún)敻洞渭墏⒒蛘弑窘穑?br />
（三）訂立可能對次級債還本付息產(chǎn)生重大影響的擔保合同及其他重要合同；
（四）發(fā)生重大虧損或者遭受超過(guò)凈資產(chǎn)10％以上的重大損失；
（五）發(fā)生重大仲裁、訴訟；
（六）減資、合并、分立、解散及申請破產(chǎn)；
（七）擬進(jìn)行重大債務(wù)重組；
（八）中國保監會(huì )規定的其他情形。
第六章 監督管理
第三十九條 募集人應當在每年4月30日之前向中國保監會(huì )提交次級債專(zhuān)題報告，內容包括已募集但尚未償付的次級債的下列信息：
（一）金額、期限、利率；
（二）登記和托管情況；
（三）募集資金的運用情況；
（四）本息支付情況；
（五）影響本息償付的重大投資、關(guān)聯(lián)交易等事項；
（六）中國保監會(huì )要求報告的其他信息。
第四十條 募集人按照第二十四條的規定登記、托管次級債的，應當于每季度結束后十五個(gè)工作日內向中國保監會(huì )提交次級債專(zhuān)項報告，內容包括：
（一）次級債登記和托管情況；
（二）次級債轉讓情況；
（三）其他需要說(shuō)明的重要事項。
第四十一條 中國保監會(huì )可以對保險公司次級債的管理、募集資金的運用等情況進(jìn)行現場(chǎng)檢查。
第四十二條 對違反本辦法規定的保險公司，中國保監會(huì )可以責令其限期改正，并可以根據具體情況采取下列監管措施：
（一）三年內不再受理該保險公司的次級債募集申請；
（二）暫停認定可計入該保險公司附屬資本的次級債金額。
第四十三條 募集人或者其從業(yè)人員違反本規定，由中國保監會(huì )依照法律、行政法規進(jìn)行處罰；法律、行政法規沒(méi)有規定的，由中國保監會(huì )責令改正，給予警告，對有違法所得的處以違法所得1倍以上3倍以下罰款，但最高不超過(guò)3萬(wàn)元，對沒(méi)有違法所得的處以1萬(wàn)元以下罰款；涉嫌犯罪的，依法移交司法機構追究刑事責任。
第七章 附 則
第四十四條 本辦法規定的重大行政處罰，是指保險公司受到下列行政處罰：
（一）單次罰款金額在150萬(wàn)元人民幣以上（含150萬(wàn)元）的；
（二）限制業(yè)務(wù)范圍的；
（三）責令停止接受新業(yè)務(wù)一年以上（含一年）的；
（四）責令停業(yè)整頓的；
（五）計劃單列市分公司或者省級分公司被吊銷(xiāo)業(yè)務(wù)許可證的；
（六）董事長(cháng)、總經(jīng)理被撤銷(xiāo)任職資格或者行業(yè)禁入的；
（七）中國保監會(huì )規定的其他重大行政處罰。
第四十五條 本辦法由中國保監會(huì )負責解釋。
第四十六條 本辦法自發(fā)布之日起施行。中國保監會(huì )2004年9月29日發(fā)布的《保險公司次級定期債務(wù)管理暫行辦法》（保監會(huì )令〔2004〕10號）同時(shí)廢止。
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