匯發(fā)〔2016〕7號《國家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步促進(jìn)貿易投資便利化完善真實(shí)性審核的通知》

國家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步促進(jìn)貿易投資便利化完善真實(shí)性審核的通知

匯發(fā)〔2016〕7號

國家外匯管理局各省、自治區、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門(mén)、寧波市分局，各中資外匯指定銀行：

為推進(jìn)外匯管理改革，促進(jìn)貿易投資便利化，支持實(shí)體經(jīng)濟發(fā)展，防范跨境資金流動(dòng)風(fēng)險，現就有關(guān)促進(jìn)外匯管理便利化和完善真實(shí)性審核措施通知如下：

一、擴大銀行結售匯綜合頭寸下限。上年度結售匯業(yè)務(wù)量等值2000億美元以上的銀行，頭寸下限調整為-50億美元；等值200億至2000億美元之間的，做市商銀行頭寸下限調整為-20億美元，非做市商銀行頭寸下限調整為-10億美元；等值10億美元至200億美元之間的，做市商銀行頭寸下限調整為-5億美元，非做市商銀行頭寸下限調整為-3億美元；等值1億美元至10億美元之間的銀行，頭寸下限調整為-2億美元；等值1億美元以下以及新取得結售匯業(yè)務(wù)資格的銀行，頭寸下限調整為-0.5億美元。調整后的結售匯綜合頭寸下限，自本通知發(fā)布之日起自動(dòng)生效。

二、豐富遠期結匯交割方式。銀行為機構客戶(hù)辦理遠期結匯業(yè)務(wù)，在堅持實(shí)需原則前提下，到期交割方式可以自主選擇全額或差額結算。遠期結匯差額結算的貨幣和參考價(jià)遵照執行期權業(yè)務(wù)的有關(guān)外匯管理規定。

三、簡(jiǎn)化A類(lèi)企業(yè)貨物貿易外匯收入管理。貨物貿易外匯管理分類(lèi)等級為A類(lèi)的企業(yè)貿易外匯收入（不含退匯業(yè)務(wù)及離岸轉手買(mǎi)賣(mài)業(yè)務(wù)）暫不進(jìn)入出口收入待核查賬戶(hù)，可直接進(jìn)入經(jīng)常項目外匯賬戶(hù)或結匯。

四、統一中、外資企業(yè)外債結匯管理政策，中資非金融企業(yè)借用的外債資金可以按現行外商投資企業(yè)外債管理規定結匯使用。

五、規范貨物貿易離岸轉手買(mǎi)賣(mài)外匯收支管理。銀行為企業(yè)辦理離岸轉手買(mǎi)賣(mài)收支業(yè)務(wù)時(shí)，應逐筆審核合同、發(fā)票、真實(shí)有效的運輸單據、提單倉單等貨權憑證，確保交易的真實(shí)性、合規性和合理性。同一筆離岸轉手買(mǎi)賣(mài)業(yè)務(wù)應在同一家銀行網(wǎng)點(diǎn)采用同一幣種（外幣或人民幣）辦理收支結算。

貨物貿易外匯管理分類(lèi)等級為B類(lèi)的企業(yè)暫停辦理離岸轉手買(mǎi)賣(mài)外匯收支業(yè)務(wù)。

六、規范直接投資外匯利潤匯出管理。銀行為境內機構辦理等值5萬(wàn)美元以上（不含）利潤匯出，應按真實(shí)交易原則審核與本次利潤匯出相關(guān)的董事會(huì )利潤分配決議（或合伙人利潤分配決議）、稅務(wù)備案表原件及證明本次利潤情況的財務(wù)報表。每筆利潤匯出后，銀行應在相關(guān)稅務(wù)備案表原件上加章簽注該筆利潤實(shí)際匯出金額及匯出日期。

七、規范貨物貿易風(fēng)險提示函管理措施。國家外匯管理局分支局（以下簡(jiǎn)稱(chēng)外匯局）可對資金流與貨物流嚴重不匹配或資金單向流動(dòng)較大的企業(yè)發(fā)送風(fēng)險提示函（見(jiàn)附件），要求其在10個(gè)工作日內說(shuō)明情況。企業(yè)未及時(shí)說(shuō)明情況或不能提供證明材料并做出合理解釋的，外匯局可依據《貨物貿易外匯管理指引實(shí)施細則》第五十五條等規定，將其列為B類(lèi)企業(yè)，實(shí)施嚴格監管。此類(lèi)企業(yè)列入B類(lèi)后，符合相關(guān)指標連續3個(gè)月正常等條件的，外匯局可將其恢復為A類(lèi)。

八、違反本通知規定的，由外匯局根據《中華人民共和國外匯管理條例》依法處罰。

九、本通知自發(fā)布之日起施行?！?a href='http://jumpstarthappiness.com/law/10650.html' title='匯發(fā)〔2013〕20號《國家外匯管理局關(guān)于加強外匯資金流入管理有關(guān)問(wèn)題的通知》【全文廢止】' target='_blank'>國家外匯管理局關(guān)于加強外匯資金流入管理有關(guān)問(wèn)題的通知》（匯發(fā)〔2013〕20號）同時(shí)廢止。

《國家外匯管理局關(guān)于印發(fā)貨物貿易外匯管理法規有關(guān)問(wèn)題的通知》（匯發(fā)〔2012〕38號）、《國家外匯管理局關(guān)于發(fā)布〈外債登記管理辦法〉的通知》（匯發(fā)〔2013〕19號）、《國家外匯管理局關(guān)于印發(fā)服務(wù)貿易外匯管理法規的通知》（匯發(fā)〔2013〕30號）、《國家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步改進(jìn)和調整資本項目外匯管理政策的通知》（匯發(fā)〔2014〕2號）、《國家外匯管理局關(guān)于廢止和修改涉及注冊資本登記制度改革相關(guān)規范性文件的通知》（匯發(fā)〔2015〕20號）等以往規定與本通知內容不一致的，以本通知為準。

各分局、外匯管理部接到本通知后，應盡快轉發(fā)轄內中心支局、支局和外匯指定銀行，并認真遵照執行。
 

附件：國家外匯管理局XX分（支）局風(fēng)險提示函
 

國家外匯管理局

2016年4月26日

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