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中國保監會(huì )關(guān)于印發(fā)《保險集團并表監管統計制度》的通知
保監發(fā)〔2016〕29號
各保險集團（控股）公司：
為全面掌握保險集團（控股）公司的經(jīng)營(yíng)管理情況，滿(mǎn)足保險集團風(fēng)險監管的需求，我會(huì )制定了《保險集團并表監管統計制度》?，F印發(fā)給你們，請遵照執行。
本制度自2016年7月1日起施行，各保險集團（控股）公司從2016年7月開(kāi)始按本制度要求報送二季度報表。
執行過(guò)程中如有問(wèn)題，請及時(shí)與我會(huì )統計信息部聯(lián)系。
業(yè)務(wù)聯(lián)系人：樸雅琳 010－66286568
創(chuàng )新系統管理員：孫思 010－66286832
創(chuàng )新系統技術(shù)服務(wù)：劉文立 010－66286110
屠曉東 010－66288379
中國保監會(huì )
2016年4月7日
一、總體說(shuō)明
（一）統計內容。
本制度根據《保險集團公司管理辦法（試行）》、《保險集團并表監管指引》等規章制度制定，統計內容主要是保險集團的整體風(fēng)險狀況,包括保險集團規模、并表財務(wù)狀況、股權結構、業(yè)務(wù)類(lèi)型、風(fēng)險集中度、重大內部交易、系統性風(fēng)險以及償付能力等并表風(fēng)險相關(guān)內容。
本制度包括7張統計表。其中，表1和表2為保險集團合并財務(wù)報表，表3至表7為保險集團并表風(fēng)險統計報表。
表1表2：保險集團合并財務(wù)報表，合并范圍按照現行《企業(yè)會(huì )計準則》以控制為基礎確定，包括總公司、全部子公司及結構化主體等。結構化主體是指在確定其控制方時(shí)沒(méi)有將表決權或類(lèi)似權力作為決定因素而設計的主體，包括證券化工具、資產(chǎn)支持融資、部分投資基金等。
表3：保險集團并表風(fēng)險監測表，主要反映集團整體的財務(wù)、資本、復雜程度等風(fēng)險狀況。
表4：保險集團業(yè)務(wù)分部情況表，主要反映集團保險業(yè)、非保險金融業(yè)以及非金融業(yè)的業(yè)務(wù)規模占比以及利潤貢獻情況。
表5：保險集團重大內部交易統計表，主要反映保險集團公司與子公司，以及子公司之間的重大內部交易情況。
表6：保險集團主要交易對手方及風(fēng)險敞口統計表，主要反映保險集團外部交易對手方的集中度情況。
表7：保險集團并表監管成員公司信息表，主要反映保險集團并表監管范圍內成員公司的基本信息。
此外，各集團公司每年上報經(jīng)審計的保險集團合并財務(wù)報表（表1和表2）時(shí)，應當通過(guò)上傳附件形式一并報送集團股權樹(shù)形結構圖。
（二）報送單位。
各保險集團（控股）公司總公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)各集團公司）負責向我會(huì )報送上述報表。
（三）報送頻度。
本制度統計報表的報送頻度為季報。各集團公司應于季后25個(gè)自然日內報送報表，遇國慶、春節等法定長(cháng)假可順延3個(gè)自然日。
此外，各集團公司還應于每年5月31日前，報送經(jīng)審計的保險集團合并財務(wù)報表（表1和表2）。
（四）實(shí)施時(shí)間。
本制度從2016年7月1日起正式實(shí)施。各集團公司應從2016年7月開(kāi)始報送2016年第2季度報表。
（五）報送方式及測試要求。
本制度統計報表通過(guò)“中國保監會(huì )保險創(chuàng )新業(yè)務(wù)統計信息系統”（以下簡(jiǎn)稱(chēng)創(chuàng )新系統）報送。
創(chuàng )新系統訪(fǎng)問(wèn)地址：http://10.254.1.67。
自2016年6月1日至6月15日，各集團公司可登錄創(chuàng )新系統進(jìn)行數據測試。
（六）報送要求。
各集團公司要高度重視保險集團并表監管統計工作，確保上報數據的真實(shí)性、準確性、完整性和及時(shí)性。
各集團公司要加強對集團并表風(fēng)險狀況的分析研究，按季度撰寫(xiě)異動(dòng)數據或其他重要事項說(shuō)明，連同電子報表一并報送保監會(huì )。
二、填報口徑
1.總資產(chǎn)：保險集團合并財務(wù)報表資產(chǎn)合計金額。
2.總負債：保險集團合并財務(wù)報表負債合計金額。
3.營(yíng)業(yè)收入：保險集團合并財務(wù)報表營(yíng)業(yè)收入總額。
4.境外營(yíng)業(yè)收入：保險集團營(yíng)業(yè)收入中來(lái)源地為境外的營(yíng)業(yè)收入部分。
5.表外資產(chǎn)：未在集團合并資產(chǎn)負債表中體現的，保險集團代表客戶(hù)持有和投資的資產(chǎn)。
6.表外負債：集團財務(wù)報告附注中披露的合并資產(chǎn)負債表外的、保險集團需承擔的義務(wù)，包括債務(wù)擔保、金融擔保、承諾事項等。
7.保險業(yè)：保險集團公司、保險公司和保險資產(chǎn)管理公司。
8.非保險金融業(yè)：銀行、信托公司、證券公司、基金公司、期貨公司和金融租賃公司。
9.非金融業(yè)：除保險業(yè)及非保險金融業(yè)以外的公司和實(shí)體。
10.保險業(yè)分部資產(chǎn)：保險集團中保險業(yè)公司的資產(chǎn)合計。
11.非保險金融業(yè)分部資產(chǎn)：保險集團中非保險金融企業(yè)公司的資產(chǎn)合計。
12.非金融業(yè)分部資產(chǎn)：保險集團中除保險業(yè)及非保險金融業(yè)以外的公司和實(shí)體的資產(chǎn)合計。
13.保險業(yè)分部收入：保險集團中保險業(yè)公司的營(yíng)業(yè)收入合計。
14.非保險金融業(yè)分部收入：保險集團中非保險金融企業(yè)公司的營(yíng)業(yè)收入合計。
15.非金融業(yè)分部收入：保險集團中非金融類(lèi)公司或實(shí)體的營(yíng)業(yè)收入合計。
16.重大內部交易：是指保險集團成員公司（法律實(shí)體）之間發(fā)生的包括資產(chǎn)、資金、服務(wù)等資源、勞務(wù)或義務(wù)轉移的行為，并且交易金額占保險集團上一年度末凈資產(chǎn)的1%以上并超過(guò)500萬(wàn)元。
17.交易類(lèi)型：保險集團內部交易類(lèi)型包括資本投資、相互擔保、資產(chǎn)轉讓、外包服務(wù)等。其中，資本投資是指保險集團成員公司之間相互持股和認購次級債的內部交易；外包服務(wù)是指一家成員公司將資金運用、財務(wù)核算等委托給其他成員公司的內部交易。
18.主要外部交易對手方：保險集團前十大外部交易對手方，排名按資產(chǎn)風(fēng)險暴露的金額由高到低排列。交易對手方中不包括主權國家及主權國家擔保的法律實(shí)體。
19.主要外部交易對手方風(fēng)險敞口：保險集團暴露于前十大外部交易對手方的資產(chǎn)風(fēng)險，包括存款類(lèi)金融資產(chǎn)及債權類(lèi)金融資產(chǎn)，風(fēng)險敞口為資產(chǎn)期末賬面余額。
存款類(lèi)金融資產(chǎn)包括但不限于貨幣資金、定期存款、結算備付金、拆出資金、存出保證金及存出資本保證金。
債權類(lèi)金融資產(chǎn)包括但不限于金融債、企業(yè)債等。
20.在其他金融機構的存放和拆借：保險集團合并資產(chǎn)負債表中貨幣資金、結算備付金、拆出資金和定期存款的總和。
21.持有其他金融機構發(fā)行的債券：保險集團持有金融機構發(fā)行的債券的賬面價(jià)值。
22.對其他金融機構的權益投資：保險集團對其他金融機構的權益投資的賬面價(jià)值，包含股權、股權基金以及對金融機構權益的投資。
23.債券發(fā)行：保險集團合并財務(wù)報表中應付債券科目的余額。
24.其他金融機構的存放和拆借：保險集團合并資產(chǎn)負債表中短期借款、向中央銀行借款、銀行同業(yè)及其他金融機構存放款項以及拆入資金的總和。
25.衍生金融資產(chǎn)：保險集團合并資產(chǎn)負債表中衍生金融資產(chǎn)科目的余額。
26.衍生金融負債：保險集團合并資產(chǎn)負債表中衍生金融負債科目的余額。
27.最低資本：保險集團最低資本由量化風(fēng)險最低資本、控制風(fēng)險最低資本以及附加資本構成。計算方法具體參見(jiàn)《保險公司償付能力監管規則第17號：保險集團》。
28.核心資本：保險集團在持續經(jīng)營(yíng)狀態(tài)下和破產(chǎn)清算狀態(tài)下均可以吸收損失的資本。核心資本分為核心一級資本和核心二級資本。計算方法具體參見(jiàn)《保險公司償付能力監管規則第1號：實(shí)際資本》。
29.實(shí)際資本：保險控股型集團應當采用合并報表法評估實(shí)際資本，即以集團合并財務(wù)報表為基礎，計算保險集團的實(shí)際資本。具體計算方法參見(jiàn)《保險公司償付能力監管規則第17號：保險集團》。
三、填報表式（見(jiàn)附件）
附件：《保險集團并表監管統計制度》填報表式
附件：保監發(fā) 29號附件.xlsx
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