銀保監發(fā)〔2019〕23號《中國銀保監會(huì )關(guān)于開(kāi)展“鞏固治亂象成果促進(jìn)合規建設”工作的通知》

中國銀保監會(huì )關(guān)于開(kāi)展“鞏固治亂象成果 促進(jìn)合規建設”工作的通知






銀保監發(fā)〔2019〕23號
 

各銀保監局，各政策性銀行、大型銀行、股份制銀行，郵儲銀行，外資銀行，各金融資產(chǎn)管理公司，各保險集團（控股）公司、保險公司、保險資產(chǎn)管理公司：

為全面貫徹黨中央、國務(wù)院關(guān)于金融工作的決策部署，打好防范化解金融風(fēng)險攻堅戰，推動(dòng)銀行業(yè)保險業(yè)實(shí)現高質(zhì)量發(fā)展，銀保監會(huì )決定開(kāi)展銀行保險機構“鞏固治亂象成果 促進(jìn)合規建設”工作?，F將有關(guān)事項通知如下：

一、總體要求

（一）指導思想。以習近平新時(shí)代中國特色社會(huì )主義思想為指導，全面貫徹黨的十九大和十九屆二中、三中全會(huì )精神，落實(shí)中央經(jīng)濟工作會(huì )議和全國金融工作會(huì )議要求，堅持穩中求進(jìn)工作總基調，精準有效處置重點(diǎn)領(lǐng)域風(fēng)險，推動(dòng)銀行保險機構厚植合規文化，堅決守住不發(fā)生系統性風(fēng)險的底線(xiàn)。

（二）工作目標。查處屢查屢犯違規問(wèn)題，消化存量，在推動(dòng)銀行保險機構合規建設方面取得新成效；查處重點(diǎn)風(fēng)險及違規問(wèn)題，遏制增量，在推動(dòng)銀行業(yè)保險業(yè)生態(tài)修復方面取得新進(jìn)展；推進(jìn)金融供給側結構性改革，在實(shí)現高質(zhì)量發(fā)展和提升服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟水平、能力方面取得新突破。

（三）工作原則。防風(fēng)險與穩增長(cháng)相結合，堅持在穩增長(cháng)的基礎上防風(fēng)險、治亂象，通過(guò)亂象整治推進(jìn)解決金融服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟中的痛點(diǎn)和難點(diǎn)問(wèn)題，不斷完善金融服務(wù)，引導資金更好服務(wù)于國家重大戰略和支持民營(yíng)小微企業(yè)，實(shí)現防風(fēng)險、治亂象和穩增長(cháng)、調結構的有機統一。削減違規存量問(wèn)題與遏制違規增量問(wèn)題相結合，堅持已發(fā)現問(wèn)題整改和新問(wèn)題查處兩手抓，兩手都要硬。強內控與嚴監管相結合，各銀行保險機構必須落實(shí)亂象治理與合規建設的主體責任，各級監管機構必須牢固樹(shù)立法治意識、規矩意識，將嚴監管長(cháng)期堅持下去。保持定力與把握力度相結合，既堅持對市場(chǎng)亂象的“零容忍”，又主動(dòng)適應宏觀(guān)形勢變化，把握好節奏力度，嚴防處置風(fēng)險的風(fēng)險。

二、主要任務(wù)

（一）夯實(shí)亂象整治工作的思想根基。以黨的政治建設為統領(lǐng)，把黨的政治建設擺在首要位置，推動(dòng)黨中央各項決策部署在銀行保險機構得到有效落實(shí)。一要提高政治站位。堅持黨中央對金融工作的集中統一領(lǐng)導，以貫徹落實(shí)習近平總書(shū)記對完善金融服務(wù)、防范金融風(fēng)險的要求為首要政治責任、領(lǐng)導責任、工作責任。二要堅持不懈整治亂象。必須充分認識市場(chǎng)亂象整治工作的長(cháng)期性、復雜性和艱巨性，要增強工作責任感和使命感，持續保持對違法違規行為的高壓態(tài)勢，實(shí)現銀行業(yè)保險業(yè)生態(tài)的不斷凈化。三要切實(shí)履行監管責任。聚焦金融風(fēng)險和金融亂象交織問(wèn)題，以機構改革為契機，嚴查嚴處違規，懲治金融腐敗，切實(shí)解決金融領(lǐng)域違法違規成本過(guò)低問(wèn)題，確保機構改革與整治工作“兩不誤、兩促進(jìn)”。

（二）鞏固亂象整治工作成果。在全國銀行保險機構范圍內，開(kāi)展對2018年深化整治市場(chǎng)亂象工作自查和監管檢查發(fā)現問(wèn)題整改問(wèn)責情況“回頭看”。一看問(wèn)題整改。整改工具箱是否健全，是否存在簡(jiǎn)單一刀切的問(wèn)題；整改措施是否對癥恰當，是否存在上題下答、下題上答現象；整改措施是否執行到位；整治之后是否存在反彈反復。二看問(wèn)責處理。是否建立起明確的問(wèn)責機制、標準、程序等；是否存在問(wèn)下不問(wèn)上、簡(jiǎn)單以經(jīng)濟處罰代替紀律處分情況；是否將問(wèn)題情況、整改情況與人員績(jì)效考核相掛鉤；對監管機構明確責令追究相關(guān)責任人責任的，是否嚴肅追究。三看機制建設。是否從激勵約束機制、制度規程、業(yè)務(wù)流程、信息系統等方面深挖問(wèn)題根源，補齊制度短板，強化信息系統建設，從根本上杜絕屢查屢犯、邊查邊犯問(wèn)題，有效遏制違規經(jīng)營(yíng)和違法犯罪。

（三）持續推動(dòng)重點(diǎn)領(lǐng)域問(wèn)題整治。在前期亂象整治工作的基礎上，繼續對重點(diǎn)領(lǐng)域重點(diǎn)風(fēng)險開(kāi)展深入整治，嚴查政策執行，嚴查風(fēng)險隱患，嚴查違法違規行為。銀行機構從股權與公司治理、宏觀(guān)政策執行、信貸管理、影子銀行和交叉金融業(yè)務(wù)風(fēng)險、重點(diǎn)風(fēng)險處置等五個(gè)方面開(kāi)展整治工作，非銀行領(lǐng)域各類(lèi)機構按照相關(guān)要點(diǎn)開(kāi)展整治工作（以下簡(jiǎn)稱(chēng)工作要點(diǎn)，具體見(jiàn)附件1、附件2）。

（四）開(kāi)展強內控促合規建設。通過(guò)增強內部控制的充分性和有效性，提升銀行保險機構內控合規水平。一是強化“兩會(huì )一層”等治理主體履職盡責。董事會(huì )要承擔起內控管理的最終責任，監事會(huì )要承擔起對董事會(huì )、高級管理層內控管理職責履職情況的監督責任，高級管理層要負責制定覆蓋整個(gè)業(yè)務(wù)流程的內控體系。二是強化內部控制架構建設。銀行保險機構要建立科學(xué)明晰的業(yè)務(wù)授權體系，明確各級機構、部門(mén)、崗位、人員的職責和權限，切實(shí)提升三道防線(xiàn)的獨立性、權威性和有效性。三是強化內部控制制度流程建設。銀行保險機構要對各項業(yè)務(wù)活動(dòng)制定全面、系統、規范的業(yè)務(wù)制度和管理制度，嚴格執行會(huì )計準則與制度，確保信息系統的有效性。四是強化內部控制的動(dòng)態(tài)完善機制。銀行保險機構要建立健全對內控充分性和有效性的評價(jià)體系、問(wèn)題整改機制和管理責任制。五是強化合規文化培育。引導員工樹(shù)立合規意識，推行誠信與正直的職業(yè)操守，將合規文化作為企業(yè)文化建設的重要內容。

三、組織實(shí)施

（一）切實(shí)承擔主體責任。各銀行保險機構要切實(shí)承擔起整治亂象和合規建設的主體責任，分級管理實(shí)行一把手負責制，確保責任到位、措施到位、落實(shí)到位。要指定牽頭部門(mén)對2018年整治發(fā)現問(wèn)題建立整改臺賬，嚴肅處理問(wèn)責。對發(fā)生重大案件的、被監管處罰的、同質(zhì)同類(lèi)問(wèn)題屢查屢犯以及苗頭性趨勢性等問(wèn)題，要從制度流程、內控機制等方面進(jìn)行整改，要根據違規業(yè)務(wù)發(fā)起、審批、風(fēng)控、監督等各個(gè)環(huán)節的責任，對責任人員按照法律法規、黨規黨紀和內部規定追究責任。要對照工作要點(diǎn)，組織開(kāi)展自查，堅持即查即糾、立查立改，對短期內確實(shí)難以整改到位的，要明確責任人和完成時(shí)限，按期完成整改。要堅持業(yè)務(wù)發(fā)展與風(fēng)險防控并重，對識別出的內部控制缺陷及時(shí)采取措施，要將依法合規的經(jīng)營(yíng)理念有效傳導至各業(yè)務(wù)條線(xiàn)和各分支機構。

（二）落實(shí)屬地監管責任。各銀保監局要嚴格落實(shí)一把手負責制，專(zhuān)題研究部署，細化工作方案，扎實(shí)有序推進(jìn)。要督促指導轄內機構開(kāi)展自查，組織實(shí)施監管檢查，對機構整治工作進(jìn)行監管評估，推動(dòng)轄內機構強化內控合規建設。對整改問(wèn)責工作推進(jìn)不力的，要責令限期完成；對整改過(guò)程中存在弄虛作假、工作嚴重不到位的，要嚴肅查處；對主動(dòng)暴露問(wèn)題、整改效果較好且未導致嚴重后果的，可以依法從輕、減輕或免予處罰。要對照工作要點(diǎn)，對人為拉長(cháng)融資鏈條、推高融資成本等違法違規行為加大查處力度，對頂風(fēng)而上、嚴重擾亂市場(chǎng)秩序、干擾貨幣信貸政策傳導、扭曲市場(chǎng)行為的投機性業(yè)務(wù)予以堅決打擊。

（三）加強條線(xiàn)管理和功能監管。銀行機構檢查局、非銀行機構檢查局分別負責統籌推進(jìn)銀行和非銀行領(lǐng)域的整治工作，組織實(shí)施監管檢查、開(kāi)展督查督導，并分別牽頭開(kāi)展報告匯總等相關(guān)工作。各機構監管部門(mén)負責組織推動(dòng)、督促指導本條線(xiàn)的亂象整治工作。各規制監管和功能監管部門(mén)按照各自職責完善公司治理、資產(chǎn)風(fēng)險分類(lèi)、內部控制、合規管理等監管制度。

（四）做好信息共享和溝通協(xié)調。對各級監管機構和各銀行保險機構的良好做法及典型經(jīng)驗，要加強信息共享；機構監管部和功能監管部要及時(shí)溝通交流相關(guān)整治工作進(jìn)展及成效。密切跟蹤關(guān)注市場(chǎng)變化和輿論情況，充分利用新聞載體進(jìn)行宣傳和輿論引導，為銀行業(yè)保險業(yè)改革發(fā)展工作營(yíng)造良好氛圍。

（五）嚴肅監督執紀和問(wèn)責處理。深入整治金融亂象背后的利益勾結和關(guān)系紐帶問(wèn)題，對銀行保險機構違法違規人員要加大問(wèn)責力度，對亂象整治工作中不作為不擔當、不重視不深入，造成不良影響或嚴重后果的，依照有關(guān)規定進(jìn)行嚴肅追責，做到“管住人、看住錢(qián)、扎牢制度防火墻”。

四、報告報送

（一）報告路徑及時(shí)間要求

各銀行保險機構法人應在匯總分支機構情況基礎上，分別于2019年6月30日前和12月10日前將半年、年度工作報告及附表報送監管部門(mén)。其中，銀保監會(huì )直接監管的銀行保險機構報送至對口的機構監管部門(mén)，同時(shí)各自分別抄送銀行機構檢查局、非銀行機構檢查局；各銀保監局監管的法人機構和銀保監會(huì )直接監管機構的分支機構報送至屬地銀保監局。

各銀保監局應匯總轄內機構情況和監管工作情況，分別于2019年7月10日和12月20日前將半年、年度工作報告，含附表及1—2個(gè)典型案例，報送至銀行機構檢查局和非銀行機構檢查局。

各銀保監局要按機構類(lèi)別及時(shí)匯總相關(guān)報告及附表報送至對口的機構監管部門(mén)。各機構監管部應匯總本條線(xiàn)情況形成半年度、年度工作報告，并及時(shí)將相關(guān)報告報送分管會(huì )領(lǐng)導，同時(shí)抄送銀行機構檢查局、非銀行機構檢查局及相關(guān)功能監管部。

（二）報告內容要求

報告應重點(diǎn)突出、內容詳實(shí)，包括但不限于：組織實(shí)施情況；對2018年整治工作發(fā)現問(wèn)題的整改問(wèn)責情況；2019年整治工作中發(fā)現的主要問(wèn)題和風(fēng)險隱患，采取的工作措施及成效，完善制度機制情況；強內控促合規建設情況以及采取的工作措施和成效；下一步工作計劃和意見(jiàn)建議等。

整治工作期間發(fā)現的重大風(fēng)險和重大問(wèn)題，各銀行保險機構和各級監管機構要及時(shí)報告。



附件：

1.2019年銀行機構“鞏固治亂象成果 促進(jìn)合規建設”工作要點(diǎn)

2.2019年非銀行領(lǐng)域“鞏固治亂象成果 促進(jìn)合規建設”工作要點(diǎn)



 

中國銀保監會(huì )

2019年5月8日




 

2019年銀行機構“鞏固治亂象成果 促進(jìn)合規建設”工作要點(diǎn)

一、股權與公司治理

1.股東和股權管理。股東資質(zhì)不符合監管要求；以非自有資金入股；存在股權代持、超比例或超家數持有銀行股權等情形；對主要股東的穿透管理不符合監管要求；公司章程未按照監管要求載明股東權利義務(wù)；股權登記、質(zhì)押、關(guān)聯(lián)交易等股權事務(wù)管理不符合監管要求；對濫用權利的股東未按照章程及相關(guān)要求采取限制措施。

2.“兩會(huì )一層”履職和考評機制。未把黨的領(lǐng)導融入公司治理各環(huán)節，未把企業(yè)黨組織內嵌到公司治理結構之中；黨組織和其他治理主體權責邊界不明確；董事和高管人員存在未經(jīng)核準履職的情況；董事會(huì )、監事會(huì )、高級管理層及其專(zhuān)門(mén)委員會(huì )未依法依規充分履職，存在一把手“一言堂”情形；獨立董事履職不充分；未按監管規定修改并完善績(jì)效考核辦法。

3.關(guān)聯(lián)交易和并表管理。未按照穿透原則盡職認定關(guān)聯(lián)方；存在利用關(guān)聯(lián)交易或內部交易向股東和其他關(guān)系人進(jìn)行利益輸送的現象；銀行集團并表管理不符合監管要求，集團成員間未做到內部風(fēng)險隔離；重大投資未經(jīng)董事會(huì )或股東大會(huì )決議，違規投資設立、參股、收購境內外機構。

二、宏觀(guān)政策執行

4.民營(yíng)及小微企業(yè)服務(wù)政策。未合理設置民營(yíng)和小微企業(yè)不良貸款容忍度，未落實(shí)盡職免責和容錯糾錯機制；貸款審批中對民營(yíng)企業(yè)設置歧視性要求，貸款利率和貸款條件在同等條件下與國有企業(yè)不一致；不合理收費或附加不合理貸款條件提高民營(yíng)和小微企業(yè)融資成本；人為調整企業(yè)標準形態(tài)，規避小微企業(yè)貸款考核指標等。

5.房地產(chǎn)行業(yè)政策。表內外資金直接或變相用于土地出讓金融資；未嚴格審查房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)資質(zhì)，違規向“四證”不全的房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)項目提供融資；個(gè)人綜合消費貸款、經(jīng)營(yíng)性貸款、信用卡透支等資金挪用于購房；資金通過(guò)影子銀行渠道違規流入房地產(chǎn)市場(chǎng)；并購貸款、經(jīng)營(yíng)性物業(yè)貸款等貸款管理不審慎，資金被挪用于房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)。

6.金融扶貧政策。未嚴格落實(shí)扶貧攻堅任務(wù)，片面追求貸款投放額度；扶貧貸款服務(wù)對象不夠精準、發(fā)放扶貧貸款增加附加條件；存在“見(jiàn)戶(hù)即貸”“戶(hù)貸企用”“重放貸、輕管理”等問(wèn)題；精準扶貧政策執行存在偏差，違規上浮扶貧貸款利率，扶貧信貸資金被挪用等。

7.其他重點(diǎn)領(lǐng)域宏觀(guān)調控政策。表內外資金直接或間接投向“兩高一剩”領(lǐng)域，特別是失去清償能力的“僵尸企業(yè)”；違規為環(huán)保排放不達標、嚴重污染環(huán)境且整改無(wú)望的企業(yè)提供融資；違規為固定資產(chǎn)投資項目提供資本金融資；違規融資放大地方政府隱性債務(wù)；違規向列入重點(diǎn)關(guān)注企業(yè)名單或資產(chǎn)負債率超出重點(diǎn)監管線(xiàn)的國有企業(yè)新增融資。

三、信貸管理

8.授信管理。貸款“三查”不盡職，接受重復抵質(zhì)押、虛假抵質(zhì)押；貸款資金長(cháng)期滯留賬戶(hù)；集團客戶(hù)統一授信管理和聯(lián)合授信管理不力，大額風(fēng)險暴露指標突破監管要求；向從事轉貸或投資套利活動(dòng)為主業(yè)的客戶(hù)提供融資；票據業(yè)務(wù)貿易背景盡職調查不到位，保證金來(lái)源不實(shí)；利用票據業(yè)務(wù)調節存貸款規模及資本占用等監管指標；以利率倒掛等形式辦理貼現業(yè)務(wù)，開(kāi)展資金套利。

9.不良資產(chǎn)管理。違規通過(guò)以貸還貸、以貸收息、貸款重組等方式延緩風(fēng)險暴露，掩蓋不良貸款；人為操縱風(fēng)險分類(lèi)結果，隱匿資產(chǎn)質(zhì)量；人為調整貸款逾期天數，規避逾期貸款入賬要求；直接或借道各類(lèi)資管計劃實(shí)現不良資產(chǎn)非潔凈出表。

10.信貸資產(chǎn)轉讓。開(kāi)展信貸資產(chǎn)轉讓、信貸資產(chǎn)收益權轉讓、以信貸資產(chǎn)為基礎資產(chǎn)的信托受益權轉讓業(yè)務(wù)，存在資產(chǎn)不真實(shí)、不潔凈轉讓?zhuān)D出方安排顯性或隱性回購，轉入方未準確計算風(fēng)險資產(chǎn)并計提必要的風(fēng)險撥備，風(fēng)險承擔落空等。

四、影子銀行和交叉金融業(yè)務(wù)風(fēng)險

11.理財業(yè)務(wù)。發(fā)行的新產(chǎn)品存在風(fēng)險隔離不到位、池化運作、相互調節收益、剛性?xún)陡?、投向限制性領(lǐng)域、違背投資者適當性原則或違規銷(xiāo)售等問(wèn)題；過(guò)渡期內，未制定理財業(yè)務(wù)整改計劃，未嚴格執行整改計劃，老產(chǎn)品投資新資產(chǎn)未能優(yōu)先滿(mǎn)足國家重點(diǎn)領(lǐng)域和重大工程建設續建項目以及小微企業(yè)融資需求，老產(chǎn)品發(fā)行規模違規突破存量產(chǎn)品的整體規模；結構性存款不真實(shí)，通過(guò)設置“假結構”變相高息攬儲。

 12.同業(yè)業(yè)務(wù)。同業(yè)資金經(jīng)過(guò)多層嵌套違規投向限制性領(lǐng)域；同業(yè)業(yè)務(wù)違規接受或提供第三方擔保、兜底承諾；同業(yè)代持、互持或充當資金通道導致資金空轉；通過(guò)同業(yè)投資或吸收保險資管計劃等虛增一般存款；通過(guò)同業(yè)繞道虛增資產(chǎn)負債規模、隱匿業(yè)務(wù)風(fēng)險。   

13.表外與合作業(yè)務(wù)。表內外風(fēng)險交叉傳染，表內外資金相互承接出現風(fēng)險的業(yè)務(wù)；委托貸款資金來(lái)源、用途不合規，風(fēng)險隔離不到位；代銷(xiāo)業(yè)務(wù)違規銷(xiāo)售或實(shí)質(zhì)承擔信用風(fēng)險；與非持牌機構業(yè)務(wù)合作不規范；網(wǎng)絡(luò )借貸資金存管相關(guān)業(yè)務(wù)不規范；違規為無(wú)放貸業(yè)務(wù)資質(zhì)的機構提供資金發(fā)放貸款。

五、重點(diǎn)風(fēng)險處置

14.高風(fēng)險機構處置。未將不良貸款處置和資本補充作為工作重點(diǎn)，未采取有效措施逐步緩釋風(fēng)險、提升各項監管指標；未按照監管要求，制定并落實(shí)資本補充計劃和達標規劃；未建立不良貸款處置規劃，制定專(zhuān)門(mén)處置方案，落實(shí)不良貸款處置責任人和具體措施；風(fēng)險處置工作未做到依法合規、真實(shí)有效。

15.異地非持牌機構管理。未按要求制定異地非持牌機構清理規范方案、清理不徹底；對符合持牌要求的經(jīng)營(yíng)性機構或新設異地持牌機構未按規定申領(lǐng)牌照；對不符合持牌要求的經(jīng)營(yíng)性機構未壓縮業(yè)務(wù)存量并按期并入當地分支機構或撤銷(xiāo)；新設異地非經(jīng)營(yíng)性機構未嚴格履行報告義務(wù)；存在違規新設異地非持牌機構。

16.案件查處和行業(yè)廉潔。同質(zhì)同類(lèi)案件反復發(fā)生；內部問(wèn)責處理寬松軟，與案件危害程度不匹配；行政處罰力度有待進(jìn)一步加強；銀行員工內外勾結套取銀行或客戶(hù)資金；參與民間借貸、非法集資、充當資金掮客、與客戶(hù)不當資金往來(lái)等；利用機構名義、印章、場(chǎng)所等，為非法金融活動(dòng)提供資金、服務(wù)等；利用職務(wù)便利索取、收受賄賂。




 

2019年非銀行領(lǐng)域“鞏固治亂象成果 促進(jìn)合規建設”工作要點(diǎn)
 

一、保險領(lǐng)域

（一）公司治理

股東虛假出資，入股資金來(lái)源不合法；股權關(guān)系不透明、不清晰；公司章程約定不完善；董監高履職前未取得任職資格，兼任不相容職務(wù)，關(guān)鍵崗位長(cháng)期空缺；“三會(huì )一層”履職不到位；未按規定進(jìn)行內部審計；內控機制不健全，合規內審部門(mén)資源配置和獨立性不足；激勵約束機制不完善，考核評價(jià)體系中風(fēng)險與合規指標占比過(guò)低；責任追究機制不完善；關(guān)聯(lián)交易管理制度不健全，未嚴格落實(shí)關(guān)聯(lián)交易管理制度；違規進(jìn)行關(guān)聯(lián)交易等。  

（二）資金運用

資金運用制度機制和投資能力要求未持續滿(mǎn)足監管規定；從事“假委托”；違規嵌套、開(kāi)展通道業(yè)務(wù)；未按規定范圍投資，違規投向國家及監管禁止的行業(yè)或產(chǎn)業(yè)，違規向地方政府提供融資或通過(guò)融資平臺違規新增地方政府債務(wù)；投資比例管理和集中度風(fēng)險管理違規；未按規定進(jìn)行資金運用內部控制專(zhuān)項外部審計等。

（三）產(chǎn)品開(kāi)發(fā)

產(chǎn)品開(kāi)發(fā)設計偏離保險保障本源，違反法律法規和監管制度，違背保險基本原理；條款費率內容不合規，未按規定報送條款費率；責任準備金評估方法、精算假設不真實(shí)、不合理，萬(wàn)能賬戶(hù)及結算利率不符合精算規定，分紅賬戶(hù)及紅利分配不符合精算規定等。

（四）銷(xiāo)售理賠

在銷(xiāo)售過(guò)程中存在欺騙、隱瞞、誤導等問(wèn)題，進(jìn)行不實(shí)、不當宣傳推介，未嚴格落實(shí)保險銷(xiāo)售行為可回溯制度；違規銷(xiāo)售未經(jīng)監管部門(mén)批準的金融產(chǎn)品；給予或承諾給予投保人、被保險人、受益人保險合同約定之外的利益；違規向商業(yè)銀行網(wǎng)點(diǎn)派駐銷(xiāo)售人員從事產(chǎn)品宣傳推介、銷(xiāo)售活動(dòng)；拒不依法履行保險合同約定的賠償或者給付保險金義務(wù)，惡意拖賠惜賠等。

（五）業(yè)務(wù)財務(wù)數據

償付能力數據不真實(shí)，償付能力信息披露不真實(shí)、不完整；財務(wù)業(yè)務(wù)數據不真實(shí)，費用延遲入賬，非正常調節未決賠款準備金和未到期責任準備金；客戶(hù)信息不真實(shí)、不完整；承保理賠檔案資料不真實(shí)、不完整；虛假承保、虛假理賠；編制和提供虛假的報告、報表、文件和資料；通過(guò)虛構中介業(yè)務(wù)、虛列人員、虛列費用等方式套取資金向相關(guān)機構、人員暗中支付利益等。

二、信托領(lǐng)域

（一）宏觀(guān)調控政策執行

向“四證”不全、開(kāi)發(fā)商或其控股股東資質(zhì)不達標、資本金未足額到位的房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)項目直接提供融資，或通過(guò)股權投資+股東借款、股權投資+債權認購劣后、應收賬款、特定資產(chǎn)收益權等方式變相提供融資；直接或變相為房地產(chǎn)企業(yè)繳交土地出讓價(jià)款提供融資，直接或變相為房地產(chǎn)企業(yè)發(fā)放流動(dòng)資金貸款；違法違規向地方政府提供融資；違規要求或接受地方政府及其所屬部門(mén)提供各種形式的擔保；違規將表內外資金直接或間接投向“兩高一剩”等限制或禁止領(lǐng)域等。

（二）公司治理

股權關(guān)系不透明、不清晰，股東行為不合規、不審慎甚至損害機構利益，通過(guò)關(guān)聯(lián)交易向股東或實(shí)際控制人進(jìn)行不當利益輸送；董事會(huì )及下設專(zhuān)業(yè)委員會(huì )履職有效性不足，監事會(huì )監督作用未充分發(fā)揮；激勵約束機制不完善，考核評價(jià)體系中風(fēng)險與合規指標占比過(guò)低，薪酬延期支付和追索扣回機制不健全；董事、高級管理人員履職前未取得任職資格等。

（三）資產(chǎn)質(zhì)量

信托風(fēng)險資產(chǎn)和固有資產(chǎn)質(zhì)量分類(lèi)不準確，未按規定有效識別并及時(shí)上報風(fēng)險項目，存在故意隱匿風(fēng)險的情況；未按規定足額計提資產(chǎn)減值準備或預計負債等。

（四）非標資金池業(yè)務(wù)

新增非標資金池業(yè)務(wù)，或通過(guò)分期發(fā)行、開(kāi)放式、多層嵌套等方式變相新增非標資金池業(yè)務(wù)；非標資金池業(yè)務(wù)期限錯配嚴重、流動(dòng)性風(fēng)險突出；未對資金來(lái)源、底層資產(chǎn)、實(shí)際資金用途和實(shí)際風(fēng)險承擔情況開(kāi)展有效穿透管理等。

（五）同業(yè)業(yè)務(wù)

違規開(kāi)展銀信、保信合作業(yè)務(wù)，向銀行、保險資金違規提供通道服務(wù)；與銀行、保險公司違規簽訂抽屜協(xié)議、陰陽(yáng)合同；協(xié)助保險資金變相投資事務(wù)管理類(lèi)信托或單一信托；未按“穿透”原則向上識別信托產(chǎn)品最終投資者，向下識別產(chǎn)品底層資產(chǎn)等。

（六）經(jīng)營(yíng)管理

違背“雙錄”要求；違規由第三方非金融機構推介信托產(chǎn)品等。

三、其他非銀領(lǐng)域

（一）金融資產(chǎn)管理公司

1.宏觀(guān)調控政策執行。未執行關(guān)于房地產(chǎn)業(yè)務(wù)的各項政策和監管要求；違法違規向地方政府提供融資或通過(guò)融資平臺違規新增地方政府債務(wù)等。

2.公司治理。董事會(huì )及專(zhuān)業(yè)委員會(huì )履職有效性不足，監事會(huì )監督作用未充分發(fā)揮；激勵約束機制不完善，考核評價(jià)體系中風(fēng)險與合規指標占比過(guò)低，薪酬延期支付和追索扣回機制不健全；高級管理人員履職前未取得任職資格；公司制度與監管規定沖突；前中后臺崗位未實(shí)現分離與制衡，合規內審部門(mén)資源配置和獨立性不足；并表管理不到位，風(fēng)險隔離缺失；未按規定清理非金子公司；通過(guò)設立特殊目的實(shí)體進(jìn)入禁止性領(lǐng)域；通過(guò)內部交易掩蓋內生不良，內部交易和關(guān)聯(lián)交易認定和管理不審慎，關(guān)聯(lián)交易審批程序不合規，通過(guò)關(guān)聯(lián)交易輸送利益、掩蓋風(fēng)險等。

3.資產(chǎn)質(zhì)量。未按規定做實(shí)資產(chǎn)質(zhì)量，風(fēng)險分類(lèi)不準確，通過(guò)調整會(huì )計科目規避資產(chǎn)分類(lèi)，未按規定計提撥備等。

4.不良資產(chǎn)收購業(yè)務(wù)。為銀行業(yè)金融機構規避資產(chǎn)質(zhì)量監管提供通道；以收購金融或非金融不良資產(chǎn)名義變相提供融資；批量收購個(gè)人貸款；收購非不良資產(chǎn)；非金收購標的不真實(shí)；“三查”不完善；不良資產(chǎn)處置不規范等。

5.固定收益類(lèi)業(yè)務(wù)。違規新增辦理類(lèi)信貸等固定收益類(lèi)業(yè)務(wù)，包括但不限于收購各類(lèi)收（受）益權，通過(guò)有限合伙基金、信托計劃、資管計劃等開(kāi)展固定收益類(lèi)業(yè)務(wù)等，與不良資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)相關(guān)的有限合伙基金與信托計劃除外。

6.同業(yè)業(yè)務(wù)。存放同業(yè)、同業(yè)借款、買(mǎi)入返售業(yè)務(wù)、同業(yè)投資等同業(yè)業(yè)務(wù)內控制度和流程不完善；通過(guò)不當交易轉移、掩蓋風(fēng)險或延后風(fēng)險暴露或造成損失等。

（二）金融租賃公司

1.宏觀(guān)調控政策執行。違規開(kāi)展房地產(chǎn)業(yè)務(wù)；違規向地方政府及融資平臺提供融資等。

2.公司治理。股東濫用權利，損害公司利益；股東違規質(zhì)押本公司股權或設立信托；董事會(huì )及專(zhuān)業(yè)委員會(huì )履職有效性不足，監事會(huì )監督作用未充分發(fā)揮，關(guān)鍵崗位長(cháng)期空缺、兼任不相容職務(wù)；薪酬管理制度不完善或執行不力；關(guān)聯(lián)方識別不到位，違規通過(guò)關(guān)聯(lián)交易輸送利益等。

3.資產(chǎn)質(zhì)量。未按規定做實(shí)資產(chǎn)質(zhì)量，未按規定計提撥備等。

4.業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)。違規以公益性資產(chǎn)、在建工程、未取得所有權或所有權存在瑕疵的財產(chǎn)作為租賃物；違規開(kāi)展固定收益類(lèi)證券投資以外的投資業(yè)務(wù)，如購買(mǎi)信托計劃、資管計劃；未做到潔凈轉讓或受讓租賃資產(chǎn)，違規以帶回購條款的租賃資產(chǎn)轉讓方式向同業(yè)融資，違規通過(guò)各類(lèi)通道（包括券商、信托、資產(chǎn)公司、租賃公司等）實(shí)現不良資產(chǎn)非潔凈出表或虛假出表，人為調節監管指標；專(zhuān)業(yè)子公司、項目公司未在公司授權范圍內開(kāi)展業(yè)務(wù)；租賃物屬于國家法律法規規定的所有權轉移必須到登記部門(mén)進(jìn)行登記的，未辦理相關(guān)轉移手續等。

（三）財務(wù)公司

1.公司治理。股東濫用權利，損害公司利益；董事會(huì )及專(zhuān)業(yè)委員會(huì )履職有效性不足，監事會(huì )監督作用未充分發(fā)揮；關(guān)鍵崗位長(cháng)期空缺、兼任不相容職務(wù)；薪酬管理制度不完善或執行不力等。

2.資產(chǎn)質(zhì)量。未按規定做實(shí)資產(chǎn)質(zhì)量，未按規定計提撥備等。

3.業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)。為成員單位開(kāi)具無(wú)真實(shí)貿易背景的承兌匯票；違規通過(guò)票據業(yè)務(wù)為集團套取資金；違規開(kāi)展投資業(yè)務(wù)，投向不符合監管政策和導向，通過(guò)投資變相向集團外客戶(hù)發(fā)放貸款和進(jìn)行非金融企業(yè)股權投資；向集團內小貸公司、融資擔保公司、保理公司、融資租賃公司等機構進(jìn)行融資；利用提高承兌保證金，規避擔保比例限制等。

（四）汽車(chē)金融公司

1.公司治理。股東濫用權利，損害公司利益；董事會(huì )及專(zhuān)業(yè)委員會(huì )履職有效性不足，監事會(huì )監督作用未充分發(fā)揮，關(guān)鍵崗位長(cháng)期空缺、兼任不相容職務(wù)；薪酬管理制度不完善或執行不力；違規通過(guò)關(guān)聯(lián)交易輸送利益等。

2.資產(chǎn)質(zhì)量。未按規定做實(shí)資產(chǎn)質(zhì)量，未按規定計提撥備等。

3.業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)。未落實(shí)貸款“三查”制度；違規收費，不當催收，泄露消費者個(gè)人信息；經(jīng)銷(xiāo)商貸后管理不足等。

（五）消費金融公司

1.公司治理。股東濫用權利，損害公司利益；董事會(huì )及專(zhuān)業(yè)委員會(huì )履職有效性不足，監事會(huì )監督作用未充分發(fā)揮；關(guān)鍵崗位長(cháng)期空缺、兼任不相容職務(wù)；薪酬管理制度不完善或執行不力；違規通過(guò)關(guān)聯(lián)交易輸送利益等。

2.資產(chǎn)質(zhì)量。未按規定做實(shí)資產(chǎn)質(zhì)量，未按規定計提撥備等。

3.業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)。未落實(shí)貸款“三查”制度；違規外包，與助貸機構違規合作；未按規定發(fā)放消費貸款；違規從借貸本金中先行扣除利息、管理費、保證金，轉嫁成本，對未提供實(shí)質(zhì)性服務(wù)項目收費或相對于服務(wù)內容而言收費明顯不合理；不當催收等。

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