您當前的位置：財庫〔2016〕81號《財政部關(guān)于采取有效措施進(jìn)一步加強地方財政庫款管理工作的通知》
財政部關(guān)于采取有效措施進(jìn)一步加強地方財政庫款管理工作的通知
各省、自治區、直轄市、計劃單列市財政廳（局）：
根據《預算法》、《國務(wù)院辦公廳關(guān)于進(jìn)一步做好盤(pán)活財政存量資金工作的通知》（國辦發(fā)〔2014〕70號）、《國務(wù)院關(guān)于編制2016年中央預算和地方預算的通知》（國發(fā)〔2015〕65號）、《財政部關(guān)于2016年地方財政庫款管理有關(guān)工作的通知》（財庫〔2016〕13號）等有關(guān)規定，為切實(shí)加強地方財政庫款管理，現就有關(guān)工作要求和措施通知如下：
一、進(jìn)一步提高認識，切實(shí)加強庫款管理工作
2016年全國庫款管理工作任務(wù)更加艱巨，各級財政部門(mén)必須進(jìn)一步采取切實(shí)有效措施加強管理。一季度全國經(jīng)濟雖然穩中向好因素增多，但基礎還不夠牢固，經(jīng)濟下行壓力仍然較大，必須繼續實(shí)施積極財政政策，加快預算執行進(jìn)度，壓減庫款規模，充分發(fā)揮財政資金的使用效益。2016年地方政府置換債券大規模發(fā)行，一定程度上拉高了庫款規模，使庫款管理的復雜性加大。國務(wù)院對庫款管理工作高度重視，2016年以來(lái)幾次要求財政部門(mén)認真分析研判，采取督辦和制度性措施強化地方庫款管理，不能一方面地方喊缺錢(qián)，另一方面又支不出去?？傮w看，各地區能夠按照國務(wù)院要求積極采取落實(shí)措施，大部分地區工作成效明顯。但也有部分地區，仍存在預算下達不夠及時(shí)、預算執行進(jìn)度偏慢、政府置換債券資金支撥不夠及時(shí)等問(wèn)題，導致庫款規模偏大、庫款保障水平偏高，財政資金不能及時(shí)形成支出,難以發(fā)揮政策效益。為此，各級財政部門(mén)要充分認識當前加強庫款管理工作的必要性和緊迫性，進(jìn)一步貫徹落實(shí)國務(wù)院要求，針對本地區管理薄弱環(huán)節，逐項研究提出工作措施，合理壓降庫款規模，提高財政資金使用效益，更好地服務(wù)于穩增長(cháng)、促發(fā)展大局。
二、關(guān)于進(jìn)一步加強庫款管理的有關(guān)要求
（一）進(jìn)一步加強預算編制管理。預算編制管理是庫款管理的源頭。各級財政部門(mén)要進(jìn)一步加強預算編制管理，提高預算到位率，加快預算下達進(jìn)度。在嚴格執行《預算法》關(guān)于預算資金下達時(shí)限要求的基礎上，盡可能將下達時(shí)間前移，為基層財政和預算單位加快支出騰出時(shí)間。已經(jīng)收到轉移支付資金的地方和部門(mén)，要盡快分解落實(shí)。繼續推進(jìn)財政中期規劃管理，提前做好項目?jì)?，避?ldquo;錢(qián)等項目”，造成資金沉淀。
（二）進(jìn)一步加強財政支出預算執行管理。預算執行管理是庫款管理的基礎。各級財政部門(mén)要切實(shí)加強內部預算管理部門(mén)、國庫管理部門(mén)等的協(xié)調配合，共同推進(jìn)預算執行管理。要建立健全預算執行動(dòng)態(tài)監控機制，加強分單位、分項目的統計分析和重點(diǎn)督導，建立健全對預算單位的用款計劃考核、預算執行進(jìn)度考核通報等制度，強化結余結轉與預算安排掛鉤等機制，促進(jìn)預算單位落實(shí)預算執行主體責任，切實(shí)加快預算執行進(jìn)度。
（三）加快結余結轉資金清理收回和統籌使用。各級財政部門(mén)要按照《財政部關(guān)于推進(jìn)地方盤(pán)活財政存量資金有關(guān)事項的通知》（財預〔2015〕15號）等有關(guān)規定，及時(shí)分類(lèi)清理一般公共預算、政府性基金、轉移支付和部門(mén)預算等結余結轉資金。要重點(diǎn)加強預算單位國庫集中支付結余資金和財政清理收回存量資金的安排使用，避免形成“二次沉淀”。盡快研究完善總預算會(huì )計管理，及時(shí)核算確認結余結轉資金消化情況，按季度或半年對結余結轉資金消化情況進(jìn)行考核分析，有針對性加快結余結轉資金消化進(jìn)度，確保落實(shí)結余資金兩年內消化完畢的工作要求。
（四）切實(shí)加強地方政府置換債券資金置換工作。各地區要按照財庫〔2016〕13號文件等有關(guān)規定，提前做好地方政府存量債務(wù)置換的前期準備工作，對于已入庫的公開(kāi)發(fā)行置換債券資金，原則上要在一個(gè)月內完成置換。省級財政部門(mén)要盡快向市縣財政部門(mén)轉貸資金，并切實(shí)采取措施，督促市縣財政部門(mén)加快置換債券資金的支撥，防止資金長(cháng)期滯留國庫。
（五）加強庫款統計分析和形勢預判。各級財政部門(mén)要結合庫款月報工作機制，加強對本地區庫款運行的監測和統計分析，及時(shí)發(fā)現庫款管理中存在的問(wèn)題，研究提出有針對性的措施建議加以解決。要結合對本地區宏觀(guān)經(jīng)濟運行、財政預算收支、存量債務(wù)規模變化等形勢，加強對未來(lái)一段時(shí)期庫款運行態(tài)勢的預判，及時(shí)制定應對預案。庫款規模和保障水平過(guò)高的地區，要結合分析預判，及時(shí)提出綜合性管理措施；庫款規模和保障水平過(guò)低的地區，要制定風(fēng)險預案切實(shí)防范庫款支付風(fēng)險。
三、關(guān)于進(jìn)一步加強庫款管理的措施
（一）健全完善地方財政庫款考核通報機制。財政部將按月對地方財政庫款情況進(jìn)行考核；不定期對考核排名靠前的地區通報表?yè)P，對考核排名靠后的地區通報批評?？己酥笜税◣炜钣囝~同比變動(dòng)、庫款余額相對水平、庫款保障水平、公開(kāi)發(fā)行置換債券資金置換完成率、一般公共預算支出累計同比增幅等方面，自2016年6月份開(kāi)始，省級財政部門(mén)要隨庫款月報編報上月庫款考核信息表（《2016年地方財政庫款考核排名辦法》和地方財政庫款考核情況表見(jiàn)附件）。
（二）建立地方財政庫款約談機制。財政部將根據地方庫款規模變化和考核情況，不定期約談考核排名最后的6個(gè)地區，并將約談情況予以通報；被約談地區要及時(shí)采取措施，并在約談之后2個(gè)月內，以省級財政部門(mén)正式文件形式，向財政部報告采取的措施和整改成效。
（三）強化轉移支付資金調度與地方庫款規模掛鉤機制。財政部對于庫款考核排名靠前的地區將適當加快轉移支付資金撥付進(jìn)度和頻率；對于排名靠后的地區將適當緩調資金；對于被約談的地區將暫緩1個(gè)月的轉移支付資金調度。省級財政國庫部門(mén)要加強對全省庫款的統籌管理，研究建立符合本地實(shí)際的庫款調度機制。
（四）建立穩增長(cháng)重大項目落實(shí)情況動(dòng)態(tài)監測管理機制。各級財政部門(mén)要進(jìn)一步加強轉移支付資金管理，特別是要會(huì )同有關(guān)方面加強穩增長(cháng)重大政策項目組織落實(shí)，盡快形成實(shí)際支出。財政部將在已建立地方預算執行動(dòng)態(tài)監控機制基礎上，動(dòng)態(tài)跟蹤穩增長(cháng)重大政策項目落實(shí)等情況，對執行進(jìn)度較慢的項目、未按規定及時(shí)分解下達或者閑置沉淀的專(zhuān)項資金，將采取收回資金、調整用途等方式統籌用于經(jīng)濟社會(huì )發(fā)展亟需資金支持的領(lǐng)域。
（五）建立健全庫款管理責任制。各級財政部門(mén)要建立健全庫款管理責任制，明確工作任務(wù)，層層落實(shí)責任。各級財政部門(mén)主要負責人要作為庫款管理第一責任人，切實(shí)抓好本級財政各項庫款管理工作；國庫管理部門(mén)、預算管理部門(mén)、債務(wù)管理部門(mén)等方面要分工負責，逐項抓好落實(shí)，通過(guò)扎實(shí)有效的工作，切實(shí)將國務(wù)院工作要求落到實(shí)處，更好地發(fā)揮財政資金對宏觀(guān)調控和穩增長(cháng)政策落實(shí)的促進(jìn)作用。
附件：
1、2016年地方財政庫款考核排名辦法.doc
2、2016年_月份地方財政庫款考核情況表.xls
財政部
2016年5月11日
掃描二維碼 關(guān)注我們
打印
關(guān)閉