保監發(fā)〔2015〕32號《中國保監會(huì )關(guān)于規范投資連結保險投資賬戶(hù)有關(guān)事項的通知》【2020年修訂版全文】

中國保監會(huì )關(guān)于規范投資連結保險投資賬戶(hù)有關(guān)事項的通知【2020年修訂版全文】









保監發(fā)〔2015〕32號

修訂依據：銀保監發(fā)〔2020〕5號《中國銀保監會(huì )關(guān)于廢止和修改部分規范性文件的通知》

各人身保險公司：

為規范投資連結保險投資賬戶(hù)的設立、變更、合并、分立、關(guān)閉、清算等事項，保護保險消費者利益，現將有關(guān)事項通知如下：

一、本通知所稱(chēng)投資連結保險是指包含保險保障功能并至少在一個(gè)投資賬戶(hù)擁有一定資產(chǎn)價(jià)值的人身保險產(chǎn)品。本通知所稱(chēng)投資連結保險投資賬戶(hù)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)投資賬戶(hù)）是指保險公司為投資連結保險產(chǎn)品設立的、資產(chǎn)單獨管理的資金賬戶(hù)。投資賬戶(hù)應劃分為等額單位，單位價(jià)格由單位數量及投資賬戶(hù)中資產(chǎn)或資產(chǎn)組合的市場(chǎng)價(jià)值決定。

二、投資賬戶(hù)可以連結一個(gè)及以上投資連結保險產(chǎn)品。投資連結保險產(chǎn)品至少連結一個(gè)投資賬戶(hù)。保險公司在投資連結保險產(chǎn)品報送中國保監會(huì )審批或備案前，應完成投資賬戶(hù)的設立。

三、投資連結保險產(chǎn)品投保人有權利選擇投資賬戶(hù)。保單賬戶(hù)價(jià)值應當根據該保單在每一投資賬戶(hù)中占有的單位數量及其單位價(jià)格確定。投資賬戶(hù)產(chǎn)生的全部投資凈損益歸投保人所有，投資風(fēng)險完全由投保人承擔。

四、投資賬戶(hù)的資產(chǎn)配置范圍包括流動(dòng)性資產(chǎn)、固定收益類(lèi)資產(chǎn)、上市權益類(lèi)資產(chǎn)、基礎設施投資計劃、不動(dòng)產(chǎn)相關(guān)金融產(chǎn)品、其他金融資產(chǎn)，同時(shí)應符合下列條件：

（一）符合中國保監會(huì )資金運用相關(guān)監管規定；

（二）具有合理的估值方法，以滿(mǎn)足投資賬戶(hù)高頻次估值的需要；

（三）具有公開(kāi)交易市場(chǎng)或雖不具有公開(kāi)交易市場(chǎng)但具有穩定收益預期。

流動(dòng)性資產(chǎn)、固定收益類(lèi)資產(chǎn)、上市權益類(lèi)資產(chǎn)、基礎設施投資計劃、不動(dòng)產(chǎn)相關(guān)金融產(chǎn)品、其他金融資產(chǎn)的分類(lèi)和定義遵照中國保監會(huì )資金運用相關(guān)監管規定。

五、投資賬戶(hù)應具有明確的投資策略、資產(chǎn)配置范圍和比例限制、業(yè)績(jì)比較基準。

六、保險公司應加強投資賬戶(hù)的流動(dòng)性管理，確保投資賬戶(hù)能夠滿(mǎn)足流動(dòng)性需要。對于投資賬戶(hù)的流動(dòng)性管理應符合以下要求：

（一）流動(dòng)性資產(chǎn)的投資余額不得低于賬戶(hù)價(jià)值的5%；

（二）基礎設施投資計劃、不動(dòng)產(chǎn)相關(guān)金融產(chǎn)品、其他金融資產(chǎn)的投資余額不得超過(guò)賬戶(hù)價(jià)值的75%，其中單一項目的投資余額不得超過(guò)賬戶(hù)價(jià)值的50%；

（三）針對投資賬戶(hù)特點(diǎn)建立相應的流動(dòng)性管理方案。

投資賬戶(hù)建立初期、10個(gè)工作日內贖回比例超過(guò)賬戶(hù)價(jià)值10%時(shí)、投資賬戶(hù)清算期間，投資賬戶(hù)可以突破上述有關(guān)流動(dòng)性管理的比例限制，但應在30個(gè)工作日內調整至規定范圍內。

七、投資賬戶(hù)資產(chǎn)實(shí)行單獨管理，獨立核算。對于投資賬戶(hù)的獨立性，應符合以下要求：

（一）具有滿(mǎn)足投資賬戶(hù)單獨管理、獨立核算要求的投資管理系統和會(huì )計核算系統；

（二）投資賬戶(hù)與保險公司管理的其他資產(chǎn)之間、投資賬戶(hù)之間，不得存在債權債務(wù)關(guān)系，也不得承擔連帶責任；

（三）投資賬戶(hù)與保險公司的其他資產(chǎn)之間、投資賬戶(hù)之間，不得發(fā)生買(mǎi)賣(mài)、交易、財產(chǎn)轉移和利益輸送行為。投資賬戶(hù)建立初期，為建立該賬戶(hù)而發(fā)生的現金轉移，不受此限制；

（四）投資賬戶(hù)的管理人員不得自營(yíng)或者代人經(jīng)營(yíng)與該投資賬戶(hù)同類(lèi)的業(yè)務(wù)，不得從事任何損害該投資賬戶(hù)利益的活動(dòng)，不得與該投資賬戶(hù)進(jìn)行交易；

（五）投資賬戶(hù)的資產(chǎn)應全部進(jìn)行托管。資產(chǎn)托管機構的市場(chǎng)準入、資格條件、服務(wù)范圍等應符合相關(guān)監管規定。

八、投資賬戶(hù)應具有明確的估值方法。估值方法應符合以下要求：

（一）符合會(huì )計準則的相關(guān)規定；

（二）對于存在公開(kāi)市場(chǎng)的投資資產(chǎn)，應采用公允價(jià)值進(jìn)行估值；對于沒(méi)有公開(kāi)市場(chǎng)的投資資產(chǎn)，應采用合理的估值方法，能夠全面反映資產(chǎn)的收益和風(fēng)險特點(diǎn)；

（三）投資賬戶(hù)應至少每周確定一次單位價(jià)格。

九、投資賬戶(hù)的設立、變更、分立等事項，應當符合本通知及相關(guān)監管規定的要求。保險公司在設立、變更、分立投資賬戶(hù)時(shí)，公司應符合下列條件：

（一）上季度末分類(lèi)監管評價(jià)結果為A類(lèi)公司或B類(lèi)公司;

（二）最近一年未發(fā)生重大違法違規行為；

（三）中國保監會(huì )要求的其他條件。

十、保險公司應在不遲于投資賬戶(hù)設立、變更、合并、分立、關(guān)閉、清算等事項發(fā)生后10個(gè)工作日向中國保監會(huì )報告。報告時(shí)，保險公司應提供以下材料：

（一）投資賬戶(hù)設立、變更、合并、分立、關(guān)閉、清算等事項說(shuō)明；

（二）賬戶(hù)說(shuō)明書(shū)，應包含賬戶(hù)特征與投資策略、資產(chǎn)配置范圍及投資比例限制、業(yè)績(jì)比較基準、賬戶(hù)估值方法、流動(dòng)性管理方案、主要投資風(fēng)險、資產(chǎn)托管情況、賬戶(hù)獨立性與防范利益輸送說(shuō)明等；

（三）合規聲明書(shū)，應包含投資賬戶(hù)設立、變更、合并、分立、關(guān)閉、清算和賬戶(hù)管理符合監管規定、保證投資賬戶(hù)獨立、不進(jìn)行利益輸送等內容。合規聲明書(shū)由合規負責人、財務(wù)負責人、總精算師和分管投資的高級管理人員簽字，并承擔相應的合規責任；

（四）賬戶(hù)變更應提供變更內容及變更依據；

（五）賬戶(hù)合并、分立、關(guān)閉、清算應提供相關(guān)方案；

（六）中國保監會(huì )要求的其他材料。

十一、保險公司應加強投資賬戶(hù)的信息披露。投資賬戶(hù)的信息披露應符合以下要求：

（一）保險公司應在投資賬戶(hù)設立后10個(gè)工作日內在公司網(wǎng)站或具有較大影響力的全國性媒體上披露賬戶(hù)說(shuō)明書(shū)和合規聲明書(shū)；

（二）對于變更、合并、分立、關(guān)閉、清算等重大事項，保險公司應在實(shí)施前20個(gè)工作日在公司網(wǎng)站或具有較大影響力的全國性媒體上將變更內容或合并、分立、關(guān)閉、清算的實(shí)施方案進(jìn)行公告，并以合適方式告知所有投保人，同時(shí)做好客戶(hù)解釋和服務(wù)工作；

（三）投資賬戶(hù)的配置資產(chǎn)包含基礎設施投資計劃、不動(dòng)產(chǎn)相關(guān)金融產(chǎn)品、其他金融資產(chǎn)的，保險公司在銷(xiāo)售相關(guān)投資連結保險產(chǎn)品時(shí)，應向投保人主動(dòng)披露擬投資的基礎設施投資計劃、不動(dòng)產(chǎn)相關(guān)金融產(chǎn)品、其他金融資產(chǎn)的投資比例、估值方法、基礎資產(chǎn)、主要投資風(fēng)險等信息;

（四）其他信息披露事項遵照相關(guān)監管規定執行。

十二、投資賬戶(hù)每年應至少進(jìn)行一次外部審計，主要審核投資賬戶(hù)的獨立性和合規性。外部審計報告應在報告出具后30個(gè)工作日內在公司網(wǎng)站上對外披露。

十三、保險公司違反本通知，或侵犯投保人合法權益的，中國保監會(huì )將依據有關(guān)規定予以處罰，并追究相關(guān)人員責任。

十四、本通知自2015年4月1日起執行。本通知執行前中國保監會(huì )頒布的通知與本通知不符的，以本通知為準。自本通知執行之日起，《關(guān)于下發(fā)〈分紅保險管理暫行辦法〉、〈投資連結保險管理暫行辦法〉的通知》（保監發(fā)〔2000〕26號）之《投資連結保險管理暫行辦法》廢止。

十五、保險公司已設立的配置資產(chǎn)包含基礎設施投資計劃、不動(dòng)產(chǎn)相關(guān)金融產(chǎn)品、其他金融資產(chǎn)的投資賬戶(hù)與本通知不符的，應做好銜接工作。2015年10月1日起，不得向該類(lèi)投資賬戶(hù)轉入資金。





 

中國保監會(huì )

2015年3月27日

本文鏈接：http://jumpstarthappiness.com/doc/78066.html

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